2.2 Operational risk identification

2.2 Operational risk identification
The New Capital Accord demands a continuous, systematic and complete identification of the ORs.
So, audit should:
. verify the existence in the entity of a specific process for the OR identification;
. verify that it ensures that the OR function is able to identify any weaknesses;
. observe that this process is well documented; and
. the OR function has implemented control procedures that reflect the entity’s objectives and the regulatory structure.
To achieve this, the auditor should:
. analyze the quality of the documentation which supports the OR identification process; and
. verify, in time and form, the consistency and integrity of the process.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

2.2 การระบุความเสี่ยงดำเนินงานแอคคอร์ดทุนใหม่ต้องมีการระบุอย่างต่อเนื่อง ระบบ และสมบูรณ์ดังนั้น ควรตรวจสอบ:. ตรวจสอบอยู่ในเอนทิตีของกระบวนการเฉพาะสำหรับการระบุหรือ. ตรวจสอบว่า มันมั่นใจว่าการทำงานหรือสามารถระบุจุดอ่อนใด ๆ. สังเกตว่า กระบวนการนี้จะจัดดี และ. ฟังก์ชันหรือได้ดำเนินการขั้นตอนการควบคุมที่สะท้อนถึงวัตถุประสงค์ของเอนทิตีและโครงสร้างการกำกับดูแลเพื่อให้บรรลุนี้ ผู้ตรวจสอบควร:. วิเคราะห์คุณภาพของเอกสารที่สนับสนุนกระบวนการในการระบุหรือ และ. ตรวจสอบ เวลา และแบบฟอร์ม ความสอดคล้อง และความสมบูรณ์ของกระบวนการ

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

2.2
การระบุความเสี่ยงในการดำเนินงานคคอร์ดทุนใหม่ความต้องการอย่างต่อเนื่องเป็นระบบและบัตรประจำตัวที่สมบูรณ์ของORs ได้. ดังนั้นควรตรวจสอบ: ตรวจสอบการดำรงอยู่ในกิจการของกระบวนการที่เฉพาะเจาะจงสำหรับการระบุหรือนั้น ตรวจสอบว่าเพื่อให้แน่ใจว่าฟังก์ชั่นหรือสามารถที่จะระบุจุดอ่อนใด ๆ สังเกตว่ากระบวนการนี้เป็นเอกสารที่ดี; และ ฟังก์ชั่นหรือได้ดำเนินการขั้นตอนการควบคุมที่สะท้อนให้เห็นถึงวัตถุประสงค์ของกิจการและโครงสร้างการกำกับดูแล. เพื่อให้บรรลุนี้ผู้สอบบัญชีควร: วิเคราะห์คุณภาพของเอกสารที่สนับสนุนการระบุหรือนั้น และ ตรวจสอบในเวลาและรูปแบบความสอดคล้องและความสมบูรณ์ของกระบวนการ

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

2.2 การดำเนินงานความเสี่ยง
แอคคอร์ดเมืองหลวงใหม่ความต้องการต่อเนื่องอย่างเป็นระบบและสมบูรณ์รหัสของ ORS .
ดังนั้นการตรวจสอบควร

ตรวจสอบการมีอยู่ในหน่วยงานของกระบวนการที่เฉพาะเจาะจงสำหรับหรือการระบุ ;
ตรวจสอบมันให้แน่ใจว่า หรือการทำงานสามารถระบุจุดอ่อน ;
สังเกตว่า กระบวนการนี้มีเอกสารดีและ

หรือฟังก์ชันได้ดำเนินการควบคุมกระบวนการที่สะท้อนให้เห็นถึงวัตถุประสงค์ขององค์กร และโครงสร้างด้านกฎระเบียบ
เพื่อให้บรรลุนี้ ผู้สอบบัญชีควร

วิเคราะห์คุณภาพของเอกสารที่สนับสนุนหรือกำหนดกระบวนการ และ

ตรวจสอบในเวลาและรูปแบบ ความสอดคล้อง และความสมบูรณ์ของกระบวนการ