observation and riskDuring the perf

observation and risk
During the performance of our audit procedures on the completeness of the list of journal entries, we observed some missing batch numbers. we were informed by the management that the accounting staff created journal entries in advance for example, they created transaction in june 2014 but they posted in system in july 2014. they created transaction backdate in system. however, the batch number would be generated after they created journal entry. we further observed some batch numbers were cancelled without approval. there is no list of cancelled batch number and monitoring

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

การสังเกตและมีความเสี่ยง
ในระหว่างการปฏิบัติงานของวิธีการตรวจสอบของเราเกี่ยวกับความสมบูรณ์ของรายการของรายการบันทึกเราสังเกตบางหมายเลขชุดที่หายไป เราได้รับแจ้งจากการบริหารจัดการที่พนักงานบัญชีสร้างรายการบันทึกล่วงหน้าเช่นที่พวกเขาสร้างขึ้นในการทำธุรกรรมมิถุนายน 2014 แต่พวกเขาโพสต์ในระบบในเดือนกรกฎาคมปี 2014 ที่พวกเขาสร้างการทำธุรกรรมย้อนหลังในระบบ แต่หมายเลขชุดจะถูกสร้างขึ้นหลังจากที่พวกเขาสร้างรายการบันทึก เรายังตั้งข้อสังเกตบางหมายเลขชุดถูกยกเลิกโดยไม่ต้องได้รับการอนุมัติ มีรายชื่อของหมายเลขชุดยกเลิกและการตรวจสอบไม่มี

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

การสังเกตและความเสี่ยง
ในระหว่างการแสดงของเราในขั้นตอนการตรวจสอบความครบถ้วนของรายการของรายการบันทึกประจำวัน เราพบว่าตัวเลขที่ขาดหายไปบางชุด เราได้รับแจ้งจากการจัดการที่เจ้าหน้าที่บัญชีสร้างบันทึกรายการล่วงหน้า ตัวอย่างเช่น พวกเขาสร้างธุรกรรมในเดือนมิถุนายน 2014 แต่พวกเขาโพสต์ในระบบในเดือนกรกฎาคม 2557 พวกเขาสร้างรายการลงวันที่หลังเช็คหรือเอกสารอื่นในระบบอย่างไรก็ตาม ชุดหมายเลขจะถูกสร้างขึ้นหลังจากที่พวกเขาสร้างรายการบันทึกประจำวัน . เรายังได้สังเกตตัวเลขบางชุดถูกยกเลิกโดยไม่มีการอนุมัติ ไม่มีการยกเลิกรายการหมายเลขชุด และตรวจสอบ