Let xhi denote the taxable income of tax unit h from source i=1,…, I. In transforming from gross to taxable income, there are typically tax-deductible expenditures and non-income allowances.
ให้ xhi หมายถึงรายได้ภาษีของหน่วยภาษีชั่วโมงจากแหล่งที่ i = 1, ... , I. ในเปลี่ยนจากขั้นต้นที่ต้องเสียภาษีรายได้มีมักจะมีภาษีหักค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้มีรายได้