1.2 INTERNAL AUDIT ADMINISTRATIVE A

1.2 INTERNAL AUDIT ADMINISTRATIVE ACTIVITIES
1. Overview
a. The chief audit executive (CAE) is responsible for management of internal audit activity resources in a manner that ensure fulfillment of its responsibilities. Like any well-managed department, the internal audit activity should operate effectively a efficiently. This can be accomplished through proper planning, which includes budgeting and human resources management
b. Management overseas the day-to-day operations of the internal audit activity, including the following administrative activities;
1) Budgeting and management accounting
2) Human resource administration, including personnel evaluations and compensation
3) Internal communications and information flows
4) Administration of the internal audit activity's policies and procedures
Performance Standard 2040 : Policies and Procedures
The chief audit executive must establish policies and procedures to guide the internal audit activity.
2. Degree of Formalization
a. According to Practice Advisory 2040-1, Policies and Procedures, policies and procedures developed by the CAE do not necessarily need to be contained in formal administrative and technical manuals.
1) A small internal audit activity may be managed informally through daily, close supervision and memoranda.
2) In a large internal audit activity, more formal an comprehensive policies and procedures are essential to guide the execution of the internal audit plan.
b. The importance of the relationship of the particular internal audit activity to the extent of its formal policies and procedures is made clear in this Interpretation :
Interpretation of Standard 2040 :
The form and content of policies and procedures are dependent upon the size and structure of the internal audit activity and the complexity of its work,
3. Budgeting
a. The CAE is responsible for creating the operating and financial budget. General, the CAE audit managers, and the internal audit activity work together to develop the budget annually. The budget is then submitted to management and the board for review and approval.
4. Human Resources
a. The skill set and knowledge of the internal audit activity are essential to its ability to help the organization achieve its objectives. According to Internal Auditing: Assurance & Consulting service (Redding, et al), "The CAE is responsible for hiring associates to fill the organizational structure of the internal audit function in a way that maximizes efficiency, effectively provides the necessary skill base, and makes good use of the financial budget.”
b. Internal auditors should be qualified and competent. Because the selection of a superior staff is dependent on the ability to evaluate applicants, selection criteria must be well-developed
1) Appropriate questions and forms should be prepared in advance to evaluate, among other things, the applicant's (a) technical qualifications, (b) educational background, (c) personal appearance, (d) ability to communicate, (e) maturity, (f) persuasiveness, (g) self-confidence, (h) intelligence, (i) motivation, and (j) potential to contribute to the organization.
c. Internal auditors need a diverse set of skills to perform their jobs effectively. These skills are not always apparent in a standard resume. Developing effective interviewing techniques will ensure that the internal audit function acquires the proper set of skills, capabilities, and technical knowledge need to accomplish its goals.
d. Effective interviewing techniques involve structured interviews and behavioral interviewing.
1) Structured interviews are designed eliminate individual bias. These interviews use a set of job-related with standardized answers, which then are scored by a committee of three to six members. According to Management (Kreitner & Cassidy, 12th edition), interviewers can use four general type questions:
a) Situational – “What would you do if you saw two people arguing loudly in the work area?”
b) Job knowledge – “Do you know how to do an Internet search?”
c) Job sample simulation – “Can you show us how to compose and send e-mail message?”
d) Worker requirements – “Are you able to spend 25 percent of your time c the road?”
2) Behavioral interviews determine how candidates handled past situations. Past performance is generally indicative of future performance.
Stop and review! You have completed the outline for this subunit. Study multiple-choice questions 3 through 8 beginning on page 31

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

1.2 ตรวจสอบภายในดูแลกิจกรรม1. ภาพรวมa. ตรวจสอบประธานบริหาร (CAE) รับผิดชอบการจัดการตรวจสอบภายในกิจกรรมทรัพยากรในลักษณะที่ให้ตอบสนองความรับผิดชอบ เช่นแผนกจัดการที่ดี กิจกรรมตรวจสอบภายในควรดำเนินการอย่างมีประสิทธิภาพมีประสิทธิภาพ นี้สามารถทำได้ผ่านการวางแผนเหมาะสม ซึ่งรวมถึงการจัดทำงบประมาณและการจัดการทรัพยากรมนุษย์เกิดต่างประเทศบริหารงานประจำวันของกิจกรรมตรวจสอบภายใน รวมทั้งดูแลกิจกรรมต่อไปนี้1) จัดทำงบประมาณและการบัญชีบริหาร2) จัดการทรัพยากรมนุษย์ รวมทั้งการประเมินบุคลากรและค่าตอบแทน3) การสื่อสารภายในและกระแสข้อมูล4) การบริหารนโยบายและขั้นตอนของกิจกรรมตรวจสอบภายในประสิทธิภาพ: 2040 มาตรฐานนโยบายและขั้นตอนตรวจสอบหัวหน้าผู้บริหารต้องสร้างนโยบายและขั้นตอนการแนะนำกิจกรรมตรวจสอบภายใน2. ระดับ Formalizationอ.ตามปฏิบัติปรึกษา 2040-1 นโยบาย และขั้นตอน นโยบายและขั้นตอนพัฒนา โดย CAE ไม่จำเป็นต้องอยู่ในคู่มือการบริหาร และเทคนิคทางการ1 กิจกรรมการตรวจสอบภายในขนาดเล็กอาจถูกจัดการอย่างผ่านทุกวัน ปิดดูแลและบันทึกได้2) ในกิจกรรมการตรวจสอบภายในขนาดใหญ่ เพิ่มเติมระบบครอบคลุมนโยบายและขั้นตอนสำคัญเพื่อเป็นแนวทางการดำเนินการของแผนการตรวจสอบภายในเกิดจะความสำคัญของความสัมพันธ์ของกิจกรรมการตรวจสอบภายในขอบเขตของนโยบายเป็นขั้นตอนชัดเจนในการตีความนี้:ตีความมาตรฐาน 2040: แบบฟอร์มและเนื้อหาของนโยบายและขั้นตอนจะขึ้นอยู่กับขนาดและโครงสร้างของกิจกรรมการตรวจสอบภายในและความซับซ้อนของงาน 3. จัดทำงบประมาณ อ. CAE จะรับผิดชอบการสร้างงบประมาณดำเนินงาน และการเงิน ทั่วไป ผู้จัดการตรวจสอบ CAE และกิจกรรมตรวจสอบภายในทำงานร่วมกันในการพัฒนางบประมาณเป็นรายปี งบประมาณแล้วส่งให้ผู้บริหารและคณะกรรมการตรวจสอบและอนุมัติ4. ทรัพยากรมนุษย์อ.ชุดทักษะและความรู้ของกิจกรรมการตรวจสอบภายในจำเป็นสำหรับความสามารถในการช่วยให้องค์กรบรรลุวัตถุประสงค์ ตามการตรวจสอบภายใน: บริการรับรองและให้คำปรึกษา (เรดดิง et al), "CAE รับผิดชอบในการจ้างคนกรอกข้อมูลโครงสร้างองค์กรงานตรวจสอบภายในที่วางอย่างมีประสิทธิภาพ มีประสิทธิภาพมีพื้นฐานทักษะที่จำเป็น และช่วยให้การใช้งบประมาณทางการเงิน"เกิดผู้ตรวจสอบภายในควรจะมีคุณสมบัติ และความสามารถ เพราะการเลือกพนักงานห้องจะขึ้นอยู่กับความสามารถในการประเมินผู้สมัคร เกณฑ์การเลือกต้องพัฒนาดี1) คำถามที่เหมาะสมและรูปแบบควรจะเตรียมล่วงหน้าเพื่อประเมิน ต่าง ๆ เทคนิค (a) ของผู้สมัครคุณสมบัติ ประวัติการศึกษา (b), (c) ส่วนบุคคลลักษณะ (d) ความสามารถในการสื่อสาร, (e) ครบกำหนด ด้วยซ้ำ (f) นิสัย (g) (h) ปัญญา, (i) แรงจูงใจ และ (j) อาจนำไปสู่องค์กร ค.ฝ่ายต้องกำหนดความหลากหลายของทักษะในการทำงานอย่างมีประสิทธิภาพ ทักษะเหล่านี้จะไม่ปรากฏในประวัติการทำงานมาตรฐาน พัฒนาเทคนิคการสัมภาษณ์ข้อมูลส่วนตัวที่มีประสิทธิภาพจะแน่ใจว่า ฟังก์ชันการตรวจสอบภายในได้ฝึกฝนชุดทักษะ ความสามารถ และต้องการความรู้ด้านเทคนิคเพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์และเป้าหมายที่เหมาะสมดีเทคนิคการสัมภาษณ์ข้อมูลส่วนตัวที่มีประสิทธิภาพเกี่ยวข้องกับการสัมภาษณ์แบบมีโครงสร้างและการสัมภาษณ์ข้อมูลส่วนตัวพฤติกรรม1) สัมภาษณ์โครงสร้างถูกออกแบบมากำจัดอคติแต่ละ สัมภาษณ์เหล่านี้ใช้ชุดของงานที่เกี่ยวข้องกับคำตอบมาตรฐาน ที่แล้ว มีคะแนน โดยคณะสมาชิกสามถึงหก ตามจัดการ (Kreitner และไนโม ฉบับที่ 12), interviewers สามารถใช้ทั่วไปชนิดคำถามที่ 4:Situational a) – "คุณจะทำอะไรถ้าคุณเห็นคนสองคนโต้เถียงดังในพื้นที่ทำงานหรือไม่"ขงานรู้ – "คุณรู้วิธีการทำการค้นหาอินเทอร์เน็ตหรือไม่"c) การจำลองตัวอย่างงาน – "สามารถคุณแสดงให้เห็นวิธีการเขียน และส่งข้อความอีเมลหรือไม่"d) ข้อกำหนดผู้ปฏิบัติงาน "ที่คุณสามารถที่จะใช้ร้อยละ 25 ของคุณ c เวลาอยู่"2 สัมภาษณ์พฤติกรรมกำหนดวิธีสมัครจัดการสถานการณ์ที่ผ่านมา ประสิทธิภาพการทำงานที่ผ่านมาเป็นตัวชี้ให้เห็นโดยทั่วไปประสิทธิภาพการทำงานในอนาคต หยุด และตรวจสอบ คุณเสร็จเค้าร่างสำหรับงานย่อยนี้ เรียนถาม multiple-choice 3 ผ่านจุดเริ่มต้นที่ 8 หน้า 31

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

1.2 การตรวจสอบภายในกิจกรรมบริหาร
1 ภาพรวม
ผู้บริหารหัวหน้างานตรวจสอบ (CAE) เป็นผู้รับผิดชอบในการจัดการทรัพยากรกิจกรรมการตรวจสอบภายในในลักษณะที่ให้ปฏิบัติตามความรับผิดชอบของตน เช่นเดียวกับฝ่ายใดดีการจัดการกิจกรรมการตรวจสอบภายในควรดำเนินการได้อย่างมีประสิทธิภาพอย่างมีประสิทธิภาพ นี้สามารถทำได้ผ่านการวางแผนที่เหมาะสมซึ่งรวมถึงการจัดทำงบประมาณและการจัดการทรัพยากรมนุษย์ข
การบริหารจัดการในต่างประเทศการดำเนินงานวันต่อวันของกิจกรรมการตรวจสอบภายในรวมทั้งการบริหารดังต่อไปนี้
1) การจัดทำงบประมาณและการบัญชีการจัดการ
2) การบริหารทรัพยากรมนุษย์รวมทั้งการประเมินผลบุคลากรและค่าตอบแทน
3) การสื่อสารภายในและกระแสข้อมูล
4) การบริหารงานของ
นโยบายกิจกรรมงานตรวจสอบภายในและขั้นตอนการปฏิบัติงานมาตรฐาน2040:
นโยบายและขั้นตอนผู้บริหารหัวหน้างานตรวจสอบจะต้องสร้างนโยบายและขั้นตอนเพื่อเป็นแนวทางในกิจกรรมการตรวจสอบภายใน.
2 ปริญญา Formalization
ตามที่การปฏิบัติที่ปรึกษา 2040-1 นโยบายและวิธีการนโยบายและขั้นตอนการพัฒนาโดย CAE ไม่จำเป็นจะต้องมีอยู่ในคู่มือการบริหารและด้านเทคนิคอย่างเป็นทางการ.
1) กิจกรรมการตรวจสอบภายในที่มีขนาดเล็กอาจได้รับการจัดการอย่างไม่เป็นทางการผ่านทุกวันและดูแลอย่างใกล้ชิด บันทึก.
2) ในกิจกรรมการตรวจสอบภายในที่มีขนาดใหญ่มากขึ้นอย่างเป็นทางการที่ครอบคลุมนโยบายและขั้นตอนที่มีความจำเป็นเพื่อเป็นแนวทางในการดำเนินการของแผนตรวจสอบภายใน.
ข ความสำคัญของความสัมพันธ์ของกิจกรรมการตรวจสอบภายในโดยเฉพาะอย่างยิ่งที่มีขอบเขตของนโยบายอย่างเป็นทางการและวิธีการที่จะทำให้เห็นได้ชัดในการแปลความหมาย:
การตีความมาตรฐาน 2040:
รูปแบบและเนื้อหาของนโยบายและขั้นตอนจะขึ้นอยู่กับขนาดและโครงสร้างของภายในที่ กิจกรรมการตรวจสอบและความซับซ้อนของการทำงานของมันที่
3 งบประมาณ
CAE เป็นผู้รับผิดชอบสำหรับการสร้างการดำเนินงานและงบการเงิน ทั่วไป, ผู้จัดการตรวจสอบ CAE และงานกิจกรรมการตรวจสอบภายในร่วมกันเพื่อพัฒนางบประมาณเป็นประจำทุกปี งบประมาณที่ได้ส่งไปยังผู้บริหารและคณะกรรมการเพื่อการตรวจสอบและการอนุมัติ.
4 ทรัพยากรมนุษย์
ทักษะและความรู้ที่ตั้งของกิจกรรมการตรวจสอบภายในมีความสำคัญต่อความสามารถในการที่จะช่วยให้องค์กรบรรลุวัตถุประสงค์ ตามที่ตรวจสอบภายใน: การประกันและการบริการให้คำปรึกษา (เรดดิง, et al) "การ CAE เป็นผู้รับผิดชอบในการจ้างงานผู้ร่วมงานที่จะเติมเต็มโครงสร้างองค์กรของฟังก์ชั่นการตรวจสอบภายในในทางที่เพิ่มประสิทธิภาพได้อย่างมีประสิทธิภาพมีฐานทักษะที่จำเป็นและทำให้ การใช้งานที่ดีของงบประมาณทางการเงิน.
"ข. ผู้ตรวจสอบภายในควรจะมีคุณสมบัติและมีอำนาจ. เพราะการเลือกพนักงานที่เหนือกว่าจะขึ้นอยู่กับความสามารถในการประเมินผู้สมัครเกณฑ์การคัดเลือกจะต้องได้รับการพัฒนาที่ดี
1) คำถามที่เหมาะสมและรูปแบบควรจะเตรียม ล่วงหน้าเพื่อประเมินผลในสิ่งอื่น ๆ ของผู้สมัคร (ก) คุณสมบัติทางเทคนิค (ข) การศึกษา (ค) ลักษณะส่วนบุคคล (ง) ความสามารถในการสื่อสาร (จ) ครบกําหนด (ฉ) ล่อใจ (ช) ด้วยตัวเอง มั่นใจใน, (ซ) ปัญญา (i) แรงจูงใจและ (ญ) ที่มีศักยภาพที่จะนำไปให้กับองค์กร.
ค. ผู้ตรวจสอบภายในต้องเป็นชุดที่มีความหลากหลายของทักษะในการปฏิบัติงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ. ทักษะเหล่านี้ที่ไม่เคยเห็นได้ชัดในการดำเนินการต่อมาตรฐาน . การพัฒนาเทคนิคการสัมภาษณ์ที่มีประสิทธิภาพจะให้แน่ใจว่าฟังก์ชั่นการตรวจสอบภายในได้รับการตั้งค่าที่เหมาะสมของทักษะความสามารถและความรู้ทางเทคนิคต้องบรรลุเป้าหมายของตน.
d เทคนิคการสัมภาษณ์ที่มีประสิทธิภาพเกี่ยวข้องกับการสัมภาษณ์แบบมีโครงสร้างและพฤติกรรมการสัมภาษณ์.
1) ให้สัมภาษณ์ที่มีโครงสร้างได้รับการออกแบบขจัดอคติของแต่ละบุคคล สัมภาษณ์เหล่านี้ใช้ชุดของงานที่เกี่ยวข้องกับกับคำตอบที่ได้มาตรฐานซึ่งจะมีคะแนนจากคณะกรรมการของ 05:57 สมาชิก ตามที่ฝ่ายบริหาร (Kreitner และแคสสิดี้ฉบับที่ 12) ผู้สัมภาษณ์สามารถใช้คำถามประเภททั่วไปที่สี่:
ก) สถานการณ์ - "สิ่งที่คุณจะทำอย่างไรถ้าคุณเห็นคนสองคนเถียงกันเสียงดังในพื้นที่ทำงาน"
ข) ความรู้เกี่ยวกับงาน - "คุณ รู้วิธีการทำค้นหาข้อมูลทางอินเทอร์เน็ต "?
c) การจำลองตัวอย่างงาน -" คุณสามารถแสดงให้เราเห็นวิธีการเขียนและส่งข้อความอีเมล "?
d) ข้อกำหนดชาติ -" คุณสามารถที่จะใช้จ่ายร้อยละ 25 ของเวลาของคุณคถนน ?
"2) การสัมภาษณ์เกี่ยวกับพฤติกรรมผู้สมัครที่กำหนดวิธีการจัดการกับสถานการณ์ที่ผ่านมา ประสิทธิภาพที่ผ่านมาโดยทั่วไปเป็นตัวบ่งชี้ของการดำเนินงานในอนาคต.
หยุดและทบทวน! คุณได้เสร็จสิ้นการร่างสำหรับ subunit นี้ การศึกษาคำถามแบบปรนัยที่ 3 ถึง 8 จุดเริ่มต้นในหน้า 31

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

1.2 การควบคุมภายใน การตรวจสอบภายใน การบริหารกิจกรรม
1
a ภาพรวมผู้บริหารตรวจสอบหัวหน้า ( CAE ) เป็นผู้รับผิดชอบในการจัดการภายในของกิจกรรมการตรวจสอบทรัพยากรในลักษณะที่ให้บรรลุเป้าหมายของความรับผิดชอบ ชอบ ๆด้วยจัดการแผนกกิจกรรมการตรวจสอบภายในควรใช้งานได้อย่างมีประสิทธิภาพ ได้อย่างมีประสิทธิภาพ นี้สามารถทำได้ด้วยการวางแผนที่เหมาะสมซึ่งรวมถึงงบประมาณและการจัดการ การจัดการทรัพยากรมนุษย์ พ. ต่างประเทศ
ต่อการดําเนินงานของกิจกรรมการตรวจสอบภายใน รวมถึงการติดตามการบริหารกิจกรรม ;
1 ) งบประมาณและการจัดการการบัญชี
2 ) การบริหารทรัพยากรมนุษย์ รวมถึงการประเมินผลบุคลากรและค่าตอบแทน
3 ) การสื่อสารภายในและการไหลของสารสนเทศ
4 ) การบริหารงานนโยบายและขั้นตอนการปฏิบัติงานตามมาตรฐานการตรวจสอบภายใน 2040
กิจกรรม : นโยบายและกระบวนการตรวจสอบหัวหน้าผู้บริหาร
ต้องสร้างนโยบายและขั้นตอนการแนะนำกิจกรรมการตรวจสอบภายใน .
2 ระดับของความเป็นทางการ
A ตามการปฏิบัติที่ปรึกษา 2040-1 นโยบายและขั้นตอนนโยบายและกระบวนการพัฒนาโดย CAE ไม่จําเป็นต้องอยู่ในระบบการบริหารงานและคู่มือเทคนิค .
1 ) กิจกรรมการตรวจสอบภายในขนาดเล็กอาจจะจัดการกันเอง ผ่านทุกวัน ปิด และสามารถนิเทศ .
2 ) ในกิจกรรมการตรวจสอบภายในขนาดใหญ่ที่เป็นทางการมากขึ้น ซึ่งครอบคลุมนโยบายและขั้นตอนที่จำเป็นเพื่อเป็นแนวทางในการดําเนินการ แผนการตรวจสอบภายใน
b . ความสำคัญของความสัมพันธ์ของการตรวจสอบภายใน โดยเฉพาะ กิจกรรม ขอบเขตของนโยบายอย่างเป็นทางการของและวิธีการทำที่ชัดเจนในการตีความนี้ :
การตีความมาตรฐาน 2040 :
รูปแบบและเนื้อหาของนโยบายและขั้นตอนจะขึ้นอยู่กับขนาดและโครงสร้างของกิจกรรมการตรวจสอบภายในและความซับซ้อนของการทำงานของ
3 . งบประมาณ
Aด้าน CAE เป็นรับผิดชอบในการดำเนินงานและงบประมาณทางการเงิน ทั่วไป , CAE ผู้จัดการตรวจสอบและกิจกรรมการตรวจสอบภายในทำงานร่วมกันเพื่อพัฒนางบประมาณเป็นรายปี งบประมาณแล้วยื่นให้บริหาร และคณะกรรมการตรวจสอบและ .
4 ทรัพยากรมนุษย์
Aทักษะและความรู้ของกิจกรรมการตรวจสอบภายในมีความความสามารถในการช่วยให้องค์กรบรรลุวัตถุประสงค์ของ จากการตรวจสอบภายใน : ประกัน&ที่ปรึกษาด้านบริการ ( เรดดิ้ง , et al ) , " CAE รับผิดชอบการเช่า Associates เพื่อเติมเต็มโครงสร้างของฟังก์ชันการตรวจสอบภายในในทางที่เพิ่มประสิทธิภาพได้อย่างมีประสิทธิภาพ มีฐานทักษะที่จำเป็น และทำให้การใช้งานที่ดีของงบประมาณทางการเงิน . "
. ผู้ตรวจสอบภายใน ควรมีคุณสมบัติ และเชี่ยวชาญ เพราะการเลือกพนักงานที่เหนือกว่า ขึ้นอยู่กับความสามารถในการประเมินผู้สมัคร เกณฑ์การคัดเลือกต้องเต่ง
1 ) เหมาะสมคำถามและรูปแบบ ควรเตรียมไว้ล่วงหน้า เพื่อประเมินในสิ่งอื่น ๆของผู้สมัคร ( ) คุณสมบัติทางเทคนิค ( ข ) การศึกษา ( ค ) ลักษณะส่วนบุคคล ( D ) สามารถสื่อสาร ( E ) และวุฒิภาวะ ( f ) การจูงใจ ( g ) ความมั่นใจในตนเอง ( H ) ปัญญา ( ฉัน ) และแรงจูงใจ ( J ) ศักยภาพในการมีส่วนร่วมกับองค์กร
C . ผู้ตรวจสอบภายในต้องมีชุดหลากหลายของทักษะการดําเนินงานของพวกเขาได้อย่างมีประสิทธิภาพทักษะเหล่านี้จะไม่เสมอที่ชัดเจนในมาตรฐานใหม่ การพัฒนาเทคนิคการสัมภาษณ์ที่มีประสิทธิภาพที่จะตรวจสอบให้แน่ใจว่าฟังก์ชั่นการตรวจสอบภายในได้รับการตั้งค่าที่เหมาะสมของทักษะความสามารถและความรู้ทางเทคนิคต้องบรรลุเป้าหมายของมัน
D ที่มีประสิทธิภาพเทคนิคเกี่ยวข้องกับการสัมภาษณ์โดยการสัมภาษณ์แบบมีโครงสร้าง และพฤติกรรม การสัมภาษณ์
1 ) แบบสัมภาษณ์แบบมีโครงสร้างที่ออกแบบมาขจัดอคติของแต่ละบุคคล ใช้ชุดของงานที่เกี่ยวข้องกับการสัมภาษณ์เหล่านี้กับคำตอบที่ได้มาตรฐาน ซึ่งมีคะแนนโดยคณะกรรมการจากสามถึงหกสมาชิก ตามการจัดการ ( kreitner & Cassidy , รุ่นที่ 12 ) ผู้สัมภาษณ์จะใช้สี่คำถามประเภททั่วไป :
) –สถานการณ์ " สิ่งที่คุณจะทำอย่างไรถ้าคุณเห็นคนสองคนเถียงกันเสียงดัง ในพื้นที่ทำงาน