- Obtain or prepare a trial balance

- Obtain or prepare a trial balance of accounts payable as of the balance sheet date and reconcile with the general ledger.
- Select sample of purchase transaction 3 – 5 days before and after the Financial date to ensure that purchase transaction are recorded in appropriate accounting period.
- Observe and record the last number of bill of landing in this period to ensure that purchase transactions are recorded in appropriate accounting period.
- Inspection incoterm on bill of lading to ensure that transaction are properly record period and completeness.
- Inquiry accountant about the good received are not input and process to A/P sub-Ledger, account payable that are not recorded and right and obligation about goods receives.
- Recalculate balances of account payable ledger and account payable subsidiary ledger by inspection of supporting documents.
- Select sample of account payable subsidiary ledger and then, vouching balances of sample payable subsidiary ledger by inspection of supporting documents.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

-รับ หรือเตรียมทดลองของบัญชีเจ้าหนี้ ณวันงบดุล และกระทบยอดกับบัญชีแยกประเภท-เลือกตัวอย่างของธุรกรรมซื้อ 3-5 วันก่อน และ หลังวันงบการเงินเพื่อให้มีบันทึกรายการซื้อในรอบระยะเวลาบัญชีที่เหมาะสม-สังเกต และบันทึกหมายเลขสุดท้ายของรายการลงในช่วงนี้เพื่อให้แน่ใจว่า ธุรกรรมการซื้อจะถูกบันทึกไว้ในรอบระยะเวลาบัญชีที่เหมาะสม-ตรวจสอบ incoterm บนตราเพื่อให้ธุรกรรมมีรอบระยะเวลาการบันทึกได้อย่างถูกต้องและครบถ้วน-นักบัญชีสอบถามข้อมูลได้รับจะไม่ป้อนข้อมูลและกระบวนการ A / P ย่อยบัญชีแยกประเภท บัญชีเจ้าหนี้ที่ไม่ได้บันทึก และสิทธิ และหน้าที่เกี่ยวกับสินค้าที่ได้รับ-คำนวณยอดดุลของบัญชีแยกประเภทบัญชีเจ้าหนี้และบัญชีแยกประเภทย่อยเจ้าหนี้ โดยการตรวจสอบเอกสาร-เลือกตัวอย่างของบัญชีแยกประเภทย่อยเจ้าหนี้แล้ว vouching ยอดดุลของบัญชีแยกประเภทย่อยเจ้าหนี้ตัวอย่าง โดยตรวจสอบเอกสาร

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

- ได้รับหรือจัดทำงบทดลองของเจ้าหนี้ ณ วันที่ในงบดุลและคืนดีกับบัญชีแยกประเภททั่วไป.
- เลือกตัวอย่างของการทำธุรกรรมการซื้อ 3-5 วันก่อนและหลังวันที่ทางการเงินเพื่อให้แน่ใจว่าการทำธุรกรรมการซื้อที่มีการบันทึกไว้ในรอบระยะเวลาบัญชีที่เหมาะสม .
- สังเกตและบันทึกหมายเลขสุดท้ายของการเรียกเก็บเงินของการเชื่อมโยงในช่วงนี้เพื่อให้แน่ใจว่าการทำธุรกรรมการซื้อจะถูกบันทึกในรอบระยะเวลาบัญชีที่เหมาะสม.
- Incoterm ตรวจสอบในใบเบิกเพื่อให้แน่ใจว่าการทำธุรกรรมที่มีระยะเวลาการบันทึกอย่างถูกต้องและครบถ้วน.
- สอบถามบัญชีเกี่ยวกับ ดีที่ได้รับไม่ได้ป้อนข้อมูลและกระบวนการ / P บัญชีแยกประเภทย่อยเจ้าหนี้การค้าที่ไม่ได้รับการบันทึกและสิทธิและหน้าที่เกี่ยวกับสินค้าที่ได้รับ.
- คำนวณยอดคงเหลือของบัญชีแยกประเภทเจ้าหนี้การค้าและบัญชี บริษัท ย่อยแยกประเภทเจ้าหนี้จากการตรวจสอบของเอกสารประกอบการ.
- เลือกตัวอย่าง บัญชีแยกประเภทเจ้าหนี้ บริษัท ย่อยแล้ว vouching ยอดคงเหลือของ บริษัท ย่อยตัวอย่างเจ้าหนี้บัญชีแยกประเภทโดยการตรวจสอบเอกสารประกอบ

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

- ได้รับหรือจัดเตรียมงบทดลองของบัญชีเจ้าหนี้ ณวันที่ในงบดุล และกระทบยอดกับบัญชีแยกประเภททั่วไป- เลือกตัวอย่างของธุรกรรมซื้อ 3 – 5 วัน ก่อนและหลังวันที่ทางการเงินเพื่อให้แน่ใจว่า ธุรกรรมการซื้อจะถูกบันทึกไว้ในรอบระยะเวลาบัญชีที่เหมาะสม- สังเกตและบันทึกหมายเลขสุดท้ายของรายการลงในช่วงเวลานี้เพื่อให้แน่ใจว่า ธุรกรรมการซื้อจะถูกบันทึกไว้ในรอบระยะเวลาบัญชีที่เหมาะสม- ตรวจสอบ นโคเทอมในใบตราส่งสินค้าเพื่อให้แน่ใจว่า ธุรกรรมที่บันทึกช่วงเวลาอย่างถูกต้องและครบถ้วน- สอบถามรายละเอียดเพิ่มเติมบัญชีเกี่ยวกับดีได้รับไม่ได้ป้อนข้อมูลและขั้นตอน A / P sub แยกประเภท , บัญชีเจ้าหนี้ที่ไม่ได้มีการบันทึก และสิทธิและหน้าที่เกี่ยวกับสินค้าที่ได้รับ- คำนวณยอดดุลของบัญชีเจ้าหนี้บัญชีแยกประเภท และบัญชีแยกประเภทย่อยเจ้าหนี้โดยการตรวจสอบของเอกสารประกอบ- เลือกตัวอย่างของบัญชีเจ้าหนี้บัญชีแยกประเภทย่อยแล้ว ยอดคงเหลือของบัญชีแยกประเภทย่อยตัวอย่างการตรวจสอบใบสำคัญจ่าย โดยตรวจสอบเอกสารประกอบ