1. Obtain copies of all bank reconc

1. Obtain copies of all bank reconciliations.
2. Trace the bank balance to the confirmation and/or bank statement/passbook.
3. Trace the bank balance to general ledger.
4. Test the addition of the reconciliation.
"5. Verify selected reconciling transactions with supporting document.
5.1 For outstanding cheques, we perform as follows:
- Obtain explanations for all material items not cleared within a reasonable time
- Review subsequent payment date and supporting documents (i.e., receipt, invoice)
- Check with bank statement after year-end date and note the date on which outstanding items are shown on subsequent bank statements
- Check to general ledger and note down the date on which outstanding items are shown on general ledger
5.2 For deposit in transits, we perform as follows:
- Check subsequent receipt date and review supporting documents (i.e., original or copied of cheque) and note down the date of subsequent receipt
and cheque date
- Check subsequent receipt date with bank statement and note down the date
- Check to general ledger and note down the date of posing"
6. Investigate unusual or long outstanding reconciling items.
7. Determine whether the reconciled items should be adjusted/reclassified or outstanding as reconciled item.
8. Determine whether bank reconciliations are properly signed off by the preparer and reviewer.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

1 รับสำเนาของการกระทบยอดธนาคารทั้งหมด 2. ติดตามยอดดุลบัญชีธนาคารยืนยันและ/หรือสำเนาใบแจ้งยอดจากธนาคาร 3. ติดตามยอดดุลบัญชีธนาคารบัญชีแยกประเภททั่วไป 4. ทดสอบการเพิ่มของการกระทบยอด "5. ตรวจสอบธุรกรรมการกระทบยอดที่เลือกพร้อมเอกสารแนบ 5.1 สำหรับเช็คคงค้าง เราทำดังนี้: -ได้รับคำอธิบายสำหรับรายการวัสดุทั้งหมดที่ไม่ถูกยกเลิกภายในเวลาที่เหมาะสม -ตรวจสอบวันภายหลังการชำระเงินและเอกสาร (เช่น ใบรับ ใบแจ้งหนี้) -ตรวจสอบกับธนาคารหลังจากวันสิ้นปี และบันทึกวันที่ที่สินค้าคงเหลือจะแสดงในงบธนาคารภายหลัง -ตรวจสอบบัญชี และหมายเหตุลงวันที่สินค้าคงเหลือจะแสดงในบัญชีแยกประเภททั่วไป 5.2 สำหรับฝากใน transits เราทำดังนี้: -ตรวจสอบภายหลังใบและตรวจทานเอกสาร (เช่น ต้นฉบับ หรือคัดลอกเช็ค) และตั๋วเงินลงวันรับตามมา และวันเช็ค -ตรวจสอบภายหลังใบแจ้งยอดจากธนาคารและตั๋วเงินลงวัน -ตรวจสอบบัญชีแยกประเภททั่วไปและตั๋วเงินลงวันที่ของการวางตัว " 6. ตรวจสอบรายการกระทบยอดค้างชำระนาน หรือผิดปกติ 7. กำหนดรายการกระทบยอดควรปรับปรุง/จัดประเภทใหม่ หรือคงเหลือเป็นรายการที่กระทบยอด 8. ตรวจสอบว่า กระทบยอดธนาคารได้อย่างถูกต้องออกจากระบบ โดยผู้จัดเตรียมและตรวจทาน

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

1 . ได้รับสำเนาของกระทบยอดธนาคารทั้งหมด
2 . ติดตามยอดเงินธนาคารเพื่อยืนยัน และ / หรือ คำสั่ง / สมุดบัญชีเงินฝากของธนาคาร
3 ติดตามยอดธนาคารกับบัญชีแยกประเภททั่วไป
4 ทดสอบการเพิ่มของการปรองดอง
" 5 ตรวจสอบเลือกยอมรับธุรกรรมกับเอกสารสนับสนุน .
5.1 สำหรับเช็คที่โดดเด่น เราปฏิบัติดังนี้
- ได้รับคำอธิบายสำหรับรายการวัสดุไม่เคลียร์ภายใน
- เวลาที่เหมาะสมทบทวนภายหลังการชำระเงินวันที่และสนับสนุนเอกสาร เช่น ใบเสร็จรับเงิน , ใบแจ้งหนี้ )
- ตรวจสอบกับธนาคารหลังจากวันที่สิ้นปี และบันทึกวันที่ในรายการที่โดดเด่นจะแสดงในบัญชีธนาคารภายหลัง
- ตรวจสอบบัญชีแยกประเภททั่วไปและบันทึกวันที่ลงในรายการที่โดดเด่นจะแสดงในบัญชีแยกประเภททั่วไป
5.2 สำหรับเงินฝากใน transits เราปฏิบัติดังนี้
- ตรวจสอบใบเสร็จรับเงินและเอกสารสนับสนุนการทบทวนภายหลังวันที่ ( เช่นเดิม หรือ คัดลอก เช็คธนาคาร ) และหมายเหตุลงในวันที่ของใบเสร็จที่ตามมาและ
-
วันที่เช็ค เช็คใบเสร็จที่ตามมากับธนาคารและบันทึกวันที่ลง
- ตรวจสอบบัญชีแยกประเภททั่วไปและบันทึกลงวันที่วางตัว "
6 ตรวจสอบปกติหรือยาวโดดเด่น reconciling รายการ
7 ตรวจสอบว่าคืนดีรายการ ควรปรับขนาด / หรือโดดเด่นเป็นคืนดีรายการ
8 ตรวจสอบว่า กระทบยอดธนาคารจะถูกลงนามโดยจัดเตรียม และการทาน .