release documents, and shipping not

release documents, and shipping notices. Customer invoicing and ledger posting are performed
by the computer system. In an actual system, the various sales order copies would
be numbered or color-coded to signify their purpose and distribution. Copies that are
used for more than one purpose, and that go to several locations, sometimes have routing
information printed on them.
After preparing the sales order, the sales clerk files one copy of it in the customer
open order file for future reference. Filling the order and getting the product to the customer
may take days or even weeks. Customers frequently contact their suppliers by telephone
to check the status of their orders. To facilitate customer inquiries, the open order
file is often organized alphabetically by customer name. Although customer name is not
an efficient primary key for accessing data, it is often used as a secondary key to crossreference
orders because customers do not always know their account numbers and may
not have copies of their invoices handy. In these situations, the customer file enables the
clerk to find the sales order and respond to the customer’s questions.
Approving Credit
The next step in the revenue cycle is transaction authorization, which involves verifying
the customer’s creditworthiness. The circumstances of the sale will determine the nature
of the credit check. For example, a seller may perform a full financial investigation on
new customers to establish a line of credit. However, once a credit limit is set, credit checking
on subsequent sales may involve nothing more than ensuring that the current sale does
not exceed the limit. In our hypothetical system, the credit authorization copy of the sales
order is sent to the credit department for approval. The returned approval triggers the
release of the other sales order copies simultaneously to various departments. The credit
copy is filed in the customer open order file until the transaction is completed.
Processing Shipping Orders
The sales department sends the stock release (also called the picking ticket) copy of the
sales order to the warehouse. This document identifies the items of inventory that must
be located and picked from the warehouse shelves. It also provides formal authorization
for the warehouse clerk to release custody of the specified assets. After picking the stock,
the clerk initials the stock release copy to indicate that the order is complete and accurate.
Any out-of-stock items are noted on the stock release copy. One copy of the stock
release travels with the goods to the shipping department, and the other is filed in the
warehouse to provide a record of the transaction.
The clerk then adjusts the stock records to reflect the reduction in inventory. The stock
records are not the formal accounting records for these assets. Assigning the warehouse
clerk asset custody and record-keeping responsibility would violate internal control. Updating
the inventory accounting records is an automated procedure that is described later.
Before the arrival of the goods and the stock release copy, the shipping department
receives the packing slip and shipping notice copies from the sales department. The
packing slip travels with the goods to the customer to describe the contents of the order.
These are either placed inside the shipping container or attached to the outside in a
special plastic pouch. The shipping notice informs the billing department that the customer’s
order has been filled and shipped. This document contains such pertinent facts as
the date of shipment, items and quantities shipped, the carrier, and freight charges. In
some systems, the shipping notice is a separate document prepared by the shipping clerk.
Upon receiving the goods from the warehouse, the shipping clerk reconciles the
physical items with the stock release documents, the packing slip, and the shipping
notice to verify the correctness of the order. This control is important because it is the
last opportunity to detect errors before shipment. The shipping clerk packages the goods,

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ปล่อยเอกสาร และจัดส่งประกาศ ลูกค้ามีดำเนินการออกใบแจ้งหนี้และลงรายการบัญชีแยกประเภทโดยระบบคอมพิวเตอร์ ในระบบจริง สำเนาใบสั่งขายต่าง ๆ จะจะมีตัวเลข หรือเข้ารหัสสีมีความหมายวัตถุประสงค์และการกระจายของพวกเขา สำเนาที่ใช้สำหรับวัตถุประสงค์หนึ่ง และหลายสถานที่ไป มีสายพิมพ์ข้อมูลได้หลังจากการเตรียมการ เจ้าหน้าที่ขายแฟ้มสำเนาหนึ่งของลูกค้าเปิดแฟ้มใบสั่งอ้างอิงในอนาคต กรอกข้อมูลใบสั่งและรับสินค้าไปยังลูกค้าอาจจะวัน หรือแม้แต่สัปดาห์ที่ผ่านมา ลูกค้าติดต่อซัพพลายเออร์ของพวกเขา โดยโทรศัพท์บ่อยการตรวจสอบสถานะของใบสั่งซื้อ เพื่ออำนวยความสะดวกลูกค้าสอบถาม สั่งเปิดแฟ้มถูกมักจะจัดเรียงตามตัวอักษรตามชื่อลูกค้า ถึงแม้ว่าไม่มีชื่อลูกค้าหลักการมีประสิทธิภาพคีย์สำหรับเข้าถึงข้อมูล มักใช้เป็นคีย์รองเพื่อ crossreferenceใบสั่งเนื่องจากลูกค้าไม่เสมอรู้หมายเลขบัญชีของพวกเขาและพฤษภาคมไม่มีสำเนาของใบแจ้งหนี้ของพวกเขาสะดวก ในกรณีนี้ ไฟล์ของลูกค้าช่วยให้การเจ้าหน้าที่ตอบคำถามของลูกค้าและใบสั่งขายอนุมัติสินเชื่อขั้นตอนถัดไปในวงจรรายได้คือ ตรวจสอบธุรกรรม ที่เกี่ยวข้องตรวจสอบcreditworthiness ของลูกค้า สถานการณ์ของการขายจะกำหนดธรรมชาติของการตรวจสอบสินเชื่อ ตัวอย่าง ผู้ขายอาจทำการตรวจสอบทางการเงินเต็มรูปแบบลูกค้าใหม่เพื่อสร้างบรรทัดเครดิต อย่างไรก็ตาม เมื่อมีตั้งวงเงินสินเชื่อ สินเชื่อตรวจสอบการขายต่ออาจเกี่ยวข้องกับอะไรมากกว่าใจที่ขายปัจจุบันไม่ไม่เกินวงเงิน ระบบของเราสมมุติ สำเนาการตรวจสอบสินเชื่อการขายใบสั่งจะถูกส่งไปแผนกสินเชื่อเพื่อขออนุมัติ ทริกเกอร์การอนุมัติส่งคืนของใบสั่งขายคัดลอกกันไปยังแผนกต่าง ๆ เครดิตคุณสามารถยื่นสำเนาในแฟ้มใบสั่งที่เปิดลูกค้าจนกว่าธุรกรรมที่เสร็จสมบูรณ์ประมวลผลใบสั่งจัดส่งแผนกขายส่งสำเนาออกหุ้น (หรือที่เรียกว่าตั๋วรับ) ของการใบสั่งขายไปคลังสินค้า เอกสารนี้ระบุสินค้าของสินค้าคงคลังที่ต้องตั้งอยู่ และการรับของจากคลังสินค้าชั้นวาง ยังมีการตรวจสอบอย่างเป็นทางการสำหรับเจ้าหน้าที่คลังสินค้าจะปล่อยของสินทรัพย์ที่ระบุ หลังหุ้นเสมียน initials สำเนาออกหุ้นเพื่อบ่งชี้ว่า ใบสมบูรณ์ และถูกต้องสินค้าออกของหุ้นใด ๆ ที่ไว้บนสำเนาออกหุ้น คัดลอกหนึ่งหุ้นออกเดินทางกับสินค้าให้แผนกจัดส่ง และอื่น ๆ ยื่นในการคลังสินค้าเพื่อให้มีเรกคอร์ดของธุรกรรมเสมียนแล้วปรับปรุงข้อมูลหุ้นเพื่อแสดงถึงการลดลงในสินค้าคงคลัง หุ้นระเบียนจะไม่บันทึกทางบัญชีเป็นสินทรัพย์เหล่านี้ กำหนดคลังสินค้าเจ้าหน้าที่ดูแลสินทรัพย์ความรับผิดชอบในการเก็บบันทึกจะฝ่าฝืนการควบคุมภายใน การปรับปรุงข้อมูลบัญชีสินค้าคงคลังเป็นกระบวนการอัตโนมัติที่อธิบายไว้ในภายหลังก่อนการมาถึงของสินค้าและหุ้นนำสำเนา แผนกจัดส่งได้รับบันทึกการจัดส่งและจัดส่งสำเนาประกาศจากแผนกขาย ที่บันทึกการจัดส่งเดินทางกับสินค้าให้กับลูกค้าเพื่ออธิบายเนื้อหาของใบสั่งเหล่านี้จะวางอยู่ภายในตู้คอนเทนเนอร์ที่ หรือกับบุคคลภายนอกในการกระเป๋าพลาสติกพิเศษ แจ้งจัดส่งจะแจ้งให้ฝ่ายเรียกเก็บเงินที่ลูกค้าสั่งได้รับการกรอกข้อมูล และจัดส่ง เอกสารนี้ประกอบด้วยข้อเท็จจริงดังกล่าวเกี่ยวเป็นวันจัดส่ง สินค้า และปริมาณที่จัดส่ง บริษัทขนส่ง และค่าขนส่ง ในบางระบบ แจ้งการจัดส่งเป็นเอกสารแยกต่างหากโดยพนักงานจัดส่งเมื่อได้รับสินค้าจากคลังสินค้า พนักงานจัดส่งกระทบการสินค้า มีสต็อกปล่อยเอกสาร บันทึกการจัดส่ง และการจัดส่งประกาศเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของใบสั่ง ตัวควบคุมนี้เป็นสิ่งสำคัญเนื่องจากเป็นการโอกาสสุดท้ายที่ตรวจพบข้อผิดพลาดก่อนส่ง พนักงานจัดส่งแพคเกจสินค้า

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

เอกสารการเปิดตัวและประกาศการจัดส่งสินค้า
ใบแจ้งหนี้ของลูกค้าและการโพสต์บัญชีแยกประเภทจะดำเนินการโดยระบบคอมพิวเตอร์
ในระบบที่เกิดขึ้นจริงจากการขายต่างๆสำเนาคำสั่งจะเป็นเลขหรือสีที่มีความหมายวัตถุประสงค์ของพวกเขาและการจัดจำหน่าย สำเนาที่มีการใช้มานานกว่าวัตถุประสงค์หนึ่งและที่ไปหลายสถานที่บางครั้งมีการกำหนดเส้นทางข้อมูลพิมพ์บนพวกเขา. หลังจากการจัดทำใบสั่งขายไฟล์พนักงานขายสำเนาของมันในลูกค้าไฟล์เพื่อเปิดให้บริการสำหรับการอ้างอิงในอนาคต กรอกข้อมูลการสั่งซื้อและรับสินค้าให้กับลูกค้าอาจใช้เวลาวันหรือสัปดาห์ ลูกค้าบ่อยติดต่อซัพพลายเออร์ของพวกเขาทางโทรศัพท์เพื่อตรวจสอบสถานะของการสั่งซื้อของพวกเขา เพื่ออำนวยความสะดวกสอบถามข้อมูลลูกค้าที่สั่งซื้อเปิดไฟล์มักจะมีการจัดลำดับตามตัวอักษรชื่อลูกค้า แม้ว่าชื่อของลูกค้าที่ไม่ได้เป็นคีย์หลักที่มีประสิทธิภาพในการเข้าถึงข้อมูลก็มักจะใช้เป็นคีย์รอง crossreference คำสั่งเพราะลูกค้าไม่เคยรู้ว่าหมายเลขบัญชีของพวกเขาและอาจจะไม่ได้มีสำเนาของใบแจ้งหนี้ของพวกเขาที่มีประโยชน์ ในสถานการณ์เหล่านี้ไฟล์ของลูกค้าช่วยให้พนักงานที่จะหาคำสั่งซื้อยอดขายและการตอบคำถามของลูกค้า. อนุมัติเครดิตขั้นตอนต่อไปในวงจรรายได้คือการอนุมัติการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบความน่าเชื่อถือของลูกค้า สถานการณ์ของการขายจะเป็นตัวกำหนดลักษณะของการตรวจสอบเครดิต ตัวอย่างเช่นผู้ขายอาจจะดำเนินการตรวจสอบทางการเงินเต็มรูปแบบในลูกค้าใหม่ที่จะสร้างสายของเครดิต แต่เมื่อวงเงินเครดิตมีการตั้งค่าการตรวจสอบเครดิตในการขายที่ตามมาอาจจะเกี่ยวข้องกับอะไรมากไปกว่าการสร้างความมั่นใจว่าขายปัจจุบันไม่ไม่เกินขีดจำกัด ในระบบของเราสมมุติสำเนาการอนุมัติสินเชื่อของยอดขายเพื่อที่จะถูกส่งไปยังแผนกสินเชื่อเพื่อพิจารณาอนุมัติ อนุมัติกลับก่อให้เกิดการเปิดตัวของขายอื่น ๆ สำเนาคำสั่งพร้อมกันไปยังหน่วยงานต่างๆ เครดิตสำเนายื่นในแฟ้มเพื่อเปิดลูกค้าจนการทำธุรกรรมเสร็จสมบูรณ์. การประมวลผลการจัดส่งคำสั่งกรมส่งขายปล่อยหุ้น (เรียกว่าหยิบตั๋ว) สำเนาของใบสั่งขายไปยังคลังสินค้า เอกสารนี้ระบุรายการสินค้าที่จะต้องได้รับการตั้งอยู่และหยิบจากชั้นวางในคลังสินค้า นอกจากนี้ยังมีการอนุมัติอย่างเป็นทางการสำหรับพนักงานคลังสินค้าที่จะปล่อยความดูแลของสินทรัพย์ที่ระบุ หลังจากเลือกหุ้นพนักงานชื่อย่อสำเนาปล่อยหุ้นเพื่อบ่งชี้ว่าคำสั่งที่สมบูรณ์และถูกต้อง. ใด ๆ รายการออกจากสต็อกที่มีการตั้งข้อสังเกตเกี่ยวกับการคัดลอกปล่อยสต็อก สำเนาของหุ้นปล่อยเดินทางไปกับสินค้าไปยังแผนกจัดส่งและอื่น ๆ ที่จะยื่นในคลังสินค้าเพื่อให้บันทึกของการทำธุรกรรม. เสมียนแล้วปรับบันทึกหุ้นเพื่อสะท้อนให้เห็นถึงการลดลงของสินค้าคงคลัง หุ้นบันทึกไม่ได้มีการบันทึกบัญชีอย่างเป็นทางการสำหรับสินทรัพย์เหล่านี้ การกำหนดคลังสินค้าการดูแลทรัพย์สินและความรับผิดชอบของพนักงานเก็บบันทึกข้อมูลจะละเมิดการควบคุมภายใน การปรับปรุงสินค้าคงคลังการบันทึกบัญชีเป็นขั้นตอนอัตโนมัติที่อธิบายไว้ในภายหลัง. ก่อนที่จะมาถึงของสินค้าและสำเนาปล่อยหุ้นที่แผนกจัดส่งได้รับสลิปการบรรจุและการจัดส่งสำเนาแจ้งจากฝ่ายขาย ใบบรรจุเดินทางไปกับสินค้าให้กับลูกค้าที่จะอธิบายเนื้อหาของการสั่งซื้อ. เหล่านี้จะอยู่ในภาชนะทั้งการจัดส่งสินค้าหรือติดอยู่ออกไปข้างนอกในถุงพลาสติกชนิดพิเศษ แจ้งการจัดส่งสินค้าแจ้งแผนกการเรียกเก็บเงินที่ลูกค้าสั่งซื้อได้รับการเติมเต็มและจัดส่ง เอกสารนี้มีข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้องเช่นวันที่จัดส่งสินค้าและปริมาณการจัดส่งสายการบินและค่าขนส่ง ในบางระบบการแจ้งการจัดส่งเป็นเอกสารที่แยกจากกันจัดทำโดยพนักงานจัดส่งสินค้า. เมื่อได้รับสินค้าจากคลังสินค้า, พนักงานจัดส่งสินค้าประนีประนอมรายการทางกายภาพกับเอกสารการปล่อยหุ้นสลิปการบรรจุและการจัดส่งสินค้าแจ้งให้ทราบล่วงหน้าในการตรวจสอบความถูกต้องของการสั่งซื้อ การควบคุมนี้เป็นสิ่งสำคัญเพราะมันเป็นโอกาสสุดท้ายที่จะตรวจสอบข้อผิดพลาดก่อนที่จะส่ง พนักงานจัดส่งแพคเกจสินค้า

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

เอกสารเผยแพร่และประกาศการจัดส่ง ลูกค้าออกใบแจ้งหนี้ และบัญชีแยกประเภทการโพสต์จะดำเนินการ
โดยระบบคอมพิวเตอร์ ในระบบที่เกิดขึ้นจริง , สำเนาใบสั่งขายต่างๆจะ
เป็นเลขหรือรหัสสีเพื่อบ่งบอกวัตถุประสงค์ของพวกเขา และการกระจาย สำเนาที่
ใช้มากกว่าหนึ่งวัตถุประสงค์และที่ไปสถานที่ต่างๆ บางครั้งมีข้อมูลเส้นทาง

พิมพ์บนพวกเขาหลังจากการเตรียมการเพื่อการขาย , เสมียนขายไฟล์สำเนาในลูกค้า
เพื่อเปิดแฟ้มสำหรับการอ้างอิงในอนาคต กรอกข้อมูลสั่งซื้อและรับสินค้ากับลูกค้า
อาจใช้เวลาวันหรือสัปดาห์ ลูกค้ามักติดต่อโดยโทรศัพท์
เพื่อตรวจสอบสถานะของการสั่งซื้อของพวกเขา เพื่ออำนวยความสะดวกสอบถามลูกค้า สั่งเปิด
ไฟล์มักจะจัดตามตัวอักษรของชื่อลูกค้า แม้ว่าชื่อลูกค้าไม่
เป็นคีย์หลักที่มีประสิทธิภาพในการเข้าถึงข้อมูล ซึ่งมักจะใช้เป็นคีย์รอง crossreference
ใบสั่งเพราะลูกค้าไม่เสมอทราบหมายเลขบัญชีของพวกเขาและอาจจะไม่ได้มีสำเนาของใบแจ้งหนี้
สะดวก ในสถานการณ์เหล่านี้ ไฟล์ของลูกค้าช่วยให้