14. An internal audit staffer has j

14. An internal audit staffer has just completed an assessment of the engagement client's operating and financial controls. The auditor’s preliminary conclusion is that controls are adequately designed to achieve management's operating and financial objectives. The auditor's next step is to
A. Present his or her findings to the chief audit executive.
B. Prepare a preliminary report on internal controls for presentation to the board.
C. Report his or her results to the auditor in charge.
D. Prepare a plan for testing internal controls.
ANSWER (C) is correct.
REQUIRED: The step an internal auditor performs after forming a preliminary conclusion about internal control.
DISCUSSION: The auditor in charge of the engagement is responsible for coordinating the results of audit work and ensuring that work performed supports conclusions and opinions. For this reason, internal audit staff must report the results of audit work to the auditor in charge.
Answer (A) is incorrect. The internal audit staffer presents his or her results to the auditor in charge of the engagement, not to the chief audit executive.
Answer (B) is incorrect. Preliminary results are not sufficient for the preparation of a report. Also, the internal audit staffer presents his or her results to the auditor in charge of the engagement, not to the board.
Answer (D) is incorrect. The auditor in charge must determine whether it is appropriate to proceed with testing controls after reviewing the internal audit staffer's results.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

14. มีเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายในเพิ่งเสร็จการประเมินการปฏิบัติการของไคลเอ็นต์การหมั้นและการควบคุมทางการเงิน ข้อสรุปเบื้องต้นของผู้สอบบัญชีเป็นที่ตัวควบคุมถูกออกแบบอย่างเพียงพอเพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์การดำเนินงาน และการเงินผู้บริหาร ขั้นตอนต่อไปของผู้ตรวจสอบจะ อ.นำเสนอผลการวิจัยของเขา หรือเธอให้ผู้บริหารตรวจสอบหัวหน้าB. การเตรียมงานนำเสนอให้คณะกรรมการควบคุมภายในรายงานเบื้องต้นค.รายงานผลของเขา หรือเธอให้ผู้ตรวจสอบค่าธรรมเนียมD. เตรียมแผนสำหรับการทดสอบการควบคุมภายใน คำตอบ (C) ถูกต้อง ต้อง: ขั้นตอนการสอบภายในดำเนินการหลังจากขึ้นรูปสรุปเบื้องต้นเกี่ยวกับการควบคุมภายใน สนทนา: ผู้ตรวจสอบรับผิดชอบความผูกพันที่จะรับผิดชอบประสานงานผลลัพธ์ของงานตรวจสอบ และมั่นใจว่า งานที่ทำสนับสนุนข้อสรุปและความคิดเห็น ด้วยเหตุนี้ พนักงานตรวจสอบภายในต้องรายงานผลการตรวจสอบงานกับผู้สอบบัญชีค่าธรรมเนียม คำตอบ (A) ไม่ถูกต้อง เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายในนำเสนอผลลัพธ์ของเขา หรือของเธอ ให้ผู้ตรวจสอบรับผิดชอบการหมั้น การตรวจสอบหัวหน้าผู้บริหาร ตอบ (ข) ไม่ถูกต้อง ไม่เพียงพอสำหรับการเตรียมรายงานผลเบื้องต้นได้ ยัง เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายในแสดงผลของ ตน ให้ผู้ตรวจสอบรับผิดชอบการหมั้น ไม่ ให้คณะกรรมการ คำตอบ (D) ไม่ถูกต้อง ค่าธรรมเนียมผู้สอบบัญชีต้องพิจารณาว่า เหมาะสมที่จะดำเนินการทดสอบตัวควบคุมหลังจากการตรวจสอบของเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายในผล

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

14. การตรวจสอบภายในที่พนักงานมีเพียงเสร็จการประเมินผลการดำเนินงานการมีส่วนร่วมของลูกค้าและการควบคุมทางการเงินที่ ข้อสรุปเบื้องต้นของผู้สอบบัญชีเป็นที่ควบคุมได้รับการออกแบบอย่างเพียงพอเพื่อให้เกิดการดำเนินงานของผู้บริหารและวัตถุประสงค์ทางการเงิน
ขั้นตอนของผู้สอบบัญชีต่อไปคือการเอ นำเสนอผลการวิจัยของเขาหรือเธอที่จะตรวจสอบผู้บริหารหัวหน้า.
บี จัดทำรายงานเบื้องต้นเกี่ยวกับการควบคุมภายในเพื่อนำเสนอต่อคณะกรรมการ.
ซี รายงานผลของเขาหรือเธอผู้สอบบัญชีในค่าใช้จ่าย.
D. .
เตรียมแผนสำหรับการทดสอบระบบการควบคุมภายในคำตอบ(C) ที่ถูกต้อง.
จำเป็นต้องใช้: ขั้นตอนผู้ตรวจสอบภายในจะดำเนินการหลังจากที่กลายเป็นข้อสรุปเบื้องต้นเกี่ยวกับการควบคุมภายใน.
การอภิปราย: ผู้สอบบัญชีในความดูแลของการสู้รบเป็นผู้รับผิดชอบในการประสานงานผลงานการตรวจสอบ และสร้างความมั่นใจการทำงานที่สนับสนุนข้อสรุปและความคิดเห็น ด้วยเหตุนี้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายในต้องรายงานผลการตรวจสอบการทำงานของผู้สอบบัญชีในค่าใช้จ่าย.
คำตอบ (A) ไม่ถูกต้อง การตรวจสอบภายในที่พนักงานนำเสนอผลของเขาหรือเธอผู้สอบบัญชีในค่าใช้จ่ายของการสู้รบที่ไม่เป็นผู้บริหารหัวหน้างานตรวจสอบ.
คำตอบ (B) ไม่ถูกต้อง ผลการศึกษาเบื้องต้นเท่านั้นยังไม่พอในการจัดทำรายงาน นอกจากนี้การตรวจสอบภายในที่พนักงานนำเสนอผลของเขาหรือเธอผู้สอบบัญชีในค่าใช้จ่ายของการสู้รบที่ไม่บอร์ด.
คำตอบ (D) ไม่ถูกต้อง ผู้สอบบัญชีที่รับผิดชอบจะต้องตรวจสอบว่ามีความเหมาะสมที่จะดำเนินการกับการควบคุมการทดสอบหลังจากตรวจสอบผลการตรวจสอบภายในของพนักงาน

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

14 . การตรวจสอบพนักงานภายในมีเพียงเสร็จการประเมินการปฏิบัติงานหมั้นของไคลเอ็นต์และการควบคุมทางการเงิน การสอบบัญชีเบื้องต้น สรุป คือ การควบคุมถูกออกแบบมาเพียงพอเพื่อให้บรรลุการจัดการปฏิบัติการและวัตถุประสงค์ทางการเงิน ของผู้สอบบัญชี ขั้นตอนต่อไปคือ
. ความเชื่อของเขาหรือเธอเพื่อผู้บริหารตรวจสอบหัวหน้า .
Bเตรียมรายงานเบื้องต้นในการควบคุมภายในเพื่อเสนอต่อคณะกรรมการ
C . รายงานผลของเขา หรือเธอ ให้ผู้สอบบัญชีรับผิดชอบ
D . เตรียมแผนการทดสอบการควบคุมภายใน
ตอบ ( C ) ที่ถูกต้อง
ต้อง : ขั้นตอนการตรวจสอบภายใน การสร้างข้อสรุปเบื้องต้นหลังจากเกี่ยวกับการควบคุมภายใน
การอภิปราย :ผู้สอบบัญชีรับผิดชอบ งานหมั้นก็รับผิดชอบประสานงานผลลัพธ์ของงานตรวจสอบ และมั่นใจว่า งานสนับสนุนข้อสรุปและความคิดเห็น ด้วยเหตุนี้ เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายในจะต้องรายงานผลการทำงานการตรวจสอบผู้สอบบัญชีรับผิดชอบ
ตอบ ( ) ไม่ถูกต้อง ส่วนพนักงานตรวจสอบภายในเสนอผลของเขา หรือเธอ ให้ผู้สอบบัญชีรับผิดชอบในงานหมั้นไม่ใช่เพื่อผู้บริหารตรวจสอบหัวหน้า
ตอบ ( ข ) ไม่ถูกต้อง ผลเบื้องต้นจะไม่เพียงพอสำหรับการเตรียมการของรายงาน นอกจากนี้ พนักงานตรวจสอบภายในเสนอผลของเขา หรือเธอ ให้ผู้สอบบัญชีรับผิดชอบ งานหมั้น ไม่ใช่บอร์ด
ตอบ ( D ) ไม่ถูกต้องผู้สอบบัญชีรับผิดชอบต้องตรวจสอบว่าเป็นที่เหมาะสมที่จะดำเนินการทดสอบการควบคุม หลังจากการตรวจสอบผลการตรวจสอบภายในพนักงาน .