Obtain a list of all banks that the

Obtain a list of all banks that the entity has transacted with during the period. Select accounts for testing, including the entity’s main operating account, and prepare a standard bank confirmation request. The request for confirmation should include the following:

• Account balances at the period end.
• Notes payable.
• Lines of credit.
• Assets pledged and guarantees.
• Financial instruments, etc.

On receipt of the confirmations perform the following procedures:

• Vouch the confirmed balances to the entity’s reconciliations.

• Assess whether other matters confirmed are appropriately recorded and/ or adequately disclosed.

• Assess whether any restrictions on the availability of bank accounts are appropriately disclosed.

• Assess whether the confirmation indicates possible guarantor or other relationships with related parties.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ขอรับรายการของธนาคารทั้งหมดที่เอนทิตีมีการทำรายการกับช่วง เลือกบัญชีสำหรับทดสอบ รวมของเอนทิตีหลักปฏิบัติบัญชี และเตรียมคำยืนยันมาตรฐานธนาคาร คำขอใบรับรองควรมีดังนี้: •บัญชียอดดุลเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา •บันทึกเจ้าหนี้ •รายการเครดิต •สินทรัพย์บริจาค และรับประกัน •เครื่องมือทางการเงิน ฯลฯรับการยืนยันทำตามขั้นตอนต่อไปนี้: • Vouch ดุลยืนยันการกระทบยอดของเอนทิตี •ประเมินว่าเรื่องอื่น ๆ ที่ได้รับการยืนยันบันทึกอย่างเหมาะสมและ/ หรือเปิดเผยเพียงพอ •ประเมินว่าข้อจำกัดในการมีอยู่ของบัญชีธนาคารจะเปิดเผยอย่างเหมาะสม •ประเมินว่าการยืนยันระบุว่า ผู้ค้ำประกันได้หรือความสัมพันธ์อื่น ๆ กับบุคคลที่เกี่ยวข้อง

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ได้รายชื่อของทุกธนาคารที่กิจการมีการทำธุรกรรมที่มีช่วงระยะเวลา เลือกบัญชีสำหรับการทดสอบรวมถึงบัญชีการดำเนินงานหลักของกิจการและเตรียมความพร้อมยืนยันธนาคารมาตรฐาน ขอให้ยืนยันควรจะรวมถึงต่อไปนี้: . •ยอดบัญชีในช่วงปลาย. •เจ้าหนี้หมายเหตุ. •บรรทัดเครดิต. •สินทรัพย์ให้คำมั่นสัญญาและการค้ำประกัน•เครื่องมือทางการเงินอื่น ๆเมื่อได้รับการยืนยันการดำเนินการขั้นตอนต่อไปนี้: •รับรอง ยอดยืนยันการกระทบของกิจการ. •ประเมินไม่ว่าจะเป็นเรื่องอื่น ๆ ที่ได้รับการยืนยันจะถูกบันทึกไว้อย่างเหมาะสมและ / หรือการเปิดเผยอย่างเพียงพอ. •ประเมินว่าข้อ จำกัด ใด ๆ กับความพร้อมของบัญชีเงินฝากธนาคารที่มีการเปิดเผยอย่างเหมาะสม. •ประเมินว่ายืนยันบ่งชี้ว่าผู้ค้ำประกันเป็นไปได้หรือความสัมพันธ์อื่น ๆ ด้วย กิจการที่เกี่ยวข้องกัน

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ได้รับรายชื่อของทุกธนาคารที่องค์กรมี transacted ด้วยในช่วงระยะเวลา เลือกบัญชีผู้ใช้สำหรับการทดสอบ รวมทั้งเป็นหน่วยงานหลักปฏิบัติการบัญชีและจัดเตรียมมาตรฐานธนาคารยืนยันคำขอ ขอยืนยันควรรวมถึงต่อไปนี้ :

- ยอดบัญชีที่ช่วงปลาย
-
- บันทึกเจ้าหนี้ สายของเครดิต สินทรัพย์และบริการ สัญญา

รับประกัน- เครื่องมือทางการเงิน ฯลฯ

บนใบเสร็จรับเงินของการดำเนินการขั้นตอนต่อไปนี้ :

- รับรองได้รับการยืนยันยอดกับบุคคลกระทบยอด

- ประเมินว่าเรื่องอื่น ๆที่ยืนยันจะเหมาะสมบันทึกและ / หรือมีการเปิดเผย

- ประเมินว่าข้อ จำกัด ใด ๆเกี่ยวกับความพร้อมของธนาคารอย่างเหมาะสมได้ถูกเปิดเผย