The cash flow statementImagine that

The cash flow statement
Imagine that you have a checking account in which amounts over some minimum balance, say $1000, are automatically invested in highly liquid interest-bearing securities. Instead of your account representing just cash, it constitutes the sum of cash and cash equivalents.. In your checkbook register, you record all deposits and other increases in the account (debit entries), and you also record all checks written and other withdrawals from the account (credit entries). Now assume that at the end of each year, you wish to prepare a summary of the sources of the items that you deposited in your account and a summary of the various uses you made of the cash in the account. For example, the sources categories might be wages, investment earnings, and gifts, and the uses categories might be housing costs, other living expenses, recreation/entertainment, health care, taxes, and major purchases (such as a new television set or a car ). You could first classify each entry in your checkbook register according to one of these categories, and then add the amounts of all of the items in each category and report the totals of the various categories. The end result could reasonably be called a personal cash flow statement
In substance, the cash flow statement for a business entity is analogous in that it summarizes a myriad of specific cash transactions into a few categories. However, in practice, the information for the statement of cash flows is not taken directly from the cash and cash Equivalents accounts but rather is derived from income statement and balance sheet data. This section describes these derivation techniques.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

งบกระแสเงินสดสมมติว่า คุณมีบัญชีกระแสรายวันในจำนวนเงินที่เกินดุลต่ำสุดบาง ว่า $1000 โดยอัตโนมัติได้ลงทุนในหลักทรัพย์สภาพคล่องสูงดอกเบี้ยแบริ่ง แทนบัญชีของแทนเงินสดเพียง ถือผลรวมของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด... ในการลงทะเบียนสมุดเช็ค บันทึกเงินฝากทั้งหมดและอื่น ๆ เพิ่มขึ้นในบัญชี (รายการเดบิต), และคุณยังบันทึกเช็คทั้งหมดเขียนและอื่น ๆ ถอนจากบัญชี (เครดิตรายการ) ตอนนี้ คิดว่า ในตอนท้ายของแต่ละปี คุณต้องการสรุปแหล่งมาของสินค้าที่คุณนำฝากในบัญชีของคุณและของใช้ต่าง ๆ ที่จะทำเงินสดในบัญชี ตัวอย่าง ประเภทแหล่งอาจจ้าง ลงทุนกำไร และของขวัญ และประเภทที่ใช้อาจอยู่อาศัยต้นทุน ค่าใช้จ่าย สันทนาการ/บันเทิง สุขภาพ ภาษี และอื่น ๆ ซื้อหลัก (เช่นโทรทัศน์ชุดใหม่หรือรถยนต์) คุณสามารถก่อนจัดประเภทแต่ละรายการในทะเบียนสมุดเช็คของคุณตามประเภทเหล่านี้ อย่างใดอย่างหนึ่งแล้วเพิ่มจำนวนรายการทั้งหมดในแต่ละประเภท และรายงานผลรวมของประเภทต่าง ๆ ผลลัพธ์สุดท้ายไม่สมเหตุสมผลสามารถเรียกงบกระแสเงินสดส่วนบุคคล ในสาร งบกระแสเงินสดสำหรับเอนทิตีธุรกิจเป็นคู่ที่สรุปของธุรกรรมเฉพาะเงินสดเป็นกี่ประเภท อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ ข้อมูลในงบกระแสเงินสดไม่ได้มาจากเงินสดและบัญชีรายการเทียบเท่าเงินสดโดยตรง ได้แต่ ได้มาจากข้อมูลงบดุลและงบกำไรขาดทุน ส่วนนี้อธิบายถึงเทคนิคเหล่านี้มา

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

งบกระแสเงินสด
คิดว่าคุณมีการตรวจสอบบัญชีที่มีจำนวนกว่าบางสมดุลขั้นต่ำพูด $ 1000, มีการลงทุนโดยอัตโนมัติในหลักทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงที่มีภาระดอกเบี้ย แทนบัญชีของคุณที่เป็นตัวแทนของเงินสดเพียงแค่มันถือว่าผลรวมของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด .. ในลงทะเบียนสมุดเช็คของคุณคุณสามารถบันทึกเงินฝากทั้งหมดและเพิ่มขึ้นในบัญชี (รายการเดบิต) และคุณยังมีการบันทึกการตรวจสอบทั้งหมดที่เขียนและถอนเงินจาก บัญชี (รายการเครดิต) ตอนนี้คิดว่าตอนท้ายของแต่ละปีที่คุณต้องการเพื่อเตรียมความพร้อมบทสรุปของแหล่งที่มาของรายการที่คุณฝากไว้ในบัญชีของคุณและสรุปต่างๆที่คุณใช้ทำจากเงินสดในบัญชี ตัวอย่างเช่นประเภทแหล่งที่มาอาจจะมีค่าจ้างรายได้การลงทุนและของขวัญและประเภทการใช้งานอาจจะมีค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัย, ค่าใช้จ่ายในชีวิตอื่น ๆ , การพักผ่อนหย่อนใจ / ความบันเทิง, การดูแลสุขภาพ, ภาษีและการซื้อสินค้าที่สำคัญ (เช่นโทรทัศน์ชุดใหม่หรือ รถ) คุณสามารถจัดแต่ละรายการในทะเบียนสมุดเช็คของคุณตามที่หนึ่งในประเภทเหล่านี้และเพิ่มปริมาณของรายการทั้งหมดในแต่ละประเภทและรายงานผลรวมของประเภทต่างๆ ผลลัพธ์ที่ได้พอจะเรียกว่างบกระแสเงินสดส่วนบุคคล
ในสารงบกระแสเงินสดสำหรับองค์กรธุรกิจที่คล้ายกันในการที่จะสรุปมากมายของการทำธุรกรรมเงินสดที่เฉพาะเจาะจงลงไปในไม่กี่ประเภท แต่ในทางปฏิบัติ, ข้อมูลในงบกระแสเงินสดไม่ได้โดยตรงจากบัญชีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด แต่ได้มาจากงบกำไรขาดทุนและข้อมูลงบดุล ส่วนนี้จะอธิบายเทคนิคเหล่านี้มา

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

และงบกระแสเงินสด
ลองจินตนาการว่าคุณมีการตรวจสอบบัญชีที่เงินบางขั้นสมดุล พูด $ 1000 โดยอัตโนมัติลงทุนในดอกเบี้ย สภาพคล่องสูง แบริ่ง หลักทรัพย์ แทนของคุณ บัญชีตัวแทนเพียงเงินสด มันถือเป็นผลรวมของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด . . . . . . . ในการลงทะเบียนสมุดเช็คของคุณ คุณสามารถบันทึกเงินทั้งหมดและเพิ่มอื่น ๆ ในบัญชีรายการเดบิต )และคุณยังบันทึกการตรวจสอบทั้งหมดที่เขียน และการถอนเงินจากบัญชีบัตรเครดิต รายการ ) ตอนนี้สมมติว่า ในตอนท้ายของแต่ละปี คุณต้องการเพื่อเตรียมสรุปแหล่งที่มาของรายการที่คุณฝากเงินในบัญชีของคุณและสรุปของการใช้งานต่างๆที่คุณทำของเงินสดในบัญชี ตัวอย่างเช่นแหล่งข้อมูลประเภทอาจเป็นค่าจ้าง รายได้ การลงทุน และของขวัญและการใช้ประโยชน์ประเภทที่อาจจะมีค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัย , ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ , นันทนาการ / บันเทิง , การดูแลสุขภาพ , ภาษี , และซื้อหลัก ( เช่นโทรทัศน์ชุดใหม่หรือรถ ) คุณสามารถแยกแต่ละรายการแรกในการลงทะเบียนสมุดเช็คของคุณตามหนึ่งในประเภทเหล่านี้ และเพิ่มปริมาณของสินค้าในแต่ละประเภท และรายงานผลรวมของประเภทต่าง ๆสิ้นผลจะพอสมควรเรียกว่ากระแสเงินสดงบการเงิน
ในสาระ งบกระแสเงินสด สำหรับองค์กรธุรกิจที่คล้ายกันในการที่จะสรุปมากมายของรายการเงินสดเฉพาะในไม่กี่ประเภท แต่ในทางปฏิบัติข้อมูลสำหรับงบกระแสเงินสดไม่ถ่ายโดยตรงจากเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด บัญชี แต่ได้มาจากงบรายได้และข้อมูลงบดุล . ส่วนนี้อธิบายเทคนิคการคำนวณเหล่านี้