Segregation of Incompatible IT Func

Segregation of Incompatible IT Functions
The previous chapter stressed the importance of segregating incompatible duties within manual activities. Specifically, operational tasks should be segregated to:
1. Separate transaction authorization from transaction processing.
2. Separate record keeping from asset custody.
3. Divide transaction-processing tasks among individuals such that short of collusion between two or more individuals fraud would not be possible.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

เข้ากันไม่ได้ทำการแบ่งแยก บทเน้นความสำคัญของการเอ็กซ์ปอร์ตหน้าที่กันภายในกิจกรรมด้วยตนเอง เฉพาะ ควรแยกงานปฏิบัติการ:1 ตรวจสอบธุรกรรมแยกต่างหากจากธุรกรรมการประมวลผล2. แยกเก็บข้อมูลจากการดูแลสินทรัพย์3. แบ่งงานการประมวลผลรายการระหว่างบุคคลที่ขาดฮั้วกันสอง หรือมากกว่าสองคน ฉ้อโกงจะไม่ได้

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

แยกกันไม่ได้มันทำงาน
บทก่อนหน้านี้เน้นความสำคัญของการปฏิบัติหน้าที่แยกกันไม่ได้ภายในกิจกรรมคู่มือการใช้งาน โดยเฉพาะงานการดำเนินงานควรจะแยกไปที่:
1 การอนุมัติการทำธุรกรรมที่แยกต่างหากจากการประมวลผลธุรกรรม.
2 บันทึกแยกต่างหากจากการดูแลรักษาสินทรัพย์.
3 แบ่งงานประมวลผลธุรกรรมในกลุ่มบุคคลดังกล่าวว่าในระยะสั้นของสมรู้ร่วมคิดระหว่างการทุจริตสองคนหรือมากกว่าบุคคลที่จะเป็นไปไม่ได้