Cash Balance as presented in the Mi

Cash Balance as presented in the Mini Case
Nov Dec Jan Feb Mar Apr

I. COLLECTIONS AND PURCHASES WORKSHEET
( 1 ) Sales (gross) $71,218 $68,212 $65,213 $52,475 $42,909 $30,524
Collections
( 2) During month of sale
(0.2)(0.98)(month's sales) 12,781.75 10,285.10
( 3 ) During first month after sale
0.7(previous month's sales) 47,748.40 45,649.10
( 4 ) During second month after sale
0.1(sales 2 months ago) 7,121.80 6,821.20
( 5 ) Total collections (Lines 2 + 3 + 4) $67,651.95 $62,755.40
Purchases
( 6 ) 0.85(forecasted sales 2 months from now) $44,603.75 $36,472.65 $25,945.40
( 7) Payments (1-month lag) 44,603.75 36,472.65

II. CASH GAIN OR LOSS FOR MONTH
( 8 ) Collections (from Section I) $67,651.95 $62,755.40
( 9 ) Payments for purchases (from Section I) 44,603.75 36,472.65
( 10 ) Wages and salaries 6,690.56 5,470.90
( 11) Rent 2,500.00 2,500.00
( 12 ) Taxes
( 13 ) Total payments $53,794.31 $44,443.55
( 14 ) Net cash gain (loss) during month
(Line 8 - Line 13) $13,857.64 $18,311.85

III. CASH SURPLUS OR LOAN REQUIREMENT
( 15 ) Cash at beginning of month if no borrowing is done $3,000.00 $16,857.64
( 16 ) Cumulative cash (cash at start + gain or loss =
Line 14 + Line 15) 16,857.64 35,169.49
( 17 ) Target cash balance 1,500.00 1,500.00
( 18 ) Cumulative surplus cash or loans outstanding to
maintain $1,500 target cash balance
(Line 16 - Line 17) $15,357.64 $33,669.49




e. Should depreciation expense be explicitly included in the cash budget? Why or why not?

No. Depreciation is a noncash charge. Only cash payments and receipts appear on cash budget. However, depreciation does affect taxes, which do appear in the cash budget.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

เงินนำเสนอในกรณีมินิ พฤศจิกายนธันวาคมมกราคมกุมภาพันธ์มีนาคมเมษายน I. คอลเลกชันและซื้อแผ่น (1) ขาย (รวม) $71,218 $68,212 $65,213 $52,475 $42,909 $30,524 คอลเลกชัน (2) ในระหว่างเดือนขาย (0.2) (0.98) (การขายของเดือน) 12,781.75 10,285.10 (3) ในช่วงเดือนแรกหลังการขาย 0.7 (เดือนก่อนขาย) 47,748.40 45,649.10 (4) ในช่วงสองเดือนหลังการขาย 0.1 (ขาย 2 เดือนที่ผ่านมา) 7,121.80 6,821.20 (5) รวมชุด (สาย 2 + 3 + 4) $67,651.95 $62,755.40 ซื้อ (6) 0.85(forecasted sales 2 months from now) $44,603.75 $36,472.65 $25,945.40 (7) การชำระเงิน (ความล่าช้า 1 เดือน) 44,603.75 36,472.65 ครั้งที่สองเงินสดกำไรหรือขาดทุนสำหรับเดือน (8) เรียกเก็บเงิน (จากส่วนฉัน) $67,651.95 $62,755.40 (9) การชำระเงินสำหรับการซื้อ (จากส่วนฉัน) 44,603.75 36,472.65 (10) ค่าจ้างและเงินเดือน 6,690.56 5,470.90 (11) 2,500.00 2,500.00 ให้เช่า (12) ภาษี (13) รวมชำระเงิน $53,794.31 $44,443.55 (14) เงินสดสุทธิกำไร (ขาดทุน) ในช่วงเดือน (8 - 13 บรรทัดบรรทัด) $13,857.64 $18,311.85 III. เงินสดส่วนเกินหรือความต้องการสินเชื่อ (15) เงินเดือนเริ่มต้นถ้าไม่กู้ยืมเงินเป็น $3,000.00 $16,857.64 (16) เงินสดสะสม (เงินสดเริ่มต้น + กำไร หรือขาดทุน = บรรทัดบรรทัด 15 + 14) 16,857.64 35,169.49 (17) เป้าหมายเงิน 1,500.00 1,500.00 (18) เงินสดส่วนเกินสะสมหรือเงินกู้ยืมที่ค้างชำระเพื่อ $1500 เป้าหมายเงิน (บรรทัด 16 - 17 บรรทัด) $15,357.64 $33,669.49 e. ควรคิดค่าเสื่อมราคาค่าใช้จ่ายอย่างชัดเจนรวมอยู่ในงบประมาณเงินสด เพราะเหตุใด หรือทำไมไม่ 555 ค่าเสื่อมราคาเป็นค่าธรรมเนียม noncash รับเฉพาะ เงินสดชำระเงิน และรับสินค้าที่ปรากฏในงบประมาณเงินสด อย่างไรก็ตาม ค่าเสื่อมราคามีผลต่อภาษี ซึ่งปรากฏในงบประมาณเงินสด

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

เงินสดคงเหลือที่แสดงในกรณีมินิพฤศจิกายนธันวาคม ม.ค. ก.พ. มี.ค. เมษายน I. คอลเลกชันและการซื้อแผ่นงาน(1) ขาย (รวม) 71,218 $ 68,212 $ 65,213 $ 52,475 $ 42,909 $ 30,524 $ คอลเลกชัน(2) ในช่วงเดือนขาย(0.2) (0.98) (ยอดขายเดือน) 12,781.75 10,285.10 (3) ในช่วงเดือนแรกหลังการขาย0.7 (ยอดขายในเดือนก่อน ) 47,748.40 45,649.10 (4) ในช่วงเดือนที่สองหลังการขาย0.1 (ยอดขาย 2 เดือนที่ผ่านมา) 7,121.80 6,821.20 (5) รวมคอลเลกชัน (สาย 2 + 3 + 4) $ 67,651.95 $ 62,755.40 ซื้อ(6) 0.85 (ยอดขายที่คาดการณ์ไว้ 2 เดือนนับจากนี้) $ 44,603.75 $ 36,472.65 $ 25,945.40 (7) การชำระเงิน (ล่าช้า 1 เดือน) 44,603.75 36,472.65 ครั้งที่สอง กำไรเงินสดหรือขาดทุนสำหรับเดือน(8) คอลเลกชัน (จากมาตรา I) $ 67,651.95 $ 62,755.40 (9) การชำระเงินสำหรับการซื้อสินค้า (จากมาตรา I) 44,603.75 36,472.65 (10) ค่าจ้างและเงินเดือน 6,690.56 5,470.90 (11) เช่า 2,500.00 2,500.00 (12) ภาษี(13 ) การชำระเงินรวม $ 53,794.31 $ 44,443.55 (14) กำไรเงินสด (ขาดทุน) สุทธิในช่วงเดือน(สาย 8 - สาย 13) $ $ 18,311.85 13,857.64 III เงินสดส่วนเกินหรือความต้องการเงินกู้(15) เงินสดที่จุดเริ่มต้นของเดือนถ้าการกู้ยืมเงินไม่มีจะทำ $ 3,000.00 $ 16,857.64 (16) เงินสดสะสม (เงินสดในช่วงเริ่มต้น + กำไรหรือขาดทุน = สาย 14 + สาย 15) 16,857.64 35,169.49 (17) กำหนดเป้าหมายดุลเงินสด 1,500.00 1,500.00 (18) เงินสดส่วนเกินสะสมหรือเงินให้สินเชื่อที่โดดเด่นเพื่อรักษาเป้าหมาย1,500 $ ดุลเงินสด(สาย 16 - สาย 17) $ 15,357.64 $ 33,669.49 จ ควรค่าเสื่อมราคาจะรวมอยู่ในงบประมาณอย่างชัดเจนเงินสด? ทำไมหรือทำไมไม่เลขที่ ค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่ายสิ่งของ เพียงชำระเงินด้วยเงินสดและใบเสร็จรับเงินปรากฏในงบประมาณเงินสด อย่างไรก็ตามค่าเสื่อมราคาจะมีผลต่อภาษีที่ไม่ปรากฏในงบประมาณเงินสด

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

常见的