(1) No clear written delegation of

(1) No clear written delegation of authority being used by the Company (Priority: High)

(A) Management should establish a Delegation of Authority matrix for approvals transactions. As a minimum, matrix should include transactions relating to the following topics;
- Investment,
- decisions,
- contracts,
- signing,
- payment limits with suppliers,
- amount of credit limits or credit terms extended
to customers,
- bank transactions and access,
- significant adjustments made to the accounting
books,
- and other significant business transactions, etc.

(B) These items should also be properly defined level of person-in-charge to approve the transactions (e.g. investment decisions amounting to 1M USD will require approval of the Board, contracts amounting to 500K USD will require approvals of the Finance and Accounting Director and GM, etc.).

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

(1) ไม่ชัดเจนเขียนการมอบอำนาจที่ถูกใช้ โดยบริษัท (ระดับความสำคัญ: สูง)(A) การจัดการควรสร้างเมตริกซ์การมอบหมายหน่วยสำหรับธุรกรรมที่อนุมัติ อย่างน้อยที่สุด เมตริกซ์ควรรวมธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับหัวข้อต่อไปนี้-ลงทุน -ตัดสิน -สัญญา -ลง -จำกัดการชำระเงินกับซัพพลายเออร์ -ยอดเงินของวงเงินสินเชื่อหรือเครดิตเงื่อนไขเพิ่มเติม ลูกค้า -ธนาคารธุรกรรมและการเข้าถึง -ปรับปรุงอย่างมีนัยสำคัญที่ทำการลงบัญชี หนังสือ - และอื่น ๆ ธุรกรรมทางธุรกิจที่สำคัญ เป็นต้น (ข) สินค้าควรจะถูกกำหนดระดับบุคคลในค่าอนุมัติธุรกรรม (เช่นตัดสินใจลงทุนเกิน 1M USD จะต้องการการอนุมัติของคณะกรรมการ สัญญาที่เกิน 500K USD จะต้องมีการอนุมัติทางการเงิน และบัญชีกรรมการ และ GM ฯลฯ .)

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

(1) ไม่มีการมอบหมายเป็นลายลักษณ์อักษรที่ชัดเจนของผู้มีอำนาจถูกใช้โดย บริษัท ฯ (ลำดับความสำคัญ: สูง) (A) การบริหารจัดการควรจัดตั้งคณะผู้แทนของเมทริกซ์สำหรับการทำธุรกรรมมีอำนาจอนุมัติ เป็นอย่างน้อย, เมทริกซ์ควรจะรวมถึงการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับหัวข้อดังต่อไปนี้- การลงทุน- การตัดสินใจ- สัญญา- ลงนาม- ข้อ จำกัด ชำระเงินกับซัพพลายเออร์- ปริมาณของวงเงินสินเชื่อหรือข้อตกลงสินเชื่อให้กับลูกค้า- การทำธุรกรรมธนาคารและการเข้าถึง- การปรับเปลี่ยนอย่างมีนัยสำคัญที่เกิดขึ้นกับบัญชีหนังสือ- และอื่น ๆ การทำธุรกรรมทางธุรกิจที่สำคัญ ฯลฯ(B) รายการเหล่านี้ควรที่จะต้องกำหนดระดับของบุคคลในค่าใช้จ่ายในการอนุมัติการทำธุรกรรม (เช่นการตัดสินใจลงทุนเป็นจำนวนเงิน 1 ล้านเหรียญสหรัฐจะต้องได้รับอนุมัติ ของคณะกรรมการสัญญาเป็นจำนวนเงิน 500K เหรียญสหรัฐจะต้องได้รับการอนุมัติของฝ่ายการเงินและบัญชีและจีเอ็มและอื่น ๆ )

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

( 1 ) ทำไมไม่ใสเขียนมอบอำนาจถูกใช้โดยบริษัท ( ความสูง )

( A ) ผู้บริหารควรสร้างเมทริกซ์เพื่อธุรกรรมมอบอำนาจการอนุมัติ เป็นอย่างน้อย เมทริกซ์ควรจะรวมถึงรายการที่เกี่ยวข้องกับหัวข้อต่อไปนี้ ;
-
- การลงทุน , การตัดสินใจ ,
- สัญญา
-
- ขายเงิน
จำกัด กับซัพพลายเออร์- จำนวนวงเงินสินเชื่อ หรือด้านสินเชื่อกับลูกค้า

, - การทำธุรกรรมและการเข้าถึง ,
- ) แก้ไขบัญชี

- หนังสือ และธุรกรรมทางธุรกิจที่สำคัญอื่น ๆ ฯลฯ

( b ) รายการเหล่านี้ควรถูกกำหนดระดับของผู้รับผิดชอบอนุมัติธุรกรรม ( เช่นการลงทุน การตัดสินใจเป็น 1m USD จะต้องได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการสัญญาเป็นเงิน 5 แสนบาท จะต้องอนุมัติของกระทรวงการคลัง และผู้อำนวยการฝ่ายบัญชี และจีเอ็ม ฯลฯ )