Set Up Accounts Payable. During the

Set Up Accounts Payable. During the course of this transaction, the set up AP function has received and temporarily filed copies of the PO and receiving report. The organization has received inventories from the vendor and has incurred (realized) an obligation
to pay for the goods.

At this point in the process, however, the firm has not received the supplier’s invoice containing the financial information needed to record the transaction. The firm will thus
defer recording (recognizing) the liability until the invoice arrives. This common situation
creates a slight lag (a few days) in the recording process, during which time the firm’s liabilities
are technically understated. As a practical matter, this misstatement is a problem
only at period-end when the firm prepares financial statements. To close the books, the
accountant will need to estimate the value of the obligation until the invoice arrives. If
the estimate is materially incorrect, an adjusting entry must be made to correct the error.
Because the receipt of the invoice typically triggers AP procedures, accountants need to be
aware that unrecorded liabilities may exist at period-end closing.

When the invoice arrives, the AP clerk reconciles the financial information with the receiving report and PO in the pending file. This is called a three-way match, which verifies that what was ordered was received and is fairly priced. Once the reconciliation is complete, the transaction is recorded in the purchases journal and posted to the supplier’s account in the AP subsidiary ledger. Figure 10.20 shows the relationship between these accounting records.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ตั้งค่าบัญชีเจ้าหนี้ ระหว่างหลักสูตรของธุรกรรมนี้ การตั้งค่าจุดการเข้าถึงฟังก์ชันได้รับ และยื่นสำเนาใบสั่งซื้อและการรับรายงานชั่วคราว องค์กรที่ได้รับสินค้าคงคลังจากผู้ขาย และได้เกิดขึ้น (รู้) ภาระผูกพันการชำระสินค้าจุดนี้ ในกระบวนการ อย่างไรก็ตาม บริษัทไม่ประกอบด้วยข้อมูลทางการเงินต้องบันทึกธุรกรรมใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่ายรับ ดังนั้นบริษัทจะตามบันทึก (ตระหนัก) ความรับผิดชอบจนกว่าใบแจ้งหนี้มา นี้สถานการณ์ทั่วไปสร้างความล่าช้าเล็กน้อย (ไม่กี่วัน) ในการบันทึก ช่วงเวลาที่หนี้สินของบริษัทมีเทคนิคนั้น เรื่องจริง misstatement นี้เป็นปัญหาที่รอบระยะเวลาสิ้นเมื่อบริษัทเตรียมงบการเงิน การปิดหนังสือ การนักบัญชีจะต้องประเมินมูลค่าของข้อผูกมัดที่จนมาถึงใบแจ้งหนี้ หากการประเมินไม่ถูกต้องกล้า ต้องทำรายการปรับปรุงเพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดเนื่องจากใบรับของใบแจ้งหนี้จะทริกเกอร์กระบวนงาน AP บัญชีจำเป็นต้องทราบว่า unrecorded หนี้สินอาจมีอยู่ในรอบระยะเวลาปิดเมื่อใบแจ้งหนี้มาถึง เสมียน AP กระทบข้อมูลทางการเงินได้รับรายงานและ PO ในแฟ้มค้างอยู่ นี้คือจับคู่สามทาง ซึ่งตรวจสอบว่า สิ่งที่สั่งได้รับ และมีราคาค่อนข้าง เมื่อการกระทบยอดสมบูรณ์ ธุรกรรมถูกบันทึกในสมุดรายวันซื้อ และลงรายการบัญชีในบัญชีของผู้จัดจำหน่ายในบัญชีแยกประเภทในเครือ AP 10.20 รูปแสดงความสัมพันธ์ระหว่างเรกคอร์ดเหล่านี้บัญชี

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ตั้งค่าบัญชีเจ้าหนี้ ในช่วงของการทำธุรกรรมนี้, ตั้งค่าฟังก์ชั่น AP ได้รับและยื่นสำเนาชั่วคราวของป ณ และรายงานที่ได้รับ องค์กรที่ได้รับจากผู้ขายสินค้าคงเหลือและได้เกิดขึ้นจริง (realized)
ภาระผูกพันที่จะจ่ายสำหรับสินค้า. ณ จุดในกระบวนการนี้ แต่ บริษัท ยังไม่ได้รับใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ที่มีข้อมูลทางการเงินที่จำเป็นในการบันทึกการทำธุรกรรม บริษัท จึงจะเลื่อนการบันทึกภาพ(การรับรู้) หนี้สินจนถึงใบแจ้งหนี้มาถึง นี้สถานการณ์ทั่วไปสร้างความล่าช้าเล็กน้อย (ไม่กี่วัน) ในขั้นตอนการบันทึกช่วงเวลาที่หนี้สินของ บริษัท จะมีภาพลักษณ์ในทางเทคนิค ในฐานะที่เป็นเรื่องจริงแสดงข้อมูลปัญหานี้เป็นปัญหาเฉพาะที่สิ้นงวดเมื่อ บริษัท เตรียมงบการเงิน การปิดหนังสือที่บัญชีจะต้องมีการประเมินมูลค่าของภาระผูกพันจนถึงใบแจ้งหนี้มาถึง หากประมาณการเป็นสาระสำคัญไม่ถูกต้องรายการการปรับปรุงจะต้องทำในการแก้ไขข้อผิดพลาด. เพราะได้รับใบแจ้งหนี้มักจะก่อให้เกิดขั้นตอน AP ที่บัญชีจะต้องทราบว่าหนี้สินมิได้บันทึกไว้อาจมีอยู่ที่ปิดบัญชีสิ้นงวด. เมื่อใบแจ้งหนี้มาถึง เสมียน AP ประนีประนอมข้อมูลทางการเงินกับรายงานที่ได้รับและ PO ในไฟล์ที่ค้างอยู่ นี้เรียกว่าเป็นคู่ที่สามทางซึ่งจะตรวจสอบว่าสิ่งที่ได้รับคำสั่งที่ได้รับและราคาที่เป็นธรรม เมื่อความปรองดองเสร็จสมบูรณ์การทำธุรกรรมจะถูกบันทึกไว้ในวารสารการซื้อสินค้าและโพสต์ไปยังบัญชีของซัพพลายเออร์ในบัญชีแยกประเภท บริษัท ในเครือ AP รูปที่ 10.20 แสดงให้เห็นถึงความสัมพันธ์ระหว่างการบันทึกบัญชีเหล่านี้

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ตั้งบัญชีเจ้าหนี้ ในระหว่างหลักสูตรของธุรกรรมนี้ ตั้งค่าฟังก์ชั่น AP ได้รับชั่วคราวยื่นสำเนาของรายงานและรับ องค์กรที่ได้รับสินค้าจากผู้ขาย และได้เกิดสำนึกภาระหน้าที่
จ่ายสินค้า

ที่จุดนี้ ในกระบวนการ อย่างไรก็ตามบริษัท ยังไม่ได้รับใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ที่มีข้อมูลทางการเงินที่จำเป็นในการบันทึกรายการ บริษัทจึง
เลื่อนบันทึก ( จำ ) ความรับผิดจนกว่าสินค้าจะมาถึง สถานการณ์ทั่วไป
สร้างความล่าช้าเล็กน้อย ( ไม่กี่วัน ) ในขั้นตอนการบันทึกช่วงเวลาที่บริษัทหนี้สิน
มีเทคนิค understated . เป็นปัญหาทางปฏิบัติบิดเบือนปัญหานี้เป็นปัญหาเฉพาะในช่วงสิ้นสุด
เมื่อบริษัทเตรียมงบทางการเงิน ปิดหนังสือ ,
นักบัญชีจะต้องประเมินมูลค่าของภาระผูกพัน จนกว่าใบแจ้งหนี้มาถึง ถ้า
( ประมาณการไม่ถูกต้อง , การปรับรายการที่ต้องทำเพื่อแก้ไขข้อผิดพลาด .
เพราะใบเสร็จรับเงินใบแจ้งหนี้มักจะก่อให้เกิดกระบวนการ AP , นักบัญชีต้อง
ทราบว่าหนี้สินที่อาจมีอยู่ในองค์ประกอบสำคัญที่กำหนดระยะเวลาสิ้นสุดการปิด

เมื่อใบแจ้งหนี้มาถึง เสมียน AP เชื่อมข้อมูลทางการเงินด้วยการรับรายงานและ PO ในการแฟ้ม นี้เรียกว่า สามนัด ซึ่งยืนยันว่าสั่งอะไรบ้างที่ได้รับและเป็นราคาที่เป็นธรรม เมื่อความปรองดองเป็นเรื่องที่สมบูรณ์รายการบันทึกในการบันทึกและโพสต์ไปยังบัญชีของซัพพลายเออร์ในบัญชีแยกประเภทย่อย AP รูปแสดงความสัมพันธ์ระหว่างผลิตภัณฑ์บันทึกบัญชีเหล่านี้