In reviewing the processes, procedu

In reviewing the processes, procedures, and internal controls of one of your audit clients, Steeplechase Enterprises, you notice the following practices in place. Steeplechase has recently installed a new computer system that affects the accounts receivable, billing, and shipping records. A specifically identified computer operator has been permanently assigned to each of the functions of accounts receivable, billing, and shipping. Each of these computer operators is assigned the responsibility of running the program for transaction processing, making program changes, and reconciling the computer log. In order to prevent any one operator from having exclusive access to the tapes and documentation, these three computer operators randomly rotate the custody and control tasks every two weeks over the magnetic tapes and the system documentation. Access controls to the computer room consist of magnetic cards and a digital code for each operator. Access to the computer room is not allowed to either the systems analyst or the computer operations supervisor.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ในการทบทวนกระบวนการ ขั้นตอน การควบคุมภายในของการตรวจสอบไคลเอนต์ Steeplechase วิสาหกิจ คุณสังเกตปฏิบัติดังต่อไปนี้ใน Steeplechase เพิ่งได้ติดตั้งระบบใหม่ที่มีผลต่อลูกหนี้ เรียกเก็บเงิน การจัดระเบียน กำหนดตัวระบุเฉพาะเครื่องคอมพิวเตอร์แต่ละฟังก์ชันของบัญชีลูกหนี้ เรียกเก็บเงิน และการจัดส่งอย่างถาวร ผู้ประกอบการเหล่านี้คอมพิวเตอร์แต่ละเป็นกำหนดความรับผิดชอบของการเรียกใช้โปรแกรมสำหรับธุรกรรมการเปลี่ยนแปลงโปรแกรมประมวลผล ทำให้ และกระทบยอดล็อกคอมพิวเตอร์ เพื่อป้องกันใด ๆ หนึ่งตัวมีเฉพาะเทปและเอกสาร ผู้ประกอบการเหล่านี้คอมพิวเตอร์สามสุ่มหมุนงานดูแลและควบคุมทุกสองสัปดาห์กว่าเทปแม่เหล็กและระบบเอกสาร ควบคุมการเข้าถึงห้องคอมพิวเตอร์ประกอบด้วยบัตรแม่เหล็กและรหัสดิจิทัลสำหรับแต่ละตัว ไม่อนุญาตการเข้าถึงห้องคอมพิวเตอร์ให้นักวิเคราะห์ระบบหรือผู้ผลิตคอมพิวเตอร์

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ในการตรวจสอบกระบวนการขั้นตอนและการควบคุมภายในของหนึ่งในลูกค้าของคุณตรวจสอบรัฐวิสาหกิจวิบากคุณสังเกตเห็นการปฏิบัติดังต่อไปนี้ในสถานที่ วิบากมีการติดตั้งเมื่อเร็ว ๆ นี้ระบบคอมพิวเตอร์ใหม่ที่ส่งผลกระทบต่อลูกหนี้การเรียกเก็บเงินและมีการบันทึกการจัดส่งสินค้า ระบุว่าผู้ประกอบการโดยเฉพาะคอมพิวเตอร์ที่ได้รับมอบหมายอย่างถาวรให้กับแต่ละฟังก์ชั่นของลูกหนี้การเรียกเก็บเงินและการจัดส่ง แต่ละของผู้ประกอบการเหล่านี้คอมพิวเตอร์ที่ได้รับมอบหมายความรับผิดชอบในการใช้โปรแกรมสำหรับการประมวลผลธุรกรรมที่ทำให้การเปลี่ยนแปลงโปรแกรมและการกลับมาคืนดีเข้าสู่ระบบคอมพิวเตอร์ เพื่อป้องกันไม่ให้ผู้ประกอบการอย่างใดอย่างหนึ่งจากการมีสิทธิ์พิเศษในเทปและเอกสารเหล่านี้สามผู้ประกอบการคอมพิวเตอร์สุ่มหมุนการดูแลและควบคุมงานทุกสองสัปดาห์ที่ผ่านเทปแม่เหล็กและเอกสารระบบ การควบคุมการเข้าถึงห้องคอมพิวเตอร์ประกอบด้วยบัตรแม่เหล็กและรหัสดิจิตอลสำหรับผู้ประกอบการแต่ละ การเข้าถึงห้องคอมพิวเตอร์ที่ไม่ได้รับอนุญาตให้ทั้งนักวิเคราะห์ระบบคอมพิวเตอร์ของผู้บังคับบัญชาหรือการดำเนินงาน

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ในการทบทวนกระบวนการขั้นตอนและการควบคุมภายในของลูกค้า , ตรวจสอบของคุณวิบากวิสาหกิจ คุณสังเกตการปฏิบัติดังต่อไปนี้ในสถานที่ วิบากได้เพิ่งติดตั้งระบบคอมพิวเตอร์ใหม่ที่มีผลต่อบัญชีลูกหนี้ วางบิล และบันทึกการจัดส่ง ระบุเฉพาะผู้ประกอบการคอมพิวเตอร์ได้รับอย่างถาวรมอบหมายให้แต่ละหน้าที่บัญชีลูกหนี้ วางบิล และการจัดส่งสินค้า แต่ละผู้ประกอบการคอมพิวเตอร์เหล่านี้จะมอบหมายความรับผิดชอบของรันโปรแกรมสำหรับการประมวลผลธุรกรรม การเปลี่ยนแปลงโปรแกรมและ reconciling เข้าสู่ระบบคอมพิวเตอร์ เพื่อป้องกันไม่ให้ผู้ประกอบการใดมีเฉพาะการเข้าถึงเทปและเอกสารเหล่านี้คอมพิวเตอร์สามผู้ประกอบการสุ่มหมุนงานอารักขาและควบคุมทุกสองสัปดาห์กว่าเทปแม่เหล็กและเอกสารระบบ การควบคุมการเข้าถึงไปยังห้องคอมพิวเตอร์ ประกอบด้วย บัตรแม่เหล็ก และรหัสดิจิตอลสำหรับแต่ละโอเปอเรเตอร์ การเข้าถึงห้องคอมพิวเตอร์ไม่อนุญาตให้นักวิเคราะห์ระบบงานคอมพิวเตอร์ หรือผู้บังคับบัญชา