434 • CHAPTER 12/THE REVENUE CYCLEO

434 • CHAPTER 12/THE REVENUE CYCLE


OMEGAS SPECIALTIES
Billing Date 03-03-99 Payment Due Date 04-03-99
Account No.
2396-852-078 Balance Due 280.59
Omega's Specialties
Paul Emerick PO Box 5566
1520 Evergreen Ave. Hayward, CA
Patagonia, AZ 85624 94540-5566
Amount Paid $
Detach and return this portion with your check
FIGURE 12-11 A remittance advice, which represents the return portion of a sales invoice or monthly statement.


Depositing Receipts One copy of the remittance list and the checks are delivered to the cashier, who compares and reconciles. She then enters checks received from sources other than the mail room via her terminal. When the cashier is satisfied that all checks are accounted for, she notifies the cash receipts program to print a daily deposit slip (in three copies) and a cash receipts transaction listing (journal) in two copies. At a designated time the cashier takes two copies of the deposit slip to the bank, together with all the checks. The bank returns the validated deposit slip to an accounting manager, who reconciles the slip with a copy of the cash receipts listing.
Posting Receipts Before updating the customer accounts, the accounts receivable clerk must enter needed corrections to cash receipts transactions listed on the exception and summary report. She may use a variety of references to make the corrections, including customer and sales printouts as well as on-line files. Hopefully, all corrections can be made during the day'the cash is received. If necessary, they can be carried over to the next day.
As the clerk enters the corrections via the accounting area terminal, they are edited by reference to the open sales invoice file. After all corrected transactions are validated, the updating run is performed. Direct posting is proposed, although the postinglean be done sequentially if the cash receipts are sorted in a separate run by customer numbers. In order to post each cash receipt, the customer number on the transaction is matched with the customer number in the customer accounts receivable file.
Infoage does not use the balance forward method, which applies any payment against the current outstanding balance. Instead, it employs the open invoice method, which applies each payment against a specific invoice. Therefore, the next step is to match the invoice number in the remittance record with an invoice in the open invoice file and to flag that invoice as paid. Other checks are made, such as to verify that a cash discount taken is within the discount period. Any discrepancies are written onto an errors and exceptions file, which is printed at the end of the run.
In the updating action, the application program credits the accounts receivable records of the remitting customers with the amounts paid and closes the sales invoices to the sales history file. In addition, the total of the amounts posted is com-
puted and written on the general ledger transaction summary file. This total amount will later be posted to the cash and accounts receivable control accounts. (Alterna-

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

วงจรรายได้ 12 บท 434 •อาหาร OMEGAS เรียกเก็บเงินที่ครบกำหนดชำระวันที่ 03-03-99 วัน 04-03-99หมายเลขบัญชีหนัง-852-078 ดุลที่ครบกำหนด 280.59อาหารโอเมก้าพอลกัลยอมปณ 55661520 เอเวอร์กรีน Ave. เฮย์เวิร์ด CAปาตาโกเนีย AZ 85624 94540-5566ยอดจ่าย$ แยกออก และส่งคืนส่วนนี้กับการตรวจสอบของคุณ รูป 12-11 A ชำระเงินผ่านธนาคารให้คำแนะนำ ซึ่งหมายถึงส่วนกลับของอินวอยซ์การขายหรือแจ้งยอดรายเดือน ฝากรับสำเนาของรายการชำระเงินผ่านธนาคารและเช็คจะถูกส่งไปแคชเชียร์ เปรียบเทียบ และกระทบ เธอจากนั้นเข้าสู่การตรวจสอบที่ได้รับจากแหล่งอื่นที่ไม่ใช่ห้องจดหมายผ่าน terminal ของเธอ เมื่อเป็นที่พอใจของแคชเชียร์ที่ตรวจทั้งหมดจะบันทึกบัญชีสำหรับ เธอจะแจ้งให้ทราบถึงเงินสดรับสินค้าโปรแกรมจะพิมพ์ใบนำฝากธนาคารทุกวัน (ใน 3 ชุด) และธุรกรรมรายการ (สมุด) ในสำเนาที่สองรับเงินสด ในเวลาที่กำหนด พนักงานเก็บเงินใช้สำเนาใบนำฝากเงินธนาคาร ร่วมกับการตรวจสอบ ธนาคารส่งคืนใบนำฝากเงินผ่านการตรวจสอบเพื่อเป็นผู้จัดการฝ่ายบัญชี ที่บันทึกกับสำเนาใบเสร็จรับเงินที่แสดงรายการกระทบ ลงรายการบัญชีใบรับสินค้าก่อนปรับปรุงบัญชีลูกค้า บัญชีลูกหนี้พนักงานต้องป้อนการแก้ไขที่จำเป็นเป็นเงินสดรับธุรกรรมที่แสดงอยู่ในข้อยกเว้นและสรุปรายงาน เธออาจใช้อ้างอิงที่หลากหลายเพื่อทำการแก้ไข รวมถึงงานพิมพ์ของลูกค้าและการขายเช่นเดียวกับแฟ้มออนไลน์ หวังว่า สามารถทำการแก้ไขทั้งหมดในระหว่าง day'the ได้รับเงินสด ถ้าจำเป็น พวกเขาสามารถดำเนินการผ่านวันถัดไป เป็นเสมียนป้อนการแก้ไขผ่านพื้นที่บัญชีนัล พวกเขาจะแก้ไข โดยการอ้างอิงไปยังแฟ้มเปิดอินวอยซ์การขาย หลังจากทั้งหมดจะถูกตรวจสอบธุรกรรมที่แก้ไข การเรียกใช้การปรับปรุงจะดำเนินการ ลงรายการบัญชีโดยตรงมีเสนอ แม้ว่า postinglean สามารถทำได้ตามลำดับถ้าใบเสร็จรับเงินจะเรียงลำดับในการรันแยกตามหมายเลขลูกค้า เพื่อแสดงเงินสดรับแต่ละ หมายเลขลูกค้าบนธุรกรรมจับคู่กับหมายเลขลูกค้าในแฟ้มลูกหนี้บัญชีลูกค้า Infoage ไม่ใช้ยอดดุลไปข้างหน้าวิธีการ ซึ่งใช้การชำระเงินใด ๆ กับปัจจุบันคงเหลือ แทน มันใช้วิธีการเปิดใบแจ้งหนี้ ที่เกี่ยวข้องในแต่ละการชำระเงินกับใบแจ้งหนี้เฉพาะ ดังนั้น ขั้นตอนถัดไปคือการ จับคู่หมายเลขอินวอยซ์ในเรกคอร์ดการชำระเงินผ่านธนาคารกับใบแจ้งหนี้ ในใบแจ้งหนี้ที่เปิดแฟ้ม และธงที่ออกใบแจ้งหนี้เป็นชำระแล้ว ตรวจสอบอื่น ๆ อยู่ได้ เช่นตรวจสอบว่า ส่วนลดเงินสดการถ่ายภายในระยะเวลาส่วนลด ความขัดแย้งจะถูกเขียนลงในการข้อผิดพลาดและข้อยกเว้นไฟล์ ซึ่งจะพิมพ์จบการทำงาน ในการดำเนินการปรับปรุง เครดิตโปรแกรมแอพลิเคชันบัญชีลูกหนี้ระเบียนของลูกค้าส่งเงินด้วยยอดเงินชำระ และปิดใบแจ้งหนี้ขายแฟ้มประวัติการขาย นอกจากนี้ ผลรวมของยอดเงินที่ลงรายการบัญชีเป็นputed และเขียนบนแฟ้มสรุปธุรกรรมบัญชีแยกประเภททั่วไป นี้ยอดรวมจะถูกลงรายการบัญชีควบคุมลูกหนี้เงินสดและบัญชีภายหลัง (อัลเทอร์น่า-

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

434 •บทที่ 12 / รายได้ CYCLE


omegas SPECIALTIES
วันที่ 03-03-99 การเรียกเก็บเงินครบกำหนดชำระเงินวันที่ 04-03-99
เลขที่บัญชี
2396-852-078 คงเหลือ 280.59 เนื่องจาก
โอเมก้า Specialties
พอล Emerick PO Box 5566
1520 Ave. เอเวอร์กรีน เฮย์เวิร์ด, CA
Patagonia, AZ 85624 94540-5566
จำนวนเงินที่ชำระ $
ถอดและกลับส่วนนี้มีการตรวจสอบของคุณ
รูปที่ 12-11 คำแนะนำการโอนเงินซึ่งหมายถึงส่วนของการกลับมาของใบแจ้งหนี้การขายหรืองบรายเดือน.


ฝากใบเสร็จรับเงินฉบับหนึ่งของรายการโอนเงินเข้าบัญชี และการตรวจสอบจะถูกส่งมอบให้กับแคชเชียร์ที่เปรียบเทียบและ reconciles จากนั้นเธอก็จะเข้าสู่การตรวจสอบที่ได้รับจากแหล่งอื่นที่ไม่ใช่ห้องจดหมายผ่านทางขั้วของเธอ เมื่อแคชเชียร์เป็นที่พอใจว่าการตรวจสอบทั้งหมดจะถูกคิดเธอแจ้งโปรแกรมเงินสดเพื่อพิมพ์ใบรายวันเงินฝาก (สามเล่ม) และการทำธุรกรรมเงินสดรายการ (Journal) ในสองเล่ม ในเวลาที่กำหนดแคชเชียร์จะใช้เวลาสองสำเนาใบนำฝากเงินที่ธนาคารร่วมกับการตรวจสอบทั้งหมด ธนาคารจะส่งกลับใบนำฝากเงินการตรวจสอบไปยังผู้จัดการบัญชีผู้ประนีประนอมลื่นไปกับสำเนาใบเสร็จรับเงินเงินสดรายชื่อ.
โพสต์ใบเสร็จรับเงินก่อนที่จะอัปเดตบัญชีลูกค้าบัญชีเสมียนลูกหนี้ต้องป้อนจำเป็นต้องแก้ไขการทำธุรกรรมเงินสดที่ระบุไว้ในข้อยกเว้นและ รายงานสรุป. เธออาจใช้ความหลากหลายของการอ้างอิงที่จะทำให้การแก้ไขรวมทั้งลูกค้าและยอดขายงานพิมพ์เช่นเดียวกับไฟล์บนเส้น หวังว่าการแก้ไขทั้งหมดสามารถทำในระหว่างเงินสด day'the จะได้รับ หากมีความจำเป็นที่พวกเขาสามารถดำเนินการไปในวันถัดไป.
เป็นเสมียนเข้าสู่การแก้ไขผ่านทางสถานีพื้นที่การบัญชีที่พวกเขาจะแก้ไขโดยการอ้างอิงไปยังแฟ้มใบแจ้งหนี้การขายเปิด หลังจากการทำธุรกรรมการแก้ไขทั้งหมดจะถูกตรวจสอบการทำงานการปรับปรุงจะดำเนินการ โพสต์โดยตรงจะเสนอแม้ว่า postinglean จะทำตามลำดับถ้าเงินสดจะถูกเรียงลำดับในระยะที่แยกจากกันโดยตัวเลขของลูกค้า เพื่อโพสต์รับเงินสดแต่ละจำนวนลูกค้าในการทำธุรกรรมจะถูกจับคู่กับจำนวนลูกค้าในบัญชีลูกค้าลูกหนี้ไฟล์.
Infoage ไม่ได้ใช้วิธีการสมดุลไปข้างหน้าซึ่งใช้การชำระเงินใด ๆ กับยอดคงเหลือปัจจุบัน แต่มันมีพนักงานวิธีการเปิดใบแจ้งหนี้ซึ่งมีผลบังคับใช้กับการชำระเงินแต่ละใบแจ้งหนี้ใด ดังนั้นขั้นตอนต่อไปคือการตรงกับจำนวนใบแจ้งหนี้ในบันทึกการโอนเงินที่มีใบแจ้งหนี้ในแฟ้มใบแจ้งหนี้ที่เปิดกว้างและธงที่ออกใบแจ้งหนี้และจ่ายเป็น การตรวจสอบอื่น ๆ จะทำเช่นการตรวจสอบว่าส่วนลดเงินสดถ่ายภายในระยะเวลาส่วนลด แตกต่างใด ๆ จะถูกเขียนลงบนข้อผิดพลาดและข้อยกเว้นไฟล์ที่ถูกพิมพ์ในตอนท้ายของการทำงานได้.
ในการดำเนินการปรับปรุงโปรแกรมการสมัครสินเชื่อบัญชีบันทึกลูกหนี้ของลูกค้าที่ส่งเงินที่มีจำนวนที่จ่ายและปิดใบแจ้งหนี้การขายเพื่อการขาย แฟ้มประวัติ นอกจากนี้การรวมของจำนวนเงินที่โพสต์คือสั่ง
puted และเขียนไว้ในบัญชีแยกประเภททั่วไปไฟล์สรุปการทำธุรกรรม จำนวนนี้จะถูกโพสต์ในภายหลังเงินสดและบัญชีลูกหนี้การควบคุม (Alterna-

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

434 - บทที่ 12 / วงจรรายได้อาหารโอเมก้าวันที่บิล 03-03-99 ชำระเงินวันครบกำหนด 04-03-99หมายเลขบัญชี2396-852-078 สมดุล 280.59 เนื่องจากโอเมก้า อาหารพอล emerick กล่อง 5566 โป1520 Evergreen Ave เฮย์เวิร์ด , แคลิฟอร์เนียPatagonia , AZ 85624 94540-5566ยอดเงินที่จ่าย $ถอดและผลตอบแทนส่วนนี้ของคุณตรวจสอบรูป 12-11 เป็นการแนะนำ ซึ่งแสดงถึงอัตราส่วนของการขายใบแจ้งหนี้หรืองบรายเดือน- ใบเสร็จรับเงินสำเนาโอนเงินและรายการตรวจสอบจะส่งมอบให้กับแคชเชียร์ที่เปรียบเทียบ และเชื่อม . จากนั้นเธอก็เข้าไปเช็คที่ได้รับจากแหล่งอื่นนอกเหนือจากจดหมายห้องพักผ่านทาง terminal ของเธอ เมื่อแคชเชียร์พอใจที่การตรวจสอบทั้งหมดจะคิด เธอแจ้งใบเสร็จเงินสดโปรแกรมพิมพ์สลิปเงินฝากรายวัน ( 3 ชุด ) และรายการธุรกรรมเงินสดรับ ( นิตยสาร ) สองเล่ม ในเวลาที่กำหนดที่แคชเชียร์ ใช้เวลาสองสำเนาใบนำฝากเงินกับธนาคาร ร่วมกับการตรวจสอบทั้งหมด ธนาคารจะตรวจสอบใบโอนเงินไปยังบัญชีที่เชื่อมสลิปพร้อมสำเนาใบเสร็จรับเงินสดรายการโพสต์ใบเสร็จรับเงินก่อนการปรับปรุงบัญชีลูกค้า , บัญชีลูกหนี้เสมียนต้องระบุต้องการแก้ไขรายการเงินสดรับจดทะเบียนในรายงานข้อยกเว้น และสรุป เธออาจใช้ความหลากหลายของการอ้างอิงเพื่อแก้ไขให้ รวมทั้งลูกค้า และงานขาย รวมทั้งไฟล์ออนไลน์ หวังว่า ทั้งหมด การแก้ไขสามารถทำได้ในช่วง day"the เงินสดที่ได้รับ ถ้าจำเป็น พวกเขาสามารถดำเนินการไปในวันถัดไปเป็นเสมียนเข้าไปแก้ไขผ่านพื้นที่บัญชีปลายทาง พวกเขาแก้ไขโดยอ้างอิงไปยังแฟ้มเปิดการขายใบแจ้งหนี้ หลังจากทั้งหมดการแก้ไขรายการโปรแกรม , ปรับปรุงใช้เป็นดำเนินการ โพสต์โดยตรง คือ การนำเสนอ แม้ว่า postinglean ได้ตามลำดับ หากเงินสดใบเสร็จรับเงินจะถูกจัดเรียงในวิ่งแยกตามหมายเลขลูกค้า ในการโพสต์แต่ละบิลเงินสด ลูกค้าหมายเลขบนธุรกรรม จะจับคู่กับลูกค้าจำนวนบัญชีลูกค้ารับไฟล์Infoage ไม่ได้ใช้สมดุลไปข้างหน้าวิธี ซึ่งใช้เงินใด ๆ กับยอดคงเหลือปัจจุบัน แทน ซึ่งวิธีการเปิดใบแจ้งหนี้ ซึ่งใช้ค่าต่อใบแจ้งหนี้โดยเฉพาะ ดังนั้นขั้นตอนต่อไปคือเพื่อให้ตรงกับหมายเลขใบแจ้งหนี้ในบันทึกการโอนเงินกับใบแจ้งหนี้ในใบแจ้งหนี้เปิดแฟ้มและธงที่ใบแจ้งหนี้เป็นเงิน การตรวจสอบอื่น ๆที่ทำ เช่น การตรวจสอบว่า เอาเป็นส่วนลดเงินสดภายในระยะเวลาส่วนลด ความขัดแย้งใด ๆที่เขียนลงบนข้อผิดพลาดและข้อยกเว้นไฟล์ซึ่งจะถูกพิมพ์ที่ส่วนท้ายของหนีในการปรับปรุงการกระทำ , โปรแกรมเครดิต บัญชีลูกหนี้ บันทึกการส่งลูกค้าที่มียอดเงินที่จ่ายใบแจ้งหนี้ และปิดการขายกับแฟ้มประวัติขาย นอกจากนี้ จำนวนยอดเงินที่โพสต์เป็นข่าวputed และเขียนในรายการบัญชีแยกประเภททั่วไปสรุปแฟ้ม เงินทั้งหมดนี้ต่อมาจะถูกโพสต์ในเงินสดและบัญชีควบคุมบัญชีลูกหนี้ ( alterna -