1 . Agree other payables balance to

1 . Agree other payables balance to the suppliers’ statements. Where the balances do not agree:
a ) Check that the client has prepared a reconciliation; and
b ) Review the reconciling items and determine if adjustments to financial statements are necessary.
2 . Where no suppliers’ statements and reconciliations are available in step 1 above, request client to prepare confirmation
request letters and check that the confirmation request amounts agree to the other payables listing in source currency for accuracy.
3 . Prepare confirmation control sheet/log of samples selected for confirmation request.
4 . Ensure mailing is under our control. Ensure that the client cannot intercept mailing of requests or receipts of replies.
5 . Authenticate the confirmation replies if fax copy received.
a) Initiating direct contact with the organisation and the person who authorised the confirmation;
b) Assessing if the person is in a position to be knowledgeable of the balances;
6 . For items selected that client instruct us not to confirm, inquire the directors for the reasons and follow with
proper letter signed by the directors.
7 . For replies with differences, ask client to reconcile and provide with supporting documents for significant reconciling items.
8 . If no confirmations or suppliers' statement can be obtained:-
a ) obtain an analysis of the account and the volume of transactions occcurring
b ) review payments in the period and consider the need to examine supporting documentation
9 . Consider any significant old, unpaid balances. Ascertain reason for non-payment and consider the apropriate accounting.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

1 ยอมรับการของซัพพลายเออร์งบดุลเจ้าอื่น ๆ ที่ยอดดุลที่ไม่เห็นด้วย: ก) ตรวจสอบว่า ไคลเอนต์ได้เตรียมการกระทบยอด และ ขทบทวนรายการกระทบยอด และกำหนดว่า มีการปรับปรุงงบการเงินจำเป็น2 งบและกระทบยอดของซัพพลายเออร์ไม่ มี ในขั้นตอนที่ 1 ข้างต้น ไคลเอนต์ร้องขอเพื่อทำการยืนยัน ขอตัวอักษร และตรวจสอบว่า ยอดคำขอยืนยันตกลงให้เจ้าหนี้อื่นที่แสดงรายการในสกุลเงินแหล่งที่มาสำหรับความถูกต้อง 3 เตรียมยืนยันควบคุม/ล็อกเอกสารตัวอย่างสำหรับคำขอการยืนยัน 4 ให้ส่งเมล์อยู่ภายใต้การควบคุมของเรา ให้แน่ใจว่า ไคลเอนต์ไม่สามารถดักจับส่งคำขอหรือรับของตอบ 5 รับรองการยืนยันตอบรับสำเนาโทรสาร ก) ติดต่อโดยตรงกับองค์กรและบุคคลที่ authorised ยืนยัน เริ่มต้น ขประเมินว่าบุคคลในตำแหน่งเพื่อให้รู้ยอดดุล6 สำหรับสินค้าที่เลือก ไคลเอ็นต์ที่แนะนำเราไม่ยืนยัน กรรมการสอบถามเหตุผล และทำตามด้วย หนังสือที่เหมาะสมที่ลงนาม โดยกรรมการ 7 ตอบมีความแตกต่าง ขอไคลเอนต์เพื่อกระทบยอด และมีเอกสารประกอบการกระทบยอดรายการสำคัญ 8 ถ้าไม่มีการยืนยันหรือคำสั่งของซัพพลายเออร์ได้: - ) ได้รับการวิเคราะห์บัญชีและปริมาณของธุรกรรม occcurring ขตรวจสอบชำระในรอบระยะเวลา และพิจารณาจำเป็นต้องตรวจสอบเอกสารสนับสนุน9 พิจารณาใด ๆ ดุลเดิม ไม่สำคัญ เหตุผลสำหรับการไม่ชำระเงินตรวจ และพิจารณาบัญชี apropriate

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

1 เจ้าหนี้อื่นเห็นความสมดุลให้กับงบซัพพลายเออร์ ' ที่ยอดไม่เห็นด้วย:
) ตรวจสอบว่าลูกค้าได้เตรียมความสมานฉันท์; และ
ข)
ตรวจสอบรายการที่กลับมาคืนดีและตรวจสอบว่าการปรับงบการเงินมีความจำเป็น. 2 ในกรณีที่ไม่มีงบซัพพลายเออร์และการกระทบที่มีอยู่ในขั้นตอนที่ 1 ข้างต้นขอให้ลูกค้าเพื่อเตรียมความพร้อมยืนยัน
ตัวอักษรตามคำขอและตรวจสอบว่าจำนวนเงินที่ยืนยันเห็นด้วยกับเจ้าหนี้อื่นจดทะเบียนในสกุลเงินแหล่งที่มาเพื่อความถูกต้อง.
3 เตรียมควบคุมยืนยันแผ่น / บันทึกตัวอย่างเลือกสำหรับการยืนยัน.
4 ตรวจสอบให้แน่ใจทางที่อยู่ภายใต้การควบคุมของเรา ตรวจสอบให้แน่ใจว่าลูกค้าไม่สามารถสกัดกั้นทางไปรษณีย์ของการร้องขอหรือใบเสร็จรับเงินของการตอบกลับ. 5
ตรวจสอบคำตอบยืนยันถ้าแฟกซ์สำเนาที่ได้รับ.
) เริ่มติดต่อโดยตรงกับองค์กรและบุคคลที่ได้รับอนุญาตยืนยัน;
ข) การประเมินว่าคนที่อยู่ในตำแหน่งที่มีความรู้ของยอด;
6 สำหรับรายการที่เลือกที่ลูกค้าสั่งไม่ให้เรายืนยันการสอบถามกรรมการสำหรับเหตุผลและตามด้วย
ตัวอักษรที่เหมาะสมลงนามโดยกรรมการ
7 . สำหรับการตอบกลับที่มีความแตกต่างขอให้ลูกค้าที่จะคืนดีและให้การสนับสนุนเอกสารสำหรับรายการปรองดองอย่างมีนัยสำคัญ. 8
หากไม่มีการยืนยันหรือซัพพลายเออร์คำสั่ง 'สามารถรับได้: -
) ได้รับการวิเคราะห์บัญชีและปริมาณธุรกรรม occcurring
ข) การชำระเงินการตรวจสอบในช่วงเวลาและพิจารณาความจำเป็นในการตรวจสอบเอกสารสนับสนุน
9 พิจารณาใด ๆ อย่างมีนัยสำคัญเก่ายอดชำระค่าบริการ ตรวจสอบให้แน่ใจเหตุผลในการไม่ชำระเงินและพิจารณาบัญชี apropriate

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

1 . เห็นเจ้าหนี้อื่น ๆสมดุลกับซัพพลายเออร์ ' ข้อความ ที่ยอดไม่เห็นด้วย :
) ตรวจสอบว่าลูกค้าได้เตรียมการ ปรองดอง และ
b ) ทบทวนรายการและตรวจสอบว่าคืนดีปรับงบการเงินเป็นสิ่งจำเป็น .
2 ที่ไม่มีซัพพลายเออร์ ' งบและกระทบยอดที่มีอยู่ในขั้นตอนที่ 1 ข้างต้น ขอให้ลูกค้าเตรียมยืนยัน
จดหมายขอและตรวจสอบว่าขอยืนยันยอดเงินที่ตกลงกับเจ้าหนี้อื่น ๆรายการในแหล่งแลกเปลี่ยนเงินเพื่อความถูกต้อง
3 เตรียมการยืนยันแผ่น / การควบคุมบันทึกตัวอย่าง ขอยืนยัน
4 ให้ส่งเมล์อยู่ภายใต้การควบคุมของเรา ให้แน่ใจว่า ลูกค้าไม่สามารถขัดขวางการส่งเมล์ของการร้องขอหรือใบเสร็จรับเงินของการตอบกลับ
5ตรวจสอบการยืนยันตอบกลับถ้าแฟกซ์ที่ได้รับ
a ) การติดต่อโดยตรง กับ องค์กร และบุคคลที่ได้รับการยืนยัน ;
b ) ประเมิน ถ้าคนที่อยู่ในตำแหน่งที่จะมีความรู้ของดุล ;
6 เพื่อเลือกรายการที่ลูกค้าสั่งเราไม่ยืนยัน สอบถามกรรมการด้วยเหตุผล และตามด้วย
ที่เหมาะสมจดหมายลงนามโดยผู้อำนวยการ
7 สำหรับการตอบกลับกับความแตกต่าง ถามลูกค้าเพื่อปรับความเข้าใจให้กับเอกสารประกอบการที่สำคัญยอมรับรายการ
8 ถ้าไม่มีการยืนยันหรือซัพพลายเออร์ ' สั่งได้ : -
) ได้รับการวิเคราะห์ของบัญชีและปริมาณธุรกรรม occcurring
ข ) ตรวจสอบการชำระเงินในช่วงเวลา และต้องพิจารณาตรวจสอบเอกสารสนับสนุน
9 ยอดค้างชำระใด ๆ พิจารณาอย่างเก่า . เหตุผลสำหรับการชำระเงินและยืนยันไม่พิจารณา . พนักงานบัญชี