Each month, the accounting manager

Each month, the accounting manager and the treasurer prepare the journal entries required to adjust the short-term investment account. There was insufficient backup documentation attached to the journal entries reviewed to trace all transactions however, the balance on the account at the end of last month closely approximates the amount shown on the statement received from the broker. The amount in the long-term investment account is correct, and the transactions can be clearly traced through the documentation attached to the journal entries. No attempts are made to adjust either account to the lower of aggregate cost or market.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

แต่ละเดือน ผู้จัดการฝ่ายบัญชีและเหรัญญิกการจัดเตรียมรายการสมุดรายวันที่ต้องปรับปรุงบัญชีการลงทุนระยะสั้น มีเอกสารการสำรองข้อมูลไม่เพียงพอกับรายการสมุดรายวันการตรวจสอบการสืบค้นกลับธุรกรรมทั้งหมดอย่างไรก็ตาม ดุลบัญชีเมื่อสิ้นสุดเดือนที่แล้ว approximates ยอดเงินแสดงอยู่ในงบที่ได้รับจากโบรกเกอร์อย่างใกล้ชิด ยอดเงินในบัญชีการลงทุนระยะยาวที่ถูกต้อง และธุรกรรมสามารถชัดเจนติดตามผ่านเอกสารที่แนบกับรายการสมุดรายวัน ไม่พยายามปรับปรุงบัญชีจะต่ำกว่าต้นทุนรวมหรือตลาดอย่างใดอย่างหนึ่ง

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ในแต่ละเดือน, ผู้จัดการฝ่ายบัญชีและเหรัญญิกเตรียมรายการบันทึกที่จำเป็นในการปรับบัญชีของเงินลงทุนระยะสั้น มีเอกสารการสำรองข้อมูลไม่เพียงพอก็แนบไปกับรายการบันทึกการตรวจสอบที่จะติดตามการทำธุรกรรมทั้งหมด แต่ยอดเงินในบัญชี ณ วันสิ้นเดือนที่ผ่านมาอย่างใกล้ชิดใกล้เคียงกับจำนวนเงินที่ปรากฏในคำสั่งที่ได้รับจากโบรกเกอร์ จำนวนเงินในบัญชีเงินลงทุนระยะยาวที่ถูกต้องและการทำธุรกรรมสามารถตรวจสอบได้อย่างชัดเจนผ่านเอกสารที่แนบมากับรายการบันทึก ไม่มีความพยายามที่จะทำเพื่อปรับบัญชีทั้งการลดลงของค่าใช้จ่ายรวมหรือตลาด

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ในแต่ละเดือน , ผู้จัดการบัญชีและเหรัญญิกเตรียมบันทึกประจำวัน ต้องปรับการลงทุนระยะสั้นบัญชี มีไม่เพียงพอในการสำรองข้อมูลเอกสารแนบบันทึกรายการตรวจสอบเพื่อติดตามธุรกรรมทั้งหมด อย่างไรก็ตาม ยอดเงินในบัญชีตอนสิ้นเดือนที่แล้วอย่างใกล้ชิดกับจำนวนที่แสดงในงบที่ได้รับจากนายหน้ายอดเงินในบัญชีการลงทุนระยะยาวที่ถูกต้อง , และการทำธุรกรรมให้สามารถติดตามผ่านเอกสารแนบเพื่อบันทึกรายการ ไม่มีความพยายามที่ทำเพื่อปรับให้บัญชีเพื่อลดต้นทุนรวมหรือตลาด