1. General 1.1 To provide a copy o

1. General
1.1 To provide a copy of the updated authority chart which specifies the person and limit of authorization in the following areas :
- Credit sales invoice
- Sales credit limit
- Credit note
- Bad debt write-off
- Staff recruitment
- Salary revision
- Payment. 1 Dec’14
1.2 Copies of all minutes of Board of Directors, Shareholders and special committee meetings held since October 2014 up to the audit fieldwork date. Siriporn 1 Dec’14
1.3 Provide copies of any new significant agreements (i.e. loan agreement, service agreement) made in 2014. Siriporn 1 Dec’14
1.4 Copy of the Company’s updated organization chart. Siriporn 1 Dec’14
1.5 Copy of the Company’s updated chart of accounts and the name of staff who records the accounts for the existing system. Siriporn 1 Dec’14
1.6 Copy of trial balance for the period ended 30 November 2014. Siriporn 1 Dec’14
 
1.7 Copy of the comparative balance sheets as at 30 November 2014 and 31 March 2014, and comparative income statements for the period ended 30 November 2014 and 2013. Siriporn 1 Dec’14
1.8 Make available to us the general ledger, journal listing and vouchers for the period from April to November 2014. Jiraporn During our visit
1.9 Written policy on setting up an allowance for obsolescence and slow moving inventory. During our visit
1.10 Written policy on setting up an allowance for doubtful account. During our visit
1.11 Technology Summary (please see the form for completion in Appendix 2). 1 Dec’14

2. Cash and banks
2.1 Provide bank statements of major bank accounts for the period from April to November 2014. Make available the supports of payment, e.g. payment voucher, purchase order, vendor invoice, input tax invoice, official receipt, etc., for our scrutinizing of payment. 1 Dec’14
2.2 Bank reconciliations for all bank accounts for the period from April to November 2014. 1 Dec’14

 
3. Sales and accounts receivable

3.1 Monthly sales report for the period from April to November 2014. 1 Dec’14
3.2 Account receivable sub-ledger or debtor aging report for the period from April to November 2014. 1 Dec’14
3.3 Copy of the reconciliation between the debtor aging and the general ledger. 1 Dec’14

4. Inventory
4.1 Provide reconciliation of inventory balance per inventory report and the general ledger for 30 November 2014.
1 Dec’14

4.2 Monthly production volume and costing (materials, labour and overhead) report as well as cost per unit for the period from April to November 2014. 1 Dec’14
4.3 List of slow-moving inventory outstanding as at 30 November 2014, including an analysis of provision for stock obsolescence for November month-end and provide the support for the reserve set up in 2014 (if any). 1 Dec’14
4.4 Inventory movement reports (stock card) for the period from April to November 2014. 1 Dec’14
 
4.5 To ensure that inventory related documents (i.e. receiving slip, issuing slip, transfer slip, purchase order, supplier invoice) are available in the office for audit work. 1 Dec’14

5. Accounts payable
5.1 Make available to us purchase orders, vendor invoices, receiving documents for the period from April to November 2014. During our visit


6. Payroll
6.1 To provide payroll register for the period from April to November 2014. Make available to us the employment contract, personal file and tax returns (Por Ngor Dor 1). 1 Dec’14
6.2 To provide payroll reconciliation for the period from April to November 2014. (if any) 1 Dec’14
6.3 Analytical review of payroll (separated between salaries and wages) for each month from April to November 2014, and corresponding period of 2013. This should include headcount, amount, and average monthly salary or average daily wages (as per specimen in Appendix 1). 1 Dec’14
6.4 To provide updated staff manual (คู่มือพนักงาน). 1 Dec’14
6.5 To ensure that all personnel files are available at the office. 1 Dec’14

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

1. พล
1.1 เพื่อให้สำเนาของแผนภูมิอำนาจการปรับปรุงที่ระบุบุคคลและขีด จำกัด ของการอนุญาตในพื้นที่ต่อไปนี้:
- ใบแจ้งหนี้การขายเครดิต
- วงเงินขาย
- บันทึกเครดิต
- หนี้สูญตัด
- รับสมัครพนักงาน
- การแก้ไขเงินเดือน
- วิธีการชำระเงิน 1 Dec'14
1.2 สำเนารายงานการประชุมคณะกรรมการผู้ถือหุ้นและการประชุมคณะกรรมการพิเศษที่จัดขึ้นตั้งแต่ตุลาคม 2014 ถึงวันที่ตรวจสอบภาคสนาม ศิริพร 1 Dec'14
1.3 ให้สำเนาของสัญญาที่สำคัญใหม่ ๆ (เช่นสัญญาเงินกู้, สัญญาการให้บริการ) ที่เกิดขึ้นในปี 2014 ศิริพร 1 Dec'14
1.4 สำเนาของ บริษัท ฯ มีการปรับปรุงโครงสร้างองค์กร ศิริพร 1 Dec'14
1.5 สำเนาแผนภูมิของ บริษัท ฯ ปรับปรุงบัญชีและชื่อของพนักงานที่บันทึกบัญชีสำหรับระบบที่มีอยู่ ศิริพร 1 Dec'14
1.6 สำเนางบทดลองสำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 30 พฤศจิกายน 2014 ศิริพร 1 Dec'14 1.7 สำเนางบดุลเปรียบเทียบ ณ วันที่ 30 พฤศจิกายน 2014 ถึง 31 มีนาคม 2014 และงบกำไรขาดทุนสำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 30 พฤศจิกายน ปี 2014 และปี 2013 ศิริพร 1 Dec'14 1.8 ทำให้มีให้เราบัญชีแยกประเภททั่วไปบันทึกรายการและบัตรกำนัลสำหรับรอบระยะเวลาจากเมษายน-พฤศจิกายนจิราภรณ์ปี 2014 ในระหว่างการเยือนของเรา1.9 นโยบายการเขียนเกี่ยวกับการตั้งค่าเผื่อสำหรับสินค้าเก่าและสินค้าคงคลังที่เคลื่อนไหวช้า ในระหว่างการเยือนของเรา1.10 เขียนนโยบายในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ในระหว่างการเยือนของเรา1.11 ข้อมูลอย่างเทคโนโลยี (โปรดดูรูปแบบแล้วเสร็จในภาคผนวก 2) 1 Dec'14 2 เงินสดและธนาคาร2.1 จัดให้มีบัญชีธนาคารของบัญชีเงินฝากธนาคารที่สำคัญสำหรับระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายน 2014 จัดให้มีการสนับสนุนของการชำระเงินเช่นบัตรกำนัลชำระเงินใบสั่งซื้อใบแจ้งหนี้ของผู้ขายใบแจ้งหนี้ภาษี, ใบเสร็จรับเงิน, ฯลฯ สำหรับการวิเคราะห์ของเรา การชำระเงิน 1 Dec'14 2.2 ธนาคารเพื่อการกระทบยอดบัญชีธนาคารสำหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายน 2014 1 Dec'14 3 การขายและลูกหนี้3.1 รายงานการขายรายเดือนสำหรับระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายน 2014 1 Dec'14 3.2 ลูกหนี้บัญชีแยกประเภทย่อยหรือรายงานอายุลูกหนี้สำหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายน 2014 1 Dec'14 3.3 คัดลอกของการประนีประนอมระหว่าง ริ้วรอยลูกหนี้และบัญชีแยกประเภททั่วไป 1 Dec'14 4 สินค้าคงคลัง4.1 ให้ความสมานฉันท์ของสินค้าคงเหลือตามรายงานสินค้าคงคลังและบัญชีแยกประเภททั่วไปสำหรับวันที่ 30 พฤศจิกายน 2014 1 Dec'14 4.2 ปริมาณการผลิตรายเดือนและค่าใช้จ่าย (วัสดุแรงงานและค่าใช้จ่าย) รายงานเช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายต่อหน่วยเป็นระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายน 2014 1 Dec'14 4.3 รายชื่อสินค้าคงคลังเคลื่อนไหวช้าคงเหลือ ณ วันที่ 30 พฤศจิกายน 2014 รวมถึงการวิเคราะห์เผื่อสินค้าเสื่อมคุณภาพพฤศจิกายนสิ้นเดือนและให้การสนับสนุนสำหรับการสำรองตั้งขึ้นในปี 2014 (ถ้ามี) 1 Dec'14 4.4 รายงานการเคลื่อนไหวของสินค้าคงคลัง (บัตรหุ้น) สำหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายน 2014 1 Dec'14 4.5 เพื่อให้แน่ใจว่าสินค้าคงคลังที่เอกสารที่เกี่ยวข้อง (เช่นได้รับใบออกสลิปใบโอนใบสั่งซื้อใบแจ้งหนี้จัดจำหน่าย) มีความ ที่มีอยู่ในสำนักงานสำหรับงานตรวจสอบ 1 Dec'14 5 เจ้าหนี้การค้า5.1 ทำให้มีให้เราซื้อสั่งซื้อใบแจ้งหนี้ของผู้ขายได้รับเอกสารสำหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายน 2014 ในระหว่างการเยือนของเรา6 เงินเดือน6.1 เพื่อให้การลงทะเบียนบัญชีเงินเดือนสำหรับระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายน 2014 ทำให้มีให้เราสัญญาจ้างไฟล์ส่วนบุคคลและการคืนภาษี (ภ.ง.ด. 1) 1 Dec'14 6.2 เพื่อให้การกระทบยอดบัญชีเงินเดือนสำหรับระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายน 2014 (ถ้ามี) 1 Dec'14 6.3 ความคิดเห็นวิเคราะห์ของเงินเดือน (คั่นระหว่างเงินเดือนและค่าจ้าง) เดือนตั้งแต่เดือนเมษายนถึงเดือนพฤศจิกายนของแต่ละปี 2014 และช่วงเวลาเดียวกัน ปี 2013 นี้ควรรวมถึงจำนวนพนักงานจำนวนและเงินเดือนเฉลี่ยหรือค่าจ้างเฉลี่ยรายวัน (ตามตัวอย่างในภาคผนวก 1) 1 Dec'14 6.4 เพื่อให้พนักงานมีการปรับปรุงคู่มือ (คู่มือพนักงาน) 1 Dec'14 6.5 เพื่อให้แน่ใจว่าบุคลากรไฟล์ทั้งหมดที่มีอยู่ที่สำนักงาน 1 Dec'14
 










 













 

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

1 . ทั่วไป
1.1 เพื่อให้สำเนาของการปรับปรุงอำนาจภูมิซึ่งระบุบุคคลและขีด จำกัด ของการอนุญาตในพื้นที่ต่อไปนี้ :
-
- ขายสินเชื่อขายใบแจ้งหนี้วงเงินเครดิตโน๊ต
-
- หนี้เสียเขียนออก
-

- การจัดหาพนักงานเงินเดือน - ค่าจ้าง 1 ธ.ค. '14
1.2 สำเนาทั้งหมดนาที กรรมการผู้ถือหุ้น และการประชุมคณะกรรมการพิเศษที่จัดขึ้นตั้งแต่ตุลาคม 2014 ถึงตรวจสอบภาคสนามวันที่ ศิริพร 1 ธ.ค. '14
1.3 ให้สำเนาของข้อตกลงใด ๆที่สำคัญใหม่ ( สัญญาการให้บริการ เช่น สัญญาเงินกู้ ) ทำให้ในปี 2014 ศิริพร 1 ธ.ค. '14
1.4 สำเนาของ บริษัท การปรับปรุงองค์กรแผนภูมิ ศิริพร 1 ธ.ค. '14
15 สำเนาของ บริษัท แผนภูมิการปรับปรุงบัญชีและชื่อของพนักงานที่บันทึกบัญชีในระบบที่มีอยู่ ศิริพร 1 ธ.ค. '14
1.6 สำเนาบัญชีทดลองสำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 30 พฤศจิกายน 2014 ศิริพร 1 ธ.ค. '14

  1.7 สำเนางบดุลเปรียบเทียบ ณ 30 พฤศจิกายน 2014 และ 31 มีนาคม 2014 และงบกำไรขาดทุนเปรียบเทียบระยะเวลาสิ้นสุดวันที่ 30 พฤศจิกายน 2014 และ 2013ศิริพร 1 ธ.ค. '14
1.8 ให้ใช้ได้กับเราบันทึกรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป และตั้งแต่ช่วงเดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2014 จิราพร ในระหว่างการเยี่ยมชมของเรา 1.9 เขียน
นโยบายการตั้งค่าเผื่อสินค้าล้าสมัยและเคลื่อนไหวช้า ในระหว่างการเยี่ยมชมของเรา
1.10 เขียนนโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ . ระหว่าง
เยี่ยม 1 ของเรา11 สรุป เทคโนโลยี ( โปรดดูรูปให้จบในภาคผนวก 2 ) 1 ธ.ค. '14

2 เงินสดและธนาคาร
2.1 ให้ธนาคารของบัญชีธนาคารสาขาในช่วงเดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2014 ให้บริการสนับสนุนของการชําระเงิน เช่น เงินใบ ใบสั่งซื้อ ใบแจ้งหนี้ของผู้ขายใส่ , ใบกำกับภาษี , ใบเสร็จรับเงิน , เป็นทางการ ฯลฯ เพื่อตรวจสอบการจ่ายเงิน 1 ธ.ค. '14
2กระทบยอดบัญชีธนาคาร 2 ธนาคาร สำหรับระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2014 1 ธ.ค. '14

 
3 ขายและบัญชีลูกหนี้

3.1 รายเดือนรายงานการขายสำหรับระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2014 1 ธ.ค. '14
บัญชีลูกหนี้บัญชีแยกประเภทย่อย 3.2 หรือรายงานอายุลูกหนี้ในช่วงเดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2014 1 ธ.ค. '14
33 สำเนาของการประนีประนอมระหว่างลูกหนี้ Aging และบัญชีแยกประเภททั่วไป 1 ธ.ค. '14

4 . สินค้า
4.1 ให้ปรองดองของยอดสินค้าคงคลังต่อรายงานสินค้าคงคลังและบัญชีแยกประเภททั่วไป 30 พฤศจิกายน 2014 1 ธ.ค. '14

4.2 รายเดือนปริมาณการผลิตและต้นทุน วัตถุดิบ แรงงาน และค่าใช้จ่าย ) รายงาน ตลอดจนต้นทุนต่อหน่วยในช่วงเดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2014 1 ธ.ค. '14
4.3 รายการสินค้าคงคลังที่เคลื่อนไหวช้าที่ 30 พฤศจิกายน 2014 รวมถึงการวิเคราะห์ของการให้หุ้นล้าสมัยสำหรับสิ้นเดือนพฤศจิกายน และให้การสนับสนุนสำหรับสำรองจัดตั้งขึ้นในปี 2014 ( ถ้ามี ) 1 ธ.ค. '14
4.4 รายงานสินค้าคงคลัง ( Stock Card ) สำหรับการเคลื่อนไหวในช่วงเดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2014 1 ธ.ค. '14

  4.5 เพื่อให้แน่ใจว่าพัสดุเอกสารที่เกี่ยวข้อง ( เช่นรับออกใบสลิปใบโอน , ใบสั่งซื้อ , ใบแจ้งหนี้ซัพพลายเออร์ ) จะพร้อมใช้งานในสำนักงาน งานตรวจสอบ 1 ธ.ค. '14

5 บัญชีเจ้าหนี้
5.1 ให้พร้อมที่จะให้เราสั่ง ซื้อใบแจ้งหนี้ของผู้ขาย รับเอกสาร ระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2014 ในระหว่างการเยี่ยมชมของเรา

6 6.1 การให้เงินเดือนค่าจ้าง
ลงทะเบียนสำหรับระยะเวลาตั้งแต่เดือนเมษายนถึงพฤศจิกายน 2014