TITLE IV—ENHANCED FINANCIALDISCLOSU

TITLE IV—ENHANCED FINANCIAL
DISCLOSURES
SEC. 401. DISCLOSURES IN PERIODIC REPORTS.
(a) DISCLOSURES REQUIRED.—Section 13 of the Securities
Exchange Act of 1934 (15 U.S.C. 78m) is amended by adding at
the end the following:
‘‘(i) ACCURACY OF FINANCIAL REPORTS.—Each financial report
that contains financial statements, and that is required to be prepared
in accordance with (or reconciled to) generally accepted
accounting principles under this title and filed with the Commission
shall reflect all material correcting adjustments that have been
15 USC 7261.
Deadline.
VerDate 11-MAY-2000 09:34 Sep 09, 2004 Jkt 019194 PO 00000 Frm 00041 Fmt 6580 Sfmt 6581 O:TURNEYPUBL204.116 APPS10 PsN: PUBL204
116 STAT. 786 PUBLIC LAW 107–204—JULY 30, 2002
identified by a registered public accounting firm in accordance
with generally accepted accounting principles and the rules and
regulations of the Commission.
‘‘(j) OFF-BALANCE SHEET TRANSACTIONS.—Not later than 180
days after the date of enactment of the Sarbanes-Oxley Act of
2002, the Commission shall issue final rules providing that each
annual and quarterly financial report required to be filed with
the Commission shall disclose all material off-balance sheet transactions,
arrangements, obligations (including contingent obligations),
and other relationships of the issuer with unconsolidated
entities or other persons, that may have a material current or
future effect on financial condition, changes in financial condition,
results of operations, liquidity, capital expenditures, capital
resources, or significant components of revenues or expenses.’’.
(b) COMMISSION RULES ON PRO FORMA FIGURES.—Not later
than 180 days after the date of enactment of the Sarbanes-Oxley
Act fo 2002, the Commission shall issue final rules providing that
pro forma financial information included in any periodic or other
report filed with the Commission pursuant to the securities laws,
or in any public disclosure or press or other release, shall be
presented in a manner that—
(1) does not contain an untrue statement of a material
fact or omit to state a material fact necessary in order to
make the pro forma financial information, in light of the circumstances
under which it is presented, not misleading; and
(2) reconciles it with the financial condition and results
of operations of the issuer under generally accepted accounting
principles.
(c) STUDY AND REPORT ON SPECIAL PURPOSE ENTITIES.—
(1) STUDY REQUIRED.—The Commission shall, not later
than 1 year after the effective date of adoption of off-balance
sheet disclosure rules required by section 13(j) of the Securities
Exchange Act of 1934, as added by this section, complete a
study of filings by issuers and their disclosures to determine—
(A) the extent of off-balance sheet transactions,
including assets, liabilities, leases, losses, and the use of
special purpose entities; and
(B) whether generally accepted accounting rules result
in financial statements of issuers reflecting the economics
of such off-balance sheet transactions to investors in a
transparent fashion.
(2) REPORT AND RECOMMENDATIONS.—Not later than 6
months after the date of completion of the study required
by paragraph (1), the Commission shall submit a report to
the President, the Committee on Banking, Housing, and Urban
Affairs of the Senate, and the Committee on Financial Services
of the House of Representatives, setting forth—
(A) the amount or an estimate of the amount of offbalance
sheet transactions, including assets, liabilities,
leases, and losses of, and the use of special purpose entities
by, issuers filing periodic reports pursuant to section 13
or 15 of the Securities Exchange Act of 1934;
(B) the extent to which special purpose entities are
used to facilitate off-balance sheet transactions;
Deadline.
Deadline.
Deadline.
Deadline.
Regulations.
VerDate 11-MAY-2000 09:34 Sep 09, 2004 Jkt 019194 PO 00000 Frm 00042 Fmt 6580 Sfmt 6581 O:TURNEYPUBL204.116 APPS10 PsN: PUBL204
PUBLIC LAW 107–204—JULY 30, 2002 116 STAT. 787
(C) whether generally accepted accounting principles
or the rules of the Commission result in financial statements
of issuers reflecting the economics of such transactions
to investors in a transparent fashion;
(D) whether generally accepted accounting principles
specifically result in the consolidation of special purpose
entities sponsored by an issuer in cases in which the issuer
has the majority of the risks and rewards of the special
purpose entity; and
(E) any recommendations of the Commission for
improving the transparency and quality of reporting offbalance
sheet transactions in the financial statements and
disclosures required to be filed by an issuer with the
Commission.
SEC. 402. ENHANCED CONFLICT OF INTEREST PROVISIONS.
(a) PROHIBITION ON PERSONAL LOANS TO EXECUTIVES.—Section
13 of the Securities Exchange Act of 1934 (15 U.S.C. 78m), as
amended by this Act, is amended by adding at the end the following:
‘‘(k) PROHIBITION ON PERSONAL LOANS TO EXECUTIVES.—
‘‘(1) IN GENERAL.—It shall be unlawful for any issuer (as
defined in section 2 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002), directly
or indirectly, including through any subsidiary, to extend or
maintain credit, to arrange for the extension of credit, or to
renew an extension of credit, in the form of a personal loan
to or for any director or executive officer (or equivalent thereof)
of that issuer. An extension of credit maintained by the issuer
on the date of enactment of this subsection shall not be subject
to the provisions of this subsection, provided that there is
no material modification to any term of any such extension
of credit or any renewal of any such extension of credit on
or after that date of enactment.
‘‘(2) LIMITATION.—Paragraph (1) does not preclude any
home improvement and manufactured home loans (as that term
is defined in section 5 of the Home Owners’ Loan Act (12
U.S.C. 1464)), consumer credit (as defined in section 103 of
the Truth in Lending Act (15 U.S.C. 1602)), or any extension
of credit under an open end credit plan (as defined in section
103 of the Truth in Lending Act (15 U.S.C. 1602)), or a charge
card (as defined in section 127(c)(4)(e) of the Truth in Lending
Act (15 U.S.C. 1637(c)(4)(e)), or any extension of credit by
a broker or dealer registered under section 15 of this title
to an employee of that broker or dealer to buy, trade, or
carry securities, that is permitted under rules or regulations
of the Board of Governors of the Federal Reserve System pursuant
to section 7 of this title (other than an extension of credit
that would be used to purchase the stock of that issuer), that
is—
‘‘(A) made or provided in the ordinary course of the
consumer credit business of such issuer;
‘‘(B) of a type that is generally made available by
such issuer to the public; and
‘‘(C) made by such issuer on market terms, or terms
that are no more favorable than those offered by the issuer
to the general public for such extensions of credit.
‘‘(3) RULE OF CONSTRUCTION FOR CERTAIN LOANS.—Paragraph
(1) does not apply to any loan made or maintained
VerDate 11-MAY-2000 09:34 Sep 09, 2004 Jkt 019194 PO 00000 Frm 00043 Fmt 6580 Sfmt 6581 O:TURNEYPUBL204.116 APPS10 PsN: PUBL204
116 STAT. 788 PUBLIC LAW 107–204—JULY 30, 2002
by an insured depository institution (as defined in section 3
of the Federal Deposit Insurance Act (12 U.S.C. 1813)), if
the loan is subject to the insider lending restrictions of section
22(h) of the Federal Reserve Act (12 U.S.C. 375b).’’.
SEC. 403. DISCLOSURES OF TRANSACTIONS INVOLVING MANAGEMENT
AND PRINCIPAL STOCKHOLDERS.
(a) AMENDMENT.—Section 16 of the Securities Exchange Act
of 1934 (15 U.S.C. 78p) is amended by striking the heading of
such section and subsection (a) and inserting the following:
‘‘SEC. 16. DIRECTORS, OFFICERS, AND PRINCIPAL STOCKHOLDERS.
‘‘(a) DISCLOSURES REQUIRED.—
‘‘(1) DIRECTORS, OFFICERS, AND PRINCIPAL STOCKHOLDERS
REQUIRED TO FILE.—Every person who is directly or indirectly
the beneficial owner of more than 10 percent of any class
of any equity security (other than an exempted security) which
is registered pursuant to section 12, or who is a director or
an officer of the issuer of such security, shall file the statements
required by this subsection with the Commission (and, if such
security is registered on a national securities exchange, also
with the exchange).
‘‘(2) TIME OF FILING.—The statements required by this subsection
shall be filed—
‘‘(A) at the time of the registration of such security
on a national securities exchange or by the effective date
of a registration statement filed pursuant to section 12(g);
‘‘(B) within 10 days after he or she becomes such
beneficial owner, director, or officer;
‘‘(C) if there has been a change in such ownership,
or if such person shall have purchased or sold a securitybased
swap agreement (as defined in section 206(b) of
the Gramm-Leach-Bliley Act (15 U.S.C. 78c note)) involving
such equity security, before the end of the second business
day following the day on which the subject transaction
has been executed, or at such other time as the Commission
shall establish, by rule, in any case in which the Commission
determines that such 2-day period is not feasible.
‘‘(3) CONTENTS OF STATEMENTS.—A statement filed—
‘‘(A) under subparagraph (A) or (B) of paragraph (2)
shall contain a statement of the amount of all equity securities
of such issuer of which the filing person is the beneficial
owner; and
‘‘(B) under subparagraph (C) of such paragraph shall
indicate ownership by the filing person at the date of
filing, any such changes in such ownership, and such purchases
and sales of the security-based swap agreements
as have occurred since the most recent such filing under
such subparagraph.
‘‘(4) ELECTRONIC FILING AND AVAILABILITY.—Beginning not
later than 1 year after the date of enactment of the Sarbanes-
Oxley Act of 2002—
‘‘(A) a state

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ชื่อ IV – เพิ่มเงินการเปิดเผยข้อมูล401 วิ เปิดเผยในรายงานประจำงวด(ก) การเปิดเผยข้อมูลต้อง — 13 ส่วนหลักทรัพย์พระราชบัญญัติของ 1934 (15 U.S.C. 78m) แก้ไข โดยการเพิ่มที่สิ้นสุดต่อไปนี้:'' (i) ความถูกต้องของเงินรายงาน — แต่ละรายงานทางการเงินที่ประกอบด้วยงบการเงิน และที่จำเป็นในการเตรียมสอดคล้องกับ (หรือเป็นที่กระทบยอดกับ) ทั่วไปบัญชีหลักภายใต้ชื่อนี้ และยื่นกับคณะกรรมการจะสะท้อนให้เห็นถึงวัสดุทั้งหมดที่ปรับปรุงที่ได้รับการแก้ไข15 ทยู 7261กำหนดเวลาสิ้นสุดVerDate 11-2543 09:34 Sep 09, 2004 jkt หุ้น 019194 PO 00000 Frm 00041 fmt ที่เกี่ยวข้อง 6580 Sfmt 6581 O:TURNEYPUBL204.116 APPS10 PsN: PUBL204116 สถิติ 786 ที่สาธารณะกฎหมาย 107 – 204 — 30 กรกฎาคม 2002ระบุในจดทะเบียนบริษัทบัญชีสาธารณะหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและกฎ และระเบียบคณะกรรมการ'' (เจ) ออฟดุลธุรกรรมโดยไม่ช้ากว่า 180วันหลังจากวันออกพระราชบัญญัติ Sarbanes-oxley ของ2002 นายจะออกกฎสุดท้ายที่ให้แต่ละที่รายไตรมาส และรายปีรายงานทางการเงินต้องยื่นด้วยนายจะเปิดเผยธุรกรรมวัสดุปิดดุลทั้งหมดจัดเรียง ภาระหน้าที่ (รวมทั้งภาระผูกพันกอง),และความสัมพันธ์อื่น ๆ ของออกกับงวดเอนทิตีหรือผู้อื่น ซึ่งอาจเป็นวัสดุปัจจุบัน หรือเงื่อนไขทางการเงิน การเปลี่ยนแปลงในภาวะทางการเงิน ผลในอนาคตผลการดำเนินงาน สภาพคล่อง ค่าใช้จ่ายทุน ทุนทรัพยากร หรือส่วนประกอบที่สำคัญของรายได้หรือค่าใช้จ่าย ''(ข) คณะกรรมการกฎใน PRO FORMA เลข. — ไม่ในภายหลังเกิน 180 วันหลังจากวันออก Sarbanes-อ็อกซ์เลย์โฟบัญญัติ 2002 นายจะออกกฎสุดท้ายที่ให้ที่ข้อมูลทางการเงินชั่วคราวที่อยู่ในใด ๆ เป็นครั้งคราว หรืออื่น ๆรายงานยื่นกับคณะกรรมการตามกฎหมายหลักทรัพย์หรือในการเปิดเผยใด ๆ สาธารณะ หรือกด หรือรุ่นอื่น ๆนำเสนอในลักษณะที่ตัว(1) ประกอบด้วยคำสั่งจริงของสินค้าความจริง หรือจะระบุความจริงวัสดุที่จำเป็นเพื่อให้ข้อมูลทางการเงินชั่วคราว เมื่อสถานการณ์ที่จะนำเสนอ ไม่ เข้าใจ และ(2) กระทบมัน มีเงื่อนไขทางการเงินและผลการการดำเนินงานของผู้ออกภายใต้บัญชีที่ยอมรับโดยทั่วไปหลักการ(c) การศึกษาและรายงานในพิเศษวัตถุประสงค์เอนทิตี —(1) การศึกษาต้องการ — คณะกรรมการที่จะ ไม่ในภายหลังกว่า 1 ปีหลังจากวันของยอดดุลปิดมีประสิทธิภาพแผ่นเปิดเผยกฎจำเป็น 13(j) ส่วนของทรัพย์พระราชบัญญัติของ 1934 เป็นเพิ่ม โดยในส่วนนี้ ดำเนินการศึกษายื่นเอกสารแจ้งผู้ออกและเปิดเผยข้อมูลของพวกเขาเพื่อกำหนดตัว(A) ขอบเขตของธุรกรรมงบดุลปิดรวมสินทรัพย์ หนี้สิน เช่า ขาดทุน และการใช้วัตถุประสงค์พิเศษตี และ(ข) หรือไม่ยอมรับโดยทั่วไปบัญชีกฎผลในงบการเงินของผู้ออกสะท้อนเศรษฐศาสตร์ธุรกรรมปิดดุลดังกล่าวนักลงทุนในการแฟชั่นแบบโปร่งใส(2) รายงานและคำแนะนำ — ไม่หลัง 6เดือนหลังจากวันสำเร็จการศึกษาจำเป็นโดยย่อหน้า (1), นายจะส่งรายงานให้ประธาน คณะกรรมการธนาคาร อยู่อาศัย และการเมืองกิจการของวุฒิสภา คณะกรรมการบริการทางการเงินของราษฎร การออกแบบ(A จำนวน)หรือการประเมินจำนวน offbalanceธุรกรรมแผ่นงาน การรวมสินทรัพย์ หนี้สินเช่า และสูญเสียของ และการใช้เอนทิตีของวัตถุประสงค์พิเศษโดย ผู้ออกยื่นเป็นครั้งคราวรายงาน pursuant ส่วน 13หรือ 15 หลักทรัพย์แลกเปลี่ยนของ 1934(ข) ขอบเขตซึ่งมีวัตถุประสงค์พิเศษเอนทิตีใช้เพื่อปิดดุลธุรกรรมกำหนดเวลาสิ้นสุดกำหนดเวลาสิ้นสุดกำหนดเวลาสิ้นสุดกำหนดเวลาสิ้นสุดระเบียบข้อบังคับVerDate 11-2543 09:34 Sep 09, 2004 jkt หุ้น 019194 PO 00000 Frm 00042 fmt ที่เกี่ยวข้อง 6580 Sfmt 6581 O:TURNEYPUBL204.116 APPS10 PsN: PUBL204กฎหมายมหาชน 107 – 204 — 30 กรกฎาคม 2002 116 สถิติ 787 ดรีม(ค) ว่าโดยทั่วไปยอมรับบัญชีหลักหรือกฎของผลได้ค่าคอมมิชชันในงบการเงินของผู้ออกที่สะท้อนถึงเศรษฐกิจของธุรกรรมดังกล่าวลงทุนในโปร่งใส(D) ว่าโดยทั่วไปยอมรับบัญชีหลักผลรวมของวัตถุประสงค์พิเศษโดยเฉพาะเอนทิตีที่ถูกสนับสนุน โดยเป็นผู้ออกในกรณีที่ผู้ออกส่วนใหญ่ของความเสี่ยงและรางวัลพิเศษเอนทิตีวัตถุประสงค์ และ(E) มีคำแนะนำของคณะกรรมการสำหรับปรับปรุงความโปร่งใสและตรวจสอบคุณภาพของรายงาน offbalanceแผ่นธุรกรรมในงบการเงิน และการเปิดเผยข้อมูลที่จำเป็นต้องยื่นตามที่ผู้ออกมีการคณะกรรมการ402 วินาที ความขัดแย้งเพิ่มขึ้นสนใจบทบัญญัติ(ก) PROHIBITION กับสินเชื่อบุคคลกับผู้บริหารซึ่งส่วน13 หลักทรัพย์แลกเปลี่ยนของ 1934 (15 U.S.C. 78m), เป็นแก้ไข โดยพระราชบัญญัตินี้ แก้ไข โดยการเพิ่มที่สิ้นสุดต่อไปนี้:'' (k) PROHIBITION ในส่วนบุคคลสินเชื่อเพื่อผู้บริหาร —'' (1) ทั่วไปในการซึ่งจะเป็นการกระทำที่ผิดกฎหมายใด ๆ ผู้ออก (เป็นกำหนดในส่วนที่ 2 ของพระราชบัญญัติ Sarbanes-oxley ของ 2002), โดยตรงหรือทางอ้อม รวมถึงบริษัทในเครือใด ๆ การขยาย หรือรักษาใบลดหนี้ การจัดเรียงสำหรับส่วนขยาย ของเครดิตการขยายสินเชื่อ สินเชื่อส่วนบุคคลในการต่ออายุการ หรือกรรมการ หรือเจ้าหน้าที่บริหาร (หรือเทียบเท่าดังกล่าว)ของที่ออก การขยายสินเชื่อโดยผู้ออกในวันออก subsection นี้จะไม่มีหัวข้อต่อบทบัญญัติของ subsection นี้ ที่มีความไม่ปรับเปลี่ยนวัสดุของส่วนขยายเช่นของสินเชื่อหรือการต่ออายุใด ๆ ของส่วนขยายดังกล่าวของเครดิตหรือหลัง จากวันที่ออก'' (2) ข้อจำกัดนี้คือย่อหน้า (1) ไม่ห้ามใด ๆปรับปรุงและ manufactured บ้านเคหะ (เป็นระยะที่มีกำหนดในส่วนที่ 5 ของพระราชบัญญัติเงินกู้ยืมที่บ้านของเจ้าของ (12U.S.C. 1464)), (ตามที่กำหนดไว้ในส่วน 103 ของสินเชื่อผู้บริโภคความจริงในพระราชบัญญัติการให้สินเชื่อ (15 U.S.C. 1602)), หรือต่อของสินเชื่อภายใต้แผนการลดหนี้เปิดท้าย (ตามที่กำหนดไว้ในส่วน103 ความจริงในพระราชบัญญัติการให้สินเชื่อ (15 U.S.C. 1602)), หรือค่าธรรมเนียมบัตร (ตามที่กำหนดไว้ใน 127(c)(4)(e) ในส่วนของความจริงให้ยืมพระราชบัญญัติ (15 U.S.C. 1637(c)(4)(e)) หรือการขยายสินเชื่อโดยนายหน้าหรือตัวแทนจำหน่ายจดทะเบียนหัวข้อ 15 ของชื่อนี้ให้พนักงานของโบรกเกอร์หรือตัวแทนจำหน่ายที่ซื้อ การค้า หรือมีทรัพย์ ที่อนุญาตภายใต้กฎหรือระเบียบของคณะกรรมการของผู้ว่าราชการของรัฐบาลกลางสำรอง pursuantส่วนที่ 7 ของเรื่องนี้ (นอกเหนือจากการขยายสินเชื่อที่จะใช้ในการซื้อหุ้นที่ออก), ที่เป็นตัว'' (A) ทำ หรือให้ในหลักสูตรปกติของการธุรกิจสินเชื่อผู้บริโภคของผู้ออกเช่น'' (B) ของชนิดที่โดยทั่วไปจะมีดังกล่าวออกสู่สาธารณะ และ'' (C) ทำเช่นออกตลาดเงื่อนไข หรือเงื่อนไขที่จะไม่ดีกว่าผู้นำเสนอ โดยผู้ออกประชาชนทั่วไปในนามสกุลเช่นเครดิต'' (3) กฎการก่อสร้างสำหรับสินเชื่อบางอย่างเช่นย่อหน้า(1) ไม่สามารถใช้กับการกู้ยืมทำ หรือรักษาVerDate 11-2543 09:34 Sep 09, 2004 jkt หุ้น 019194 PO 00000 Frm 00043 fmt ที่เกี่ยวข้อง 6580 Sfmt 6581 O:TURNEYPUBL204.116 APPS10 PsN: PUBL204116 สถิติ 788 สาธารณะกฎหมาย 107 – 204 — 30 กรกฎาคม 2002โดยมีสถาบันประกันศูนย์ (ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา ๓พระราชบัญญัติการประกันเงินฝากของรัฐบาลกลาง (12 U.S.C. 1813)), ถ้าเป็นเงินกู้ภายในข้อจำกัดของการให้ยืม22 (h)พระราชบัญญัติธนาคารกลาง (12 U.S.C. 375b) ''403 วินาที เปิดเผยข้อมูลของธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการจัดการและ STOCKHOLDERS หลัก(ก) แก้ไข — 16 ส่วนหลักทรัพย์แลกเปลี่ยนพระราชบัญญัติของ 1934 (15 U.S.C. 78p) แก้ไขตามหัวข้อที่โดดเด่นส่วนและ subsection (a) ดังกล่าว และแทรกต่อไปนี้:นิ้ว 16 วินาที กรรมการ เจ้าหน้าที่ และ STOCKHOLDERS หลัก'' (ก) ต้องเปิดเผยข้อมูลซึ่ง'' (1) กรรมการ เจ้าหน้าที่ และ STOCKHOLDERS หลักจำเป็นในการแฟ้มซึ่งทุกคนที่เป็นโดยตรง หรือโดยทางอ้อมเจ้าเป็นประโยชน์มากกว่าร้อยละ 10 ของชั้นใด ๆความปลอดภัยส่วนใด ๆ (นอกเหนือจากความปลอดภัยที่ได้รับยกเว้น) ซึ่งลงทะเบียนตามส่วน 12 หรือที่เป็นกรรมการ หรือเจ้าหน้าที่ของผู้ออกเช่นรักษาความปลอดภัย จะไฟล์ใบแจ้งยอดจำเป็นต้องใช้ subsection นี้กับคณะกรรมการ (และ เช่นความปลอดภัยลดลงเป็นชาติทรัพย์ ยังมีการแลกเปลี่ยน)'' (2) เวลาของเก็บ — งบ subsection นี้จำเป็นต้องใช้ต้องยื่นแบบ'' (A) ในขณะการลงทะเบียนความปลอดภัยดังกล่าวทรัพย์แห่งชาติ หรือวันที่มีประสิทธิภาพงบลงทะเบียนยื่นตามส่วน 12(g)'' (ข) ภายใน 10 วันหลังจากเขาหรือเธอเช่นประโยชน์ต่อเจ้าของ กรรมการ หรือเจ้า หน้าที่'' (ค) ถ้ามีการเปลี่ยนแปลงในความเป็นเจ้าของดังกล่าวหรือ ถ้าบุคคลดังกล่าวจะมีซื้อ หรือขาย securitybasedข้อตกลงในการแลกเปลี่ยน (ตามที่กำหนดไว้ใน 206(b) ในส่วนของพระราชบัญญัติ Gramm-ลีช-Bliley (15 78 c U.S.C. หมายเหตุ)) เกี่ยวข้องกับความปลอดภัยเช่นหุ้น ก่อนจบของสองวันที่ตามวันที่ธุรกรรมของหัวข้อมีการดำเนิน การ หรือเช่นอื่น ๆ ขณะที่นายจะสร้าง กฎ ในกรณีใด ๆ ที่คณะกรรมการการกำหนดระยะเวลา 2 วันดังกล่าวจะไม่เป็นไป'' (3) เนื้อหาของคำสั่งโดยยื่นคำ —'' (A) ภาย ใต้ subparagraph (A) หรือ (ข) ของ (2) ย่อหน้าจะต้องประกอบด้วยรายงานยอดหลักทรัพย์ของหุ้นทั้งหมดของผู้ออกเช่นที่คนเก็บเป็นที่เป็นประโยชน์เจ้า และ'' (B) ภายใต้ subparagraph (C) ของย่อหน้าดังกล่าวจะระบุความเป็นเจ้าของ โดยผู้ยื่นในวันยื่น ใด ๆ เช่นในการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวเป็นเจ้า และการซื้อดังกล่าวและการขายของข้อตกลงสลับตามความปลอดภัยตามที่ได้เกิดขึ้นล่าสุดยื่นดังกล่าวภายใต้เช่น subparagraph'' (4) อิเล็กทรอนิกส์ยื่นและพร้อมใช้งานโดยเริ่มต้นไม่หลัง 1 ปีหลังจากวันออกของ Sarbanes -พระราชบัญญัติอ๊อคซ์เล่ย์ 2002 —'' (A) สถานะ

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

TITLE IV-ENHANCED
การเงินเปิดเผยข้อมูลที่คณะกรรมการ
ก.ล.ต. . 401 การเปิดเผยข้อมูลในรายงานเป็นระยะ
(ก) การเปิดเผยข้อมูล REQUIRED. -มาตรา 13
แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์ตลาดหลักทรัพย์พ.ศ. 1934 (15 USC 78m)
แก้ไขเพิ่มเติมโดยการเพิ่มที่สิ้นสุดต่อไปนี้:
'' (i) ความถูกต้องของการเงิน REPORTS. -แต่ละ
รายงานทางการเงินที่มีงบการเงินและที่จำเป็นที่จะต้องเตรียมไปตาม
(หรือคืนดีกับ)
ได้รับการยอมรับโดยทั่วไปหลักการบัญชีภายใต้ชื่อนี้และยื่นต่อสำนักงานคณะกรรมการกำกับจะสะท้อนให้เห็นถึงวัสดุการปรับแก้ไขที่ได้รับ15 USC 7261. เส้นตาย. VerDate 11-MAY-2000 09:34 9 กันยายน 2004 ณ Jkt 019,194 00,000 00,041 Frm FMT 6580 Sfmt 6581 O: TURNEY PUBL204.116 APPS10 PSN: PUBL204 116 สถิติ 786 กฎหมายมหาชน 107-204-30 กรกฎาคม 2002 โดยระบุว่า บริษัท บัญชีสาธารณะที่จดทะเบียนตามที่รับรองทั่วไปหลักการบัญชีและกฎระเบียบและข้อบังคับของคณะกรรมการ. '' (ญ) นอกงบดุล TRANSACTIONS. -ไม่เกิน 180 วันหลังจากวันที่การตรากฎหมายของพระราชบัญญัติ Sarbanes-Oxley ของปี2002 คณะกรรมการจะออกกฎสุดท้ายให้ว่าแต่ละรายงานทางการเงินประจำปีและรายไตรมาสจะต้องยื่นต่อสำนักงานคณะกรรมการจะเปิดเผยวัสดุทั้งหมดออกสมดุลการทำธุรกรรมแผ่นเตรียมการตามข้อผูกพัน( รวมทั้งภาระหน้าที่ผูกพัน) และความสัมพันธ์อื่น ๆ ของ บริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ที่มีเฉพาะของหน่วยงานหรือบุคคลอื่นๆ ที่อาจจะมีในปัจจุบันหรือวัสดุที่มีผลบังคับใช้ในอนาคตเกี่ยวกับฐานะทางการเงินในการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงินผลการดำเนินงานสภาพคล่องการใช้จ่ายด้านทุนทุนทรัพยากรหรืออย่างมีนัยสำคัญส่วนประกอบของรายได้หรือค่าใช้จ่าย. ''. (ข) คณะกรรมการเกี่ยวกับกฎเสมือน FIGURES. -ไม่ต่อมากว่า180 วันนับจากวันที่การตรากฎหมายของกฎหมาย Sarbanes-Oxley พระราชบัญญัติสำหรับปี 2002 คณะกรรมการจะออกกฎระเบียบให้เป็นครั้งสุดท้ายที่สมมติฐานทางการเงินข้อมูลรวมอยู่ในระยะใด ๆ หรืออื่น ๆ ที่รายงานที่ยื่นต่อสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ตามกฎหมายหรือในการเปิดเผยใดๆ หรือกดปล่อยหรืออื่น ๆ จะถูกนำเสนอในลักษณะที่that- (1) ไม่ได้มีคำสั่งจริงของวัสดุที่เป็นจริงหรือละเว้นที่จะกล่าวความจริงวัสดุที่จำเป็นเพื่อที่จะให้ข้อมูลทางการเงินสมมติฐานในแง่ของสถานการณ์ตามที่มันจะนำเสนอไม่ได้เข้าใจผิด และ(2) การประนีประนอมกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ที่อยู่ภายใต้การบัญชีที่รับรองทั่วไปหลักการ. (ค) การศึกษาและรายงานเกี่ยวกับวัตถุประสงค์พิเศษ ENTITIES.- (1) การศึกษา REQUIRED. -คณะกรรมการจะต้องไม่ช้ากว่า1 ปีหลังจากวันที่มีประสิทธิภาพของการยอมรับของออกสมดุลกฎแผ่นเปิดเผยข้อมูลที่จำเป็นตามมาตรา13 (ญ) แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์ตลาดหลักทรัพย์1934 ซึ่งเพิ่มขึ้นโดยส่วนนี้เสร็จสิ้นการศึกษาเอกสารที่ยื่นโดยผู้ออกตราสารและการเปิดเผยข้อมูลของพวกเขาเพื่อdetermine- (A ) ขอบเขตของการทำธุรกรรมนอกงบดุลที่รวมถึงสินทรัพย์หนี้สินสัญญาเช่าการสูญเสียและการใช้งานของนิติบุคคลเฉพาะกิจ; และ(ข) ไม่ว่าจะเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปกฎระเบียบทางบัญชีส่งผลให้ในงบการเงินของผู้ออกสะท้อนให้เห็นถึงเศรษฐกิจของการทำธุรกรรมนอกงบดุลดังกล่าวให้กับนักลงทุนในแบบที่โปร่งใส. (2) รายงานและ RECOMMENDATIONS. -ไม่เกิน 6 เดือนนับจากวันที่เสร็จสิ้น การศึกษาที่จำเป็นโดยวรรค(1) ให้คณะกรรมการส่งรายงานไปยังประธานคณะกรรมการธนาคารอาคารและชุมชนกิจการวุฒิสภาและคณะกรรมการในการให้บริการทางการเงินของสภาผู้แทนราษฎร, การตั้งค่า forth- ( A) จำนวนหรือประมาณการของปริมาณของ offbalance การทำธุรกรรมแผ่นรวมทั้งสินทรัพย์หนี้สินสัญญาเช่าและการสูญเสียและการใช้งานของนิติบุคคลเฉพาะกิจโดยผู้ออกตราสารยื่นรายงานเป็นระยะตามมาตรา13 หรือ 15 ของพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ 1934; (B) ขอบเขตที่นิติบุคคลเฉพาะกิจที่จะใช้ในการอำนวยความสะดวกในการทำธุรกรรมนอกงบดุล;. หมดเขต. หมดเขต. หมดเขต. หมดเขต. ระเบียบVerDate 11 พ.ค. 2000 09:34 9 กันยายน 2004 ณ Jkt 019194 00000 Frm 00,042 FMT 6580 Sfmt 6581 O: TURNEY PUBL204.116 APPS10 PSN: PUBL204 กฎหมายมหาชน 107-204-30 กรกฎาคม 2002 116 สถิติ 787 (C) ไม่ว่าจะเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปหลักการบัญชีหรือกฎของผลคณะกรรมการในงบการเงินของผู้ออกสะท้อนให้เห็นถึงเศรษฐกิจของการทำธุรกรรมดังกล่าวให้กับนักลงทุนในรูปแบบโปร่งใส(D) ไม่ว่าจะเป็นบัญชีที่รับรองทั่วไปโดยเฉพาะส่งผลให้เกิดการควบรวมกิจการของวัตถุประสงค์พิเศษหน่วยงานที่ได้รับการสนับสนุนโดย บริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ในกรณีที่ผู้ออกมีส่วนใหญ่ของความเสี่ยงและผลตอบแทนของพิเศษนิติบุคคลวัตถุประสงค์; และ(E) คำแนะนำใด ๆ ของคณะกรรมการสำหรับการปรับปรุงความโปร่งใสและคุณภาพของการรายงานoffbalance การทำธุรกรรมแผ่นในงบการเงินและการเปิดเผยข้อมูลที่จำเป็นในการยื่นโดยผู้ออกกับที่คณะกรรมการ. สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. . 402 ความขัดแย้งที่เพิ่มขึ้นของบทบัญญัติดอกเบี้ย(ก) ห้ามสินเชื่อส่วนบุคคลที่จะ EXECUTIVES. -มาตรา13 ของพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ 1934 (15 USC 78m) เช่นแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัตินี้แก้ไขเพิ่มเติมโดยการเพิ่มที่สิ้นสุดต่อไปนี้: '' (k) ห้ามสินเชื่อส่วนบุคคลที่จะ EXECUTIVES.- '' (1) ใน GENERAL. มันจะต้องเป็นผู้ออกผิดกฎหมายใด ๆ (ตามที่กำหนดไว้ในส่วนที่2 ของพระราชบัญญัติ Sarbanes-Oxley 2002) โดยตรงหรือโดยอ้อมรวมทั้งผ่าน บริษัท ใด ๆ เพื่อขยายหรือรักษาเครดิตเพื่อเตรียมการสำหรับการขยายตัวของสินเชื่อหรือต่ออายุการขยายตัวของสินเชื่อที่อยู่ในรูปของเงินกู้ส่วนบุคคลหรือผู้กำกับหรือเจ้าหน้าที่บริหาร(หรือเทียบเท่ามัน) ของผู้ออกว่า เป็นส่วนหนึ่งของสินเชื่อการเก็บรักษาโดยผู้ออกหุ้นกู้ในวันที่การตรากฎหมายของหมวดนี้จะไม่เป็นเรื่องบทบัญญัติของหมวดนี้โดยมีเงื่อนไขว่ามีไม่มีการปรับเปลี่ยนวัสดุในระยะใดของการขยายดังกล่าวของบัตรเครดิตหรือต่ออายุของการขยายดังกล่าวใดๆ ของเครดิตในหรือหลังวันที่พระราชบัญญัติว่า. '' (2) LIMITATION. -วรรค (1) ไม่ได้ดักคอใด ๆการปรับปรุงบ้านและผลิตสินเชื่อบ้าน (ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา5 ของเจ้าของบ้าน 'สินเชื่อพระราชบัญญัติ (12 U.SC 1464)) สินเชื่อผู้บริโภค (ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 103 ของความจริงในการให้ยืมพระราชบัญญัติ(15 USC 1602)) หรือส่วนขยายใด ๆของบัตรเครดิตภายใต้ปลายเปิดแผนเครดิต (ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา103 แห่งความจริงในสินเชื่อ พระราชบัญญัติ (15 USC 1602)) หรือค่าใช้จ่ายบัตร(ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 127 (c) (4) (จ) ของความจริงในสินเชื่อพระราชบัญญัติ(15 USC 1637 (c) (4) (จ)) หรือใด ๆ การขยายตัวของสินเชื่อโดยนายหน้าหรือตัวแทนจำหน่ายที่ได้จดทะเบียนตามมาตรา15 ของชื่อนี้ให้กับพนักงานของโบรกเกอร์หรือตัวแทนจำหน่ายที่จะซื้อการค้าหรือดำเนินหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตตามระเบียบหรือข้อบังคับของคณะกรรมการระบบสำรองของรัฐบาลกลางตามมาตรา 7 ของชื่อนี้ (นอกเหนือจากการขยายสินเชื่อที่จะใช้ในการซื้อหุ้นของผู้ออกว่า) ที่ลล์'' (A) หรือให้ทำตามปกติของธุรกิจสินเชื่อผู้บริโภคของผู้ออกดังกล่าว'' (B) ประเภทที่ทำโดยทั่วไปโดยผู้ออกหลักทรัพย์ดังกล่าวให้ประชาชน; และ'' (C) ที่ทำโดย บริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ดังกล่าวในแง่ของตลาดหรือข้อตกลงที่ไม่ดีมากขึ้นกว่าที่นำเสนอโดยผู้ออกหุ้นกู้ให้กับประชาชนทั่วไปสำหรับส่วนขยายของเครดิตดังกล่าว. '' (3) กฎของการก่อสร้างบาง LOANS.- วรรค(1) ไม่ได้นำไปใช้กับการกู้ยืมเงินที่เกิดขึ้นหรือคงไว้VerDate 11 พฤษภาคม 2000 09:34-9 กันยายน 2004 ณ Jkt 019,194 00,000 00,043 Frm FMT 6580 Sfmt 6581 O: TURNEY PUBL204.116 APPS10 PSN: PUBL204 116 สถิติ . 788 กฎหมายมหาชน 107-204-30 กรกฎาคม 2002 โดยสถาบันรับฝากเงินของผู้ประกันตน (ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 3 แห่งพระราชบัญญัติประกันเงินฝากของรัฐบาลกลาง (12 USC 1813)) ถ้าเงินให้กู้ยืมที่อยู่ภายใต้ข้อจำกัด การให้กู้ยืมภายในของส่วน22 (ซ ) แห่งพระราชบัญญัติธนาคารกลางสหรัฐ (12 USC 375b). ''. สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. 403 เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการบริหารจัดการธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับ. และที่สำคัญถือหุ้น(ก) AMENDMENT. -มาตรา 16 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์1934 (15 USC 78p) แก้ไขเพิ่มเติมโดยที่โดดเด่นหัวข้อส่วนดังกล่าวและส่วนย่อย(ก) และใส่ต่อไปนี้: '' คณะกรรมการ ก.ล.ต. 16. กรรมการ, เจ้าหน้าที่และที่สำคัญถือหุ้น. '' (ก) การเปิดเผยข้อมูล REQUIRED.- '' (1) กรรมการ, เจ้าหน้าที่และที่สำคัญถือหุ้นที่จำเป็นในการFILE. -ทุกคนที่เป็นโดยตรงหรือโดยอ้อมเจ้าของผลประโยชน์มากกว่า10 ร้อยละของการเรียนใด ๆของการรักษาความปลอดภัยส่วนได้เสียใด ๆ (นอกเหนือจากการรักษาความปลอดภัยได้รับการยกเว้น) ซึ่งมีการลงทะเบียนตามมาตรา12 หรือผู้ที่เป็นกรรมการหรือเจ้าหน้าที่ของผู้ออกรักษาความปลอดภัยดังกล่าวที่จะต้องยื่นงบที่กำหนดไว้ในหมวดนี้กับคณะกรรมการ( และถ้าเช่นการรักษาความปลอดภัยมีการลงทะเบียนในหลักทรัพย์ชาติแลกเปลี่ยนนอกจากนี้ยังมีการแลกเปลี่ยน). '' (2) ครั้งที่ FILING. -งบที่กำหนดไว้ในหมวดนี้จะเป็นfiled- '' (A) ในช่วงเวลาของการลงทะเบียน การรักษาความปลอดภัยดังกล่าวในหลักทรัพย์ชาติแลกเปลี่ยนหรือวันที่มีผลของคำสั่งการลงทะเบียนยื่นตามมาตรา12 (g); '' (B) ภายใน 10 วันหลังจากที่เขาหรือเธอจะกลายเป็นเช่นเจ้าของผลประโยชน์ผู้อำนวยการหรือเจ้าหน้าที่; '' (C) หากมีการเปลี่ยนแปลงในการเป็นเจ้าของดังกล่าวหรือถ้าบุคคลดังกล่าวจะต้องมีการซื้อหรือขายsecuritybased สัญญาแลกเปลี่ยน (ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 206 (ข) ของแกมม์-Leach-Bliley Act (15 USC ทราบ 78c)) ที่เกี่ยวข้องกับการรักษาความปลอดภัยผู้ถือหุ้นดังกล่าวก่อนที่จะสิ้นสุดของธุรกิจที่สองวันถัดจากวันที่ทำธุรกรรมเรื่องที่ได้รับการดำเนินการหรือในเวลาอื่นๆ เช่นคณะกรรมการจะต้องสร้างกฎในกรณีใดๆ ที่คณะกรรมการกำหนดว่า2 ระยะเวลา -day เป็นไปไม่ได้. '' (3) เนื้อหาของ STATEMENTS. -คำสั่ง filed- '' (A) ภายใต้อนุวรรค (ก) หรือ (ข) ของวรรค (2) ต้องมีคำสั่งของจำนวนเงินของผู้ถือหุ้นทั้งหมด หลักทรัพย์ของบริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ดังกล่าวของคนที่ยื่นเป็นประโยชน์ของผู้เป็นเจ้าของ และ'' (B) ภายใต้อนุวรรค (ค) ของวรรคดังกล่าวจะบ่งบอกถึงความเป็นเจ้าของโดยผู้ยื่นณ วันที่ของการจัดเก็บการเปลี่ยนแปลงใดๆ ดังกล่าวในการเป็นเจ้าของดังกล่าวและซื้อดังกล่าวและการขายของสัญญาแลกเปลี่ยนตามการรักษาความปลอดภัยเป็นเกิดขึ้นตั้งแต่ยื่นดังกล่าวที่ผ่านมามากที่สุดภายใต้อนุวรรคดังกล่าว. '' (4) ยื่นอิเล็กทรอนิกส์และ AVAILABILITY. -เริ่มต้นไม่เกิน1 ปีนับจากวันที่กฎหมายของ Sarbanes- พระราชบัญญัติของออกซ์ลีย์ 2002- '' (A) ของรัฐ

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ชื่อเรื่อง iv-enhanced เปิดเผยข้อมูลทางการเงิน

วินาที 401 การเปิดเผยข้อมูลในรายงานเป็นระยะ .
( A ) เปิดเผยข้อมูลที่จำเป็น - มาตรา 13 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
2477 ( 15 U.S.C . 78M ) ถูกแก้ไขโดยการเพิ่มที่สิ้นสุดต่อไปนี้ :

' ' ( ฉัน ) ความถูกต้องของรายงานทางการเงิน แต่ละรายงานทางการเงิน
มีงบการเงินและที่ต้องการ เตรียมตัว
ตาม ( หรือคืนดีกับ ) หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
ภายใต้ชื่อนี้และยื่นให้กับคณะกรรมการ
จะสะท้อนทั้งหมดวัสดุแก้ไขปรับเปลี่ยนที่ได้รับ 15 USC 7261
.
. .
verdate 11-may-2000 09:34 ก.ย. 09 , 2004 jkt 019194 โป , FRM 00041 FMT 6580 sfmt 6581 O : publ204.116 apps10 เทอร์นีย์ PSN : publ204
116 หน่วย 786 กฎหมายมหาชน 107 – 2002
204-july 30จดทะเบียนบริษัทบัญชีสาธารณะที่ระบุโดยสอดคล้องกับหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

และกฎระเบียบและข้อบังคับของคณะกรรมการ .
' ' ( J ) ธุรกรรมนอกงบดุล ไม่เกิน 180 วัน หลังจากวัน
การตรากฎหมายของกฎหมายซาร์เบนส์ Oxley
2002 คณะกรรมการจะออกกฎข้อสุดท้ายให้ที่ แต่ละ
รายงานงบการเงินรายไตรมาสและประจำปีที่ต้องยื่นให้กับคณะกรรมการจะเปิดเผยทั้งหมดวัสดุ

ปิดธุรกรรมงบดุลจัดเรียง พันธกรณี ( รวมทั้งภาระหน้าที่ผูกพัน ) ,
และความสัมพันธ์อื่น ๆของบริษัทฯกับหน่วยงานพึ่งพา
หรือบุคคลอื่น ที่อาจจะมีวัสดุในปัจจุบันหรือผลในอนาคตในเงื่อนไขทางการเงิน , การเปลี่ยนแปลงในเงื่อนไข การเงิน
ผลการดําเนินงาน สภาพคล่อง รายได้ทรัพยากรทุน
หรือสำคัญส่วนประกอบของรายได้หรือค่าใช้จ่าย ' '
( b ) คณะกรรมาธิการกฎชั่วคราวตัวเลข ไม่ใช่ทีหลัง
กว่า 180 วัน นับตั้งแต่วันที่ประกาศของซาร์เบนส์ Oxley
พระราชบัญญัติสำหรับ 2002 คณะกรรมการจะออกกฎข้อสุดท้ายให้ที่
ชั่วคราวข้อมูลทางการเงินหรืออื่น ๆใด ๆรวมอยู่ในตารางธาตุ
รายงานที่ยื่นต่อคณะกรรมการ ตามหลักกฎหมาย หรือการเปิดเผย
หรือกดหรือรุ่นอื่นๆ จะถูกนำเสนอในลักษณะที่
-
( 1 ) ไม่มีรายงานเท็จของวัสดุ
ความเป็นจริงหรือละเว้นข้อเท็จจริงรัฐวัสดุจำเป็นเพื่อ
ให้ชั่วคราวทางการเงิน ข้อมูล ในแง่ของสถานการณ์
ภายใต้ซึ่งจะนำเสนอไม่ทำให้เข้าใจผิด
; และ( 2 ) เชื่อมกับสภาพทางการเงินและผลการดําเนินงานของบริษัท
ภายใต้หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
.
( C ) การศึกษาและรายงานวัตถุประสงค์พิเศษองค์กร -
( 1 ) การศึกษาความต้องการ - คณะกรรมการจะไม่ได้ในภายหลัง
กว่า 1 ปีหลังจากวันที่มีประสิทธิภาพของการปิดยอดดุล
แผ่นเปิดเผยกฎบังคับใช้โดยมาตรา 13 ( J ) ของตลาดหลักทรัพย์
Act of 1934