Cash Receipts ProcedureThe mail roo

Cash Receipts Procedure
The mail room has five employees who open and sort all
mail. Each employee has two bins, one for remittance
advices and one for checks. Before separating the two
documents and putting them in their respective bins,
the clerks reconcile the amounts on the checks and remittance
advices.
The remittance advices are sent to the accounting
department, where a clerk records each remittance advice
on a remittance list. The remittance list is then sent
to the cash receipts department. Using the remittance
advices, the accounting clerk updates the customer
accounts receivable on the department PC and files the
advice in the department. At the end of the day the clerk
prepares an account summery on the PC. A hard copy of
the summary is sent to the general ledger department.
The mailroom clerk sends the checks to the cash
receipts department, where a clerk endorses each check
with the words “For Deposit Only.” Next, the clerk reconciles
the checks with the remittance list and records
the cash receipts in the cash receipts journal on the department
PC. Finally, the clerk prepares a deposit slip
and sends it and the checks to the bank.
The general ledger posts the AR summary to general
ledger and files it in the general ledger department.
Required:
a. Create a data flow diagram of the current system.
b. Create a system flowchart of the existing system.
c. Identify the internal control weaknesses in the system.
Use the six categories of physical control activities
specified in COSO for your analysis.
d. Prepare a system flowchart of a redesigned computer based
system that resolves the control weaknesses
that you identified in “c” above.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ขั้นตอนการรับเงินสดห้องจดหมายมีพนักงาน 5 คนเปิด และเรียงลำดับทั้งหมดไปรษณีย์ พนักงานแต่ละคนมีสองช่อง หนึ่งสำหรับการชำระเงินใบแจ้งและสำหรับตรวจสอบ ก่อนที่จะแยกทั้งสองเอกสารและวางพวกเขาในช่องเก็บของพวกเขาเกี่ยวข้องจ่ากระทบยอดยอดเงินในเช็คและชำระเงินผ่านธนาคารใบแจ้งการใบแจ้งการชำระเงินผ่านธนาคารจะถูกส่งไปที่บัญชีแผนก ที่เสมียนมีบันทึกคำแนะนำการชำระเงินผ่านธนาคารแต่ละในรายการชำระเงินผ่านธนาคาร แล้วส่งรายการชำระเงินผ่านธนาคารแผนกรับเงินสด ใช้การชำระเงินใบแจ้ง เจ้าหน้าที่บัญชีลูกค้าการปรับปรุงบัญชีลูกหนี้แผนก PC และแฟ้มนี้คำแนะนำในแผนก เมื่อสิ้นสุดวันเสมียนเตรียมบัญชีร้อนในเครื่องคอมพิวเตอร์ สำเนาของสรุปส่งให้แผนกบัญชีแยกประเภททั่วไปพนักงาน mailroom ส่งเช็คเงินสดรับแผนก ที่เสมียนมี endorses แต่ละเครื่องมีคำ "สำหรับเงินฝากเท่านั้น" ถัดไป เสมียนกระทบตรวจสอบรายการชำระเงินผ่านธนาคารและระเบียนใบเสร็จรับเงินในสมุดรายวันเงินสดรับในแผนกพีซี สุดท้าย เสมียนจัดเตรียมใบนำฝากธนาคารและส่งเช็คและธนาคารสรุปบัญชีลูกหนี้ทั่วไปลงรายการในบัญชีแยกประเภททั่วไปบัญชีแยกประเภท และแฟ้มในแผนกบัญชีแยกประเภททั่วไปต้องระบุ:อ.สร้างคอมโดยข้อมูลของระบบปัจจุบันb. สร้างแผนผังลำดับงานระบบของระบบที่มีอยู่ค.ระบุจุดอ่อนของการควบคุมภายในในระบบใช้การควบคุมทางกายภาพกิจกรรม 6 ประเภทระบุใน COSO การวิเคราะห์ของคุณd. จัดเตรียมแผนผังลำดับงานระบบของคอมพิวเตอร์ใหม่โดยใช้ระบบที่แก้ไขจุดอ่อนของการควบคุมที่คุณระบุไว้ใน "c" ข้างต้น

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ขั้นตอนรายรับเงินสดห้องจดหมายมีห้าพนักงานที่เปิดและเรียงลำดับทั้งหมดอีเมล พนักงานแต่ละคนมีสองถังหนึ่งสำหรับการโอนเงินคำแนะนำและเป็นหนึ่งสำหรับการตรวจสอบ ก่อนที่จะแยกสองเอกสารและวางไว้ในถังขยะของตนเสมียนจำนวนเงินที่ตกลงกันได้ในการตรวจสอบการโอนเงินและคำแนะนำ. คำแนะนำการโอนเงินถูกส่งไปยังบัญชีแผนกที่พนักงานบันทึกคำแนะนำการโอนเงินแต่ละในรายการโอนเงิน รายการโอนเงินแล้วส่งไปยังแผนกเงินสด ใช้การโอนเงินคำปรึกษาเสมียนบัญชีปรับปรุงลูกค้าลูกหนี้ในเครื่องคอมพิวเตอร์ของแผนกและไฟล์คำแนะนำในแผนก ในตอนท้ายของวันที่พนักงานเตรียมฤดูร้อนบัญชีบนเครื่องคอมพิวเตอร์ สำเนาอย่างหนักของสรุปจะถูกส่งไปยังแผนกบัญชีแยกประเภททั่วไป. เสมียน mailroom ส่งตรวจสอบเพื่อเงินสดแผนกใบเสร็จรับเงินที่พนักงานรับรองการตรวจสอบแต่ละที่มีคำว่า"สำหรับเงินฝากเพียง." ถัดไปเสมียนประนีประนอมการตรวจสอบด้วยรายการโอนเงินและบันทึกรายรับเงินสดในสมุดรายวันเงินสดใบเสร็จรับเงินในแผนกเครื่องคอมพิวเตอร์ ในที่สุดพนักงานเตรียมใบนำฝากเงินและส่งและการตรวจสอบไปที่ธนาคาร. ข้อความบัญชีแยกประเภททั่วไปสรุป AR ทั่วไปบัญชีแยกประเภทและไฟล์ในแผนกบัญชีแยกประเภททั่วไป. ที่ต้องการ: สร้างแผนภาพการไหลของข้อมูลของระบบปัจจุบัน. ข สร้างผังระบบการทำงานของระบบที่มีอยู่. ค ระบุจุดอ่อนของระบบการควบคุมภายในในระบบ. ใช้หกประเภทของกิจกรรมการควบคุมทางกายภาพที่ระบุไว้ใน COSO สำหรับการวิเคราะห์ของคุณ. d เตรียมผังระบบการทำงานของเครื่องคอมพิวเตอร์ที่ออกแบบใหม่ตามระบบที่จะช่วยแก้จุดอ่อนของการควบคุมที่คุณระบุไว้ใน"C" ดังกล่าวข้างต้น

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

เงินสดรับขั้นตอน
จดหมายห้องมีห้าคนเปิดและจัดการจดหมายทั้งหมด

พนักงานแต่ละคนได้สองถังหนึ่งสำหรับคำแนะนำการโอนเงิน
และหนึ่งสำหรับการตรวจสอบ ก่อนที่จะแยกสอง
เอกสารและใส่ไว้ในแต่ละช่อง
เสมียนกระทบยอดในการตรวจสอบและการโอนเงิน

ปรึกษาแนะนำ การโอนเงินจะส่งให้แผนกบัญชี
,ที่เสมียนบันทึกแต่ละคำแนะนำ
ส่งรายการ การโอนเงิน รายชื่อที่โอนเงินแล้วส่ง
กับเงินสดรับแผนก การโอนเงิน
แนะนำ เสมียนบัญชีปรับปรุงบัญชีลูกค้า
ลูกหนี้ในไฟล์แผนก PC และ
คำแนะนำ ในแผนก ในตอนท้ายของวันเสมียน
เตรียมบัญชีฤดูร้อนบนเครื่องคอมพิวเตอร์คัดลอกยากของ
สรุปคือส่งให้แผนกบัญชีแยกประเภททั่วไป .
เอกสารเสมียนส่งเช็คเงินสด
รับแผนกที่เสมียนรับรองเช็คแต่ละ
กับคำ " เฉพาะเงินฝาก " ต่อไป เสมียนเชื่อม
ตรวจสอบด้วยโอนเงินรายชื่อและประวัติ
เงินสดใบเสร็จรับเงินในเงินสดรับวารสารใน แผนก
. ในที่สุด , เสมียนเตรียมใบนำฝากเงิน
และส่งและเช็คธนาคาร บัญชีแยกประเภททั่วไปโพสต์สรุป

บัญชี AR ทั่วไปและไฟล์ในแผนกบัญชีแยกประเภททั่วไป .
:
a สร้างเป็นแผนภาพการไหลของข้อมูลในระบบปัจจุบัน .
b ระบบสร้างผังงานของระบบที่มีอยู่ ระบุภายในการควบคุมจุดอ่อน
C ในระบบ
ใช้หกประเภทของกิจกรรมการควบคุมทางกายภาพ
ที่ระบุไว้ใน COSO สำหรับการวิเคราะห์ของคุณ .
D . เตรียมระบบผังงานของการออกแบบคอมพิวเตอร์ที่ใช้ระบบที่ช่วยแก้ปัญหาการควบคุมจุดอ่อน

" C " ที่คุณระบุไว้ในข้างต้น