Misstatements which are normally di

Misstatements which are normally discovered as a part of the tests of a bank reconciliation:
Failure to bill a customer
 An embezzlement of cash by interception of cash receipts from customers before they are recorded, with the account charged off as a bad debt

 Failure to include a check that has not cleared the bank, even though it has been recorded in the cash disbursements journal
 Cash received by the client subsequent to the balance sheet date but recorded as cash receipts in the current year
Duplicate payment of a vendor’s invoice
 Improper payments of officers’ personal expenditures
 Payment for raw materials that were not received
 Payment to an employee for more hours worked
 Payment of interest to a related party for an amount in excess of the going rate
Deposits recorded as cash receipts near the end of the year, deposited in the bank in the same month, and included in the bank reconciliation as a deposit in transit
 Payments on notes payable debited directly to the bank balance by the bank but not entered in the client’s records

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

Misstatements ซึ่งถูกค้นพบโดยเป็นส่วนหนึ่งของการทดสอบของการกระทบยอดธนาคาร:ล้มเหลวในการเรียกเก็บเงินจากลูกค้าการยักยอกเงินสดโดยการสกัดกั้นของใบเสร็จรับเงินจากลูกค้าก่อนบันทึก บัญชีเรียกเก็บและเป็นหนี้การรวมการตรวจสอบที่ได้ล้างข้อมูลธนาคาร แม้ว่ามีการบันทึกในสมุดรายวันการเบิกจ่ายเงินสดได้รับ โดยไคลเอ็นต์หลังจากวันงบดุลเงินสด แต่บันทึกเป็นเงินสดในปีปัจจุบันสำเนาการชำระเงินของใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่ายการชำระเงินที่ไม่เหมาะสมของค่าใช้จ่ายส่วนตัวของเจ้าหน้าที่จ่ายสำหรับวัตถุดิบที่ได้รับทำงานชำระเงินกับพนักงานอีกวันเงินที่บุคคลที่เกี่ยวข้องสำหรับจำนวนที่เกินอัตราไปฝากบันทึกใบเสร็จรับเงินใกล้สิ้นปี ฝากไว้ในธนาคารในเดือนเดียวกัน และรวมอยู่ในการกระทบยอดธนาคารเป็นเงินฝากในการขนส่งชำระตั๋วเงินจ่ายเดบิตยอดเงินฝากธนาคารโดยธนาคาร แต่ไม่ป้อนในระเบียนของไคลเอ็นต์

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ที่ขัดต่อข้อเท็จจริงที่มีการค้นพบตามปกติเป็นส่วนหนึ่งของการทดสอบของการตรวจสอบธนาคารที่:
ล้มเหลวในการเรียกเก็บเงินลูกค้า
ยักยอกเงินสดโดยการสกัดกั้นของเงินสดรับจากลูกค้าก่อนที่พวกเขาจะถูกบันทึกด้วยบัญชีที่เรียกเก็บจากการเป็นหนี้เสียความล้มเหลวการ รวมถึงการตรวจสอบที่ยังไม่ได้ล้างธนาคารแม้ว่าจะได้รับการบันทึกไว้ในการเบิกจ่ายเงินสดวารสารเงินสดที่ได้รับจากลูกค้าภายหลังจากวันที่ในงบดุล แต่บันทึกเป็นเงินสดในปีปัจจุบันการชำระเงินที่ซ้ำกันของใบแจ้งหนี้ของผู้ขายที่ไม่เหมาะสม การชำระเงินของค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลของเจ้าหน้าที่การชำระเงินสำหรับวัตถุดิบที่ไม่ได้รับการชำระเงินให้กับพนักงานเป็นเวลาหลายชั่วโมงมากขึ้นทำงานจ่ายดอกเบี้ยให้แก่บุคคลที่เกี่ยวข้องสำหรับจำนวนเงินในส่วนที่เกินจากอัตรากำลังเงินฝากบันทึกเป็นเงินสดใกล้ถึงจุดสิ้นสุดของ ปีฝากในธนาคารในเดือนเดียวกันและรวมอยู่ในการตรวจสอบธนาคารเป็นเงินฝากในการขนส่งการชำระเงินหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินหักโดยตรงกับยอดเงินธนาคารโดยธนาคาร แต่ไม่เข้าไปอยู่ในบันทึกของลูกค้า

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

misstatements ซึ่งโดยปกติจะพบเป็นส่วนหนึ่งของการทดสอบของกิจจานุกิจ :ความล้มเหลวในการเรียกเก็บเงินลูกค้ามีการยักยอกเงินของเงินสด โดยการสกัดกั้นของเงินสดรับจากลูกค้าก่อนที่พวกเขาจะถูกบันทึกไว้ ด้วยบัญชีเรียกเก็บเงินปิดหนี้ไม่ดีความล้มเหลวที่จะรวมถึงการตรวจสอบที่ไม่ได้ล้างธนาคาร แม้ว่าจะได้รับการบันทึกเงินที่เบิกจ่ายวารสารเงินสดที่ได้รับจากลูกค้าภายหลังวันที่ในงบดุล แต่บันทึกเป็นเงินสดใบเสร็จรับเงินในปีปัจจุบันสำเนาการชำระเงินของใบแจ้งหนี้ของผู้ขายไม่เหมาะสมชำระเงินของเจ้าหน้าที่บุคคล ค่าใช้จ่ายการชำระเงินสำหรับวัตถุดิบที่ไม่รับชำระเงินกับพนักงานชั่วโมงการทำงานมากค่าดอกเบี้ยให้กับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับสำหรับเงินในส่วนที่เกินจากอัตราฝากบันทึกเงินสดรับใกล้สิ้นปี ฝากในธนาคารในเดือนเดียวกัน และรวมอยู่ในธนาคารสมานฉันท์ เป็นเงินฝากในการขนส่งจ่ายเงินตั๋วเงินจ่ายเดบิตโดยตรงเพื่อความสมดุลของธนาคาร โดยธนาคาร แต่ไม่ได้เข้าไปในระเบียนของลูกค้า