GSPP Standard Guideline for Interna

GSPP Standard Guideline for Internal Audit Training: December 15-17, 2014
การตรวจประเมินภายใน Internal Audit
วัตถุประสงค์ในการตรวจประเมิน
1. เพื่อประเมินความสอดคล้อง
2. ประเมินสมรรถนของระบบ
3. หาโอกาสในการปรับปรุง
4. ขอการรับรอง
ขั้นตอนการตรวจประเมิน
1. การวางแผนการตรวจ
- จัดทำแผนการตรวจประเมิน
- กำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขต
- การแต่งตั้งและคัดเลือกทีมผู้ตรวจประเมิน
- จัดทำกำหนดการตรวจประเมิน
- แจ้งผู้รับการตรวจประเมินและการยืนยันกลับ
- ทบทวนเอกสาร
- เตรียมและจัดทำ Checklist
- บรรยายสรุปให้กับทีมผู้ตรวจประเมิน
หมายเหตุ
1.เทคนิคการวางแผน จะประกอบด้วย กระบวนการหลัก กระบวนการสนับสนุน กระบวนการของฝ่ายบริหาร
2. Lead Auditor เลือก Auditor ทีม เปิดประชุมและปิดประชุม อนุมัติ ตัดสินใจ เป็นผู้ถามหลัก
3. Auditor ต้องจดบันทึก จัดทำรายงาน ชี้แจงข้อสงสัย ตาม CAR
4. Auditee เตรียมสถานที่ หลักฐาน แจ้ง แก้ CAR
2. การเตรียมการตรวจ
3. ตรวจประเมิน
4. จัดทำรายงานการตรวจ
5. ติดตามผลการตรวจ
การตั้งคำถาม
1.ถามตามข้อกำหนด
- ใช้คำถามเปิด 5W2H
2.ถามตามขั้นตอนการทำงาน ทำตามสิ่งที่เอกสารกำหนด
- ตัวเลข
-ตัวบุคคล
-เอกสาร
-เกณฑ์การทำงาน
3.การสังเกต
- Auditor ต้องเป็นคนช่างสังเกต วัสดุ สิ่งของ สถานที่
-สังเกตเอกสาร ดูว่าเอกสารใหม่จนร้อนไหม
-Auditee ตื่นเต้น
4.การสุ่ม
-เลือกช่วงที่ไม่มีการ Audit
-เครื่องจักร เมล็ดพันธุ์ ลูกค้า วัตถุดิบ พนักงานใหม่
5.ปัญหาข้อร้องเรียน
เทคนิคการเขียน CAR
สิ่งที่ต้องดู มีดังนี้
1.N=Nature( เป็นอย่างไร )ลักษณะ กริยา แตก หัก รั่ว ซึม สกปรก
2.E=Evidence (พบอะไร) หลักฐาน คน สัตว์ สิ่งของ เอาให้ชัดเจน
3.R=Reqiement (ผิดตรงไหน) ข้อกำหนด GSPP กฏหมาย องค์กร ลูกค้า
4.L=Location (อยู่ที่ไหน) สถานที่
ตัวอย่างเช่น
1.พบว่ามีการนำปุ๋ย=Eเข้าไปใช้ใน GH ที่ 3=L โดยไม่มีการบันทึก=N ระบุในเอกสาร PQ-FR-06
ตามข้อ Annex 14.5 (3) Disinfection Check for GSPP Equipment=R
2.พบว่า Peatmoss TS3 200L จำนวน 50 กระสอบ=E ใน สโตร์ฟาร์ม NN2=L
ไม่มีเอกสารรับรองการปลอดเชื้อ Cmm=N ตามข้อกำหนด Annex 14.5 ข้อ 5=R
หมายเหตุ : ได้มีการสมมุติสถานการณ์ ในการเขียน CAR ให้สอดคล้องกับ N E R L


ตั้งคำถาม ตาม Procedure : GSPP Prodution Process Management_PQ-PR-03
1.เมื่อได้รับเมล็ดพันธุ์พันธุ์พ่อ-แม่ ต้องมีเอกสารอะไรประกอบบ้าง
2.วิธีการติดตามเมล็ดพันธุ์พ่อ-แม่ ใช้อะไรในการควบคุม
3.ใครเป็นผู้กำหนดรหัสเกษตรกร
4.ใครเป็นผู้กำหนด LOT ส่งออก
5.หลังจากได้รับเมล็ดพันธุ์พ่อ-แม่ จาก LGT ทางPQ มีขั้นตอนอะไรบ้าง
6.การรผลิตเมล็ดพันธุ์มีกี่ชนิดและอะไรบ้าง


สำรวจห้อง GSPP ที่ขอนแก่น
- ขั้นตอนการรับเมล็ด
- เช็คเอกสารการรับเมล็ด
สิ่งที่ให้ไปดู
1.วัสดุอุปกรณ์ พร้อมใช้งานไหม
2.คน พร้อมไหม
3.วัตถุดิบ มีข้อชี้บง
4.ผู้ถามขอดูของจริง ตามขั้นตอน
5. ดูของดีของเสียทำอย่างไร
สิ่งที่ได้รับในการอบรมครั้งนี้
1. ได้ทราบถึงขั้นตอนของการ Audit
2. การ Audit ไม่ใช่การจับผิด แต่เป็นการหาข้อเพื่อจะได้มีการปรับปรุงแก้ไข
3. ได้มีโอกาสเป็น Auditor ที่กัดไม่ปล่อย

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ผลงานมาตรฐาน GSPP สำหรับฝึกอบรมการตรวจสอบภายใน: 15-17 ธันวาคม 2014ตรวจสอบภายในการตรวจประเมินภายในวัตถุประสงค์ในการตรวจประเมิน1. เพื่อประเมินความสอดคล้อง2. ประเมินสมรรถนของระบบ3. หาโอกาสในการปรับปรุง4. ขอการรับรองขั้นตอนการตรวจประเมิน1. การวางแผนการตรวจ-จัดทำแผนการตรวจประเมิน-กำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขต-การแต่งตั้งและคัดเลือกทีมผู้ตรวจประเมิน-จัดทำกำหนดการตรวจประเมิน-แจ้งผู้รับการตรวจประเมินและการยืนยันกลับ-ทบทวนเอกสาร-ตรวจสอบเตรียมและจัดทำ-บรรยายสรุปให้กับทีมผู้ตรวจประเมินหมายเหตุ1.เทคนิคการวางแผน จะประกอบด้วยกระบวนการหลักกระบวนการสนับสนุนกระบวนการของฝ่ายบริหาร2. นำสอบเลือกสอบทีมเปิดประชุมและปิดประชุมอนุมัติตัดสินใจเป็นผู้ถามหลัก3. สอบต้องจดบันทึกจัดทำรายงานชี้แจงข้อสงสัยตามรถ4. auditee เตรียมสถานที่หลักฐานแจ้งแก้รถ2. การเตรียมการตรวจ3. ตรวจประเมิน4. จัดทำรายงานการตรวจ5. ติดตามผลการตรวจการตั้งคำถาม1.ถามตามข้อกำหนด-ใช้คำถามเปิด 5W2H2.ถามตามขั้นตอนการทำงาน ทำตามสิ่งที่เอกสารกำหนด-ตัวเลข-ตัวบุคคล-เอกสาร-เกณฑ์การทำงาน3.การสังเกต-ผู้ตรวจสอบบัญชีต้องเป็นคนช่างสังเกตวัสดุสิ่งของสถานที่ดูว่าเอกสารใหม่จนร้อนไหม - สังเกตเอกสาร-Auditee ตื่นเต้น4.การสุ่มตรวจสอบ - เลือกช่วงที่ไม่มีการพนักงานใหม่ - เครื่องจักรเมล็ดพันธุ์ลูกค้าวัตถุดิบ5.ปัญหาข้อร้องเรียนรถเทคนิคการเขียนสิ่งที่ต้องดูมีดังนี้1.N =ธรรมชาติ (เป็นอย่างไร) ลักษณะกริยาแตกหักรั่วซึมสกปรก2.E =หลักฐาน (พบอะไร) หลักฐานคนสัตว์สิ่งของเอาให้ชัดเจน3.R = Reqiement (ผิดตรงไหน) ข้อกำหนด GSPP กฏหมายองค์กรลูกค้า4.L =สถาน (อยู่ที่ไหน) สถานที่ตัวอย่างเช่น1.พบว่ามีการนำปุ๋ย = Eเข้าไปใช้ใน โดยไม่มีการบันทึก GH 3 = L = N ระบุในเอกสาร PQ-FR-06ตามข้อแอนเน็กซ์ 14.5 ฆ่าเชื้อ (3) การตรวจสอบอุปกรณ์ GSPP = R2.พบว่า Peatmoss TS3 ขนาด 200 ลิตรจำนวน 50 กระสอบ = E ในสโตร์ฟาร์ม NN2 = Lไม่มีเอกสารรับรองการปลอดเชื้อ Cmm = N ตามข้อกำหนดแอนเน็กซ์ข้อ 14.5 5 = Rหมายเหตุ: ได้มีการสมมุติสถานการณ์ในการเขียนรถให้สอดคล้องกับ N E R Lตั้งคำถามตามขั้นตอน: GSPP กระบวนการ Prodution Management_PQ-PR-031.เมื่อได้รับเมล็ดพันธุ์พันธุ์พ่อ-แม่ต้องมีเอกสารอะไรประกอบบ้าง2.วิธีการติดตามเมล็ดพันธุ์พ่อ-แม่ใช้อะไรในการควบคุม3.ใครเป็นผู้กำหนดรหัสเกษตรกร4.ใครเป็นผู้กำหนด ล็อตส่งออก5.หลังจากได้รับเมล็ดพันธุ์พ่อ-แม่จาก LGT ทางPQ มีขั้นตอนอะไรบ้าง6.การรผลิตเมล็ดพันธุ์มีกี่ชนิดและอะไรบ้างสำรวจห้อง GSPP ที่ขอนแก่น-ขั้นตอนการรับเมล็ด-เช็คเอกสารการรับเมล็ดสิ่งที่ให้ไปดู1.วัสดุอุปกรณ์ พร้อมใช้งานไหม2.คน พร้อมไหม3.วัตถุดิบ มีข้อชี้บง4.ผู้ถามขอดูของจริง ตามขั้นตอน5. ดูของดีของเสียทำอย่างไรสิ่งที่ได้รับในการอบรมครั้งนี้1. ได้ทราบถึงขั้นตอนของการตรวจสอบ2. แต่เป็นการหาข้อเพื่อจะได้มีการปรับปรุงแก้ไขตามหลักตรวจสอบไม่ใช่การจับผิด3. สอบได้มีโอกาสเป็นที่กัดไม่ปล่อย

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

GSPP แนวทางมาตรฐานสำหรับการฝึกอบรมการตรวจสอบภายใน: 15-17 ธันวาคม 2014
การตรวจประเมินภายในตรวจสอบภายในวัตถุประสงค์ในการตรวจประเมิน1 เพื่อประเมินความสอดคล้อง2 ประเมินสมรรถนของระบบ3 หาโอกาสในการปรับปรุง4 หัวเรื่อง: การรับรองขอขั้นตอนหัวเรื่อง: การตรวจประเมิน1 การวางแผนการตรวจ- จัดทำแผนการตรวจประเมิน- กำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขต- จัดทำกำหนดการตรวจประเมิน- ทบทวนเอกสาร- เตรียมและจัดทำรายการตรวจสอบ- จะประกอบด้วยกระบวนการหลักกระบวนการสนับสนุนกระบวนการของฝ่ายบริหาร2 นำไปสู่การสอบบัญชีของผู้สอบบัญชีเลือกทีมเปิดประชุมและปิดประชุมอนุมัติตัดสินใจเป็นผู้ถามหลัก3 ผู้สอบบัญชีต้องจดบันทึกจัดทำรายงานชี้แจงข้อสงสัยตามรถ4 auditee เตรียมสถานที่หลักฐานแจ้งแก้ CAR 2 การเตรียมการตรวจ3 ตรวจประเมิน4 จัดทำรายงานการตรวจ5 ใช้คำถามเปิด 5W2H 2. ถามตามขั้นตอนการทำงานทำตามสิ่งที่เอกสารกำหนด- ผู้สอบบัญชีต้องเป็นคนช่างสังเกตวัสดุสิ่งของสถานที่- สังเกตเอกสารดูว่าเอกสารใหม่จนร้อนไหม-Auditee ตรวจสอบ- เครื่องจักรเมล็ดพันธุ์ลูกค้าวัตถุดิบ CAR สิ่งที่ต้องดูมีดังนี้1.N = ธรรมชาติ (เป็นอย่างไร) ลักษณะกริยาแตกหักรั่วซึมสกปรก2.E = หลักฐาน (พบอะไร) หลักฐานคนสัตว์สิ่งของเอาให้ชัดเจน3.R = Reqiement (ผิดตรงไหน) ข้อกำหนด GSPP กฏหมายองค์กรลูกค้า4.L = สถานที่ตั้ง (อยู่ที่ไหน) GH ที่ 3 = L โดยไม่มีการบันทึก = ไม่มีระบุในเอกสาร PQ-FR-06 ตามข้อ 14.5 ภาคผนวก (3) ตรวจสอบการฆ่าเชื้ออุปกรณ์ GSPP = R 2 พบว่า Peatmoss TS3 200 ลิตรจำนวน 50 กระสอบ = E ในสโตร์ฟาร์ม NN2 = L ไม่มีเอกสารรับรองการปลอดเชื้อ Cmm = ไม่มีข้อกำหนดตามภาคผนวก 14.5 ข้อ 5 = R หมายเหตุ: ได้มีการสมมุติสถานการณ์ในการเขียน CAR ให้สอดคล้องกับ NERL ตั้งคำถามตามขั้นตอน: GSPP prodution กระบวนการ มาก จาก LGT ทาง PQ GSPP ที่ขอนแก่น- ขั้นตอนการรับเมล็ด- พร้อมใช้งานไหม2 คนพร้อมไหม3. วัตถุดิบมีข้อชี้บง4. ผู้ถามขอดูของจริงตามขั้นตอนที่5 ได้ทราบถึงขั้นตอนของการตรวจสอบ2 การตรวจสอบไม่ใช่การจับผิด ได้มีโอกาสเป็นผู้สอบบัญชีที่กัดไม่ปล่อย

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

gspp มาตรฐานแนวทางการตรวจสอบภายใน : 15-17 ธันวาคม 2014
การตรวจประเมินภายในตรวจสอบภายในวัตถุประสงค์ในการตรวจประเมิน

1 เพื่อประเมินความสอดคล้อง
2 ประเมินสมรรถนของระบบ
3 หาโอกาสในการปรับปรุง
4 ขั้นตอนการตรวจประเมินขอการรับรอง

1การวางแผนการตรวจจัดทำแผนการตรวจประเมิน
-
-
-
- กำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขตการแต่งตั้งและคัดเลือกทีมผู้ตรวจประเมินจัดทำกำหนดการตรวจประเมิน
-

- ทบทวนเอกสารแจ้งผู้รับการตรวจประเมินและการยืนยันกลับ- เตรียมและจัดทำตรวจสอบ
-

บรรยายสรุปให้กับทีมผู้ตรวจประเมินหมายเหตุ 1 เทคนิคการวางแผนจะประกอบด้วยกระบวนการหลักกระบวนการสนับสนุนกระบวนการของฝ่ายบริหาร
2นำเลือกผู้สอบบัญชีผู้สอบบัญชีทีมเปิดประชุมและปิดประชุมอนุมัติตัดสินใจเป็นผู้ถามหลัก
3 ผู้สอบบัญชีต้องจดบันทึกจัดทำรายงานชี้แจงข้อสงสัยตามรถ
4 auditee เตรียมสถานที่หลักฐานแจ้งแก้รถ
2 การเตรียมการตรวจ
3 ตรวจประเมิน
4จัดทำรายงานการตรวจ
5 การตั้งคำถามติดตามผลการตรวจ

1 . ถามตามข้อกำหนด
- ใช้คำถามเปิด 5w2h
2 ถามตามขั้นตอนการทำงานทำตามสิ่งที่เอกสารกำหนดตัวเลข
-
-
-
- ตัวบุคคลเอกสารเกณฑ์การทำงานการสังเกต

3- ผู้สอบบัญชีต้องเป็นคนช่างสังเกตวัสดุสิ่งของสถานที่
-
- สังเกตเอกสารดูว่าเอกสารใหม่จนร้อนไหม auditee ตื่นเต้น
4 การสุ่ม
-
- เลือกช่วงที่ไม่มีการตรวจสอบเครื่องจักรเมล็ดพันธุ์ลูกค้าวัตถุดิบพนักงานใหม่ปัญหาข้อร้องเรียน

5เทคนิคการเขียนรถ
สิ่งที่ต้องดูมีดังนี้
1 N = ธรรมชาติ ( เป็นอย่างไร ) ลักษณะกริยาแตกหักรั่วซึมสกปรก
2 E = หลักฐาน ( พบอะไร ) หลักฐานคนสัตว์สิ่งของเอาให้ชัดเจน
3 r = reqiement ( ผิดตรงไหน ) ข้อกำหนด gspp กฏหมายองค์กรลูกค้า
4L = สถานที่ ( อยู่ที่ไหน ) ตัวอย่างเช่นสถานที่

1 . พบว่ามีการนำปุ๋ย = E เข้าไปใช้ใน GH ที่ 3 = L = N โดยไม่มีการบันทึกระบุในเอกสาร pq-fr-06
ตามข้อภาคผนวก 14.5 ( 3 ) การตรวจสอบ gspp อุปกรณ์ = r
2 พบว่าพิตมอส ธงชาติไทย 200l จำนวน 50 กระสอบ = e the สโตร์ฟาร์ม nn2 = l
ไม่มีเอกสารรับรองการปลอดเชื้อ CMM = n ตามข้อกำหนดภาคผนวก 14.5 ข้อ 5 = r
หมายเหตุ : ได้มีการสมมุติสถานการณ์ในการเขียนรถให้สอดคล้องกับ N E R L


ตั้งคำถามตามขั้นตอน : gspp prodution กระบวนการ management_pq-pr-03
1เมื่อได้รับเมล็ดพันธุ์พันธุ์พ่อ - แม่ต้องมีเอกสารอะไรประกอบบ้าง
2 วิธีการติดตามเมล็ดพันธุ์พ่อ - แม่ใช้อะไรในการควบคุม
3 ใครเป็นผู้กำหนดรหัสเกษตรกร
4 ใครเป็นผู้กำหนดมากส่งออก
5หลังจากได้รับเมล็ดพันธุ์พ่อ - แม่จาก LGT ทาง PQ มีขั้นตอนอะไรบ้าง
6 การรผลิตเมล็ดพันธุ์มีกี่ชนิดและอะไรบ้าง


สำรวจห้อง gspp ที่ขอนแก่น
-
-
ขั้นตอนการรับเมล็ดเช็คเอกสารการรับเมล็ดสิ่งที่ให้ไปดู
1วัสดุอุปกรณ์พร้อมใช้งานไหม
2 คนพร้อมไหม
3 วัตถุดิบมีข้อชี้บง
4 ผู้ถามขอดูของจริงตามขั้นตอน
5 สิ่งที่ได้รับในการอบรมครั้งนี้ดูของดีของเสียทำอย่างไร

1 ได้ทราบถึงขั้นตอนของการตรวจสอบ
2การตรวจสอบไม่ใช่การจับผิดแต่เป็นการหาข้อเพื่อจะได้มีการปรับปรุงแก้ไข
3 ที่กัดไม่ปล่อย
ได้มีโอกาสเป็นผู้สอบบัญชี