What is the times interest earned ratio?
The times interest earned ratio is an indicator of a company's ability to meet the interest payments on its debt. The times interest earned calculation is a corporation's income before interest and income tax expense, divided by interest expense.
To illustrate the times interest earned ratio, let's assume that a corporation's net income after tax was $500,000; its interest expense was $200,000; and its income tax expense was $300,000. Given these assumptions, the corporation's income before interest and income tax expense is $1,000,000 (net income of $500,000 + interest expense of $200,000 + income tax expense of $300,000). Since the interest expense was $200,000, the corporation's times interest earned is 5 ($1,000,000 divided by $200,000).
The higher the times interest earned ratio, the more likely it is that the corporation will be able to meet its interest payments.
The times interest earned ratio is also referred to as the interest coverage ratio.
Studies show that exam questions are a great way to learn and retain important information. Gain access to our 1,700 accounting exam questions (and answers) when you upgrade to PRO.
To learn more, see the Related Explanations listed below:
ดอกเบี้ยอัตราส่วนครั้งได้รับคืออะไร? อัตราส่วนความสนใจเท่าที่ได้รับเป็นตัวบ่งชี้ความสามารถของ บริษัท ที่จะตอบสนองการจ่ายดอกเบี้ยในหนี้ของมัน ครั้งที่ดอกเบี้ยที่ได้รับการคำนวณเป็นรายได้ของ บริษัท ก่อนที่รายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้หารด้วยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย. เพื่อแสดงให้เห็นความสนใจเท่าอัตราการได้รับสมมติว่ารายได้สุทธิของ บริษัท หลังหักภาษีเป็น $ 500,000; ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเป็น 200,000 $; และค่าใช้จ่ายภาษีรายได้ของมันคือ $ 300,000 สมมติฐานเหล่านี้ได้รับรายได้ของ บริษัท ก่อนหักดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายภาษีรายได้ $ 1,000,000 (รายได้สุทธิ $ 500,000 + ดอกเบี้ยจ่ายของ $ 200,000 + รายได้ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ของ $ 300,000) เนื่องจากค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเป็น $ 200,000 ดอกเบี้ยครั้งของ บริษัท ที่ได้รับคือ 5 ($ 1,000,000 โดยแบ่งออกเป็น 200,000 $). สูงกว่าดอกเบี้ยอัตราการได้รับครั้งที่มีแนวโน้มมากขึ้นก็คือว่า บริษัท จะสามารถที่จะตอบสนองการจ่ายดอกเบี้ยของ. ดอกเบี้ยที่ได้รับครั้ง อัตราส่วนยังเรียกว่าเป็นอัตราส่วนที่น่าสนใจ. การศึกษาแสดงให้เห็นว่าคำถามสอบเป็นวิธีที่ดีในการเรียนรู้และเก็บข้อมูลที่สำคัญ เข้าถึงคำถาม 1700 สอบบัญชีของเรา (และคำตอบ) เมื่อคุณปรับรุ่น PRO. ต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมโปรดดูที่คำอธิบายที่เกี่ยวข้องดังต่อไปนี้
การแปล กรุณารอสักครู่..
![](//thimg.ilovetranslation.com/pic/loading_3.gif?v=b9814dd30c1d7c59_8619)