The values of each of the seven ris

The values of each of the seven risk factors were arranged so that the lowest value represents the lowest degree of risk of loss in the absence of auditing. A weighted index of overall risk for each business was derived using principal components analysis." Figure 2 shows the values of P, ranked from low to high, normalized to {0,1). The values assigned to P^ are relative risk measures, determining the relative speed at wbicb losses accrue to one firm in the absence of an audit compared to another firm. They do not carry any absolute significance. This means that tbe values of 3^ can be scaled up or down by a constant proportion without altering the rankings of firms in terms of their /„ values. The values of p, do, however, alter the range of optimal t^ values. We constrain the values of optimal /„ values to lie between 0 and 24 months, meaning that each firm has an optimal audit interval between 0 and 24 months. To do this we choose a baseline value of a beta scaling factor that yields a range of optimal ?„ within the {0,24) range. We follow Boritz and Broca in conducting a .sensitivity analysis {see discussion below) of the optimal ?„ values across the sample to alternative values of a beta scaling factor.

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ค่าของแต่ละเจ็ดปัจจัยเสี่ยงถูกจัดเพื่อให้ค่าต่ำสุดที่แสดงให้เห็นถึงระดับต่ำสุดของความเสี่ยงของการสูญเสียในกรณีที่ไม่มีการตรวจสอบ ดัชนีถ่วงน้ำหนักของความเสี่ยงโดยรวมของแต่ละธุรกิจได้มาโดยใช้การวิเคราะห์องค์ประกอบหลัก. "รูปที่ 2 แสดงค่า P, การจัดอันดับจากต่ำไปสูงปกติ {0,1). ค่าที่กำหนดให้ P ^ มีความเสี่ยงสัมพัทธ์ กำหนดความเร็วในการสูญเสียญาติที่ wbicb ได้รับการอย่างใดอย่างหนึ่งของ บริษัท ในกรณีที่ไม่มีการตรวจสอบเทียบกับ บริษัท อื่น. พวกเขาจะไม่ดำเนินการใด ๆ อย่างมีนัยสำคัญแน่นอน. ซึ่งหมายความว่าค่า TBE ของ 3 ^ สามารถปรับขึ้นหรือลงโดยสัดส่วนคงที่โดยไม่ต้องเปลี่ยน การจัดอันดับของ บริษัท ในแง่ของ / ของพวกเขา "ค่า. ค่า p, อย่างไรก็ตามช่วงของการปรับเปลี่ยนที่ดีที่สุด T ^ ค่า. เรา จำกัด ค่าที่ดีที่สุด /" ค่าอยู่ระหว่าง 0 ถึง 24 เดือนซึ่งหมายความว่าแต่ละ บริษัท มีช่วงเวลาที่ดีที่สุดในการตรวจสอบระหว่าง 0 และ 24 เดือน. ในการทำเช่นนี้เราเลือกค่าพื้นฐานของปัจจัยที่ปรับเบต้าที่ทำให้ช่วงที่ดีที่สุด? "ภายใน {0,24) ช่วง. เราปฏิบัติตาม Boritz และ Broca ในการดำเนินการ การวิเคราะห์ .sensitivity {ดูการอภิปรายด้านล่าง) ของที่ดีที่สุด? "คุณค่าทั่วตัวอย่างเป็นค่าทางเลือกของปัจจัยปรับเบต้า

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ค่าของแต่ละเจ็ดปัจจัยความเสี่ยงถูกจัดเรียงเพื่อให้ค่าต่ำสุดแสดงถึงระดับต่ำสุดของความเสี่ยงของการสูญเสียในการตรวจสอบ ดัชนีถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงโดยรวมสำหรับแต่ละธุรกิจได้โดยใช้การวิเคราะห์องค์ประกอบหลัก . " รูปที่ 2 แสดงค่าของ p , การจัดอันดับจากต่ำไปสูง ปกติจะ { 0.1 ) ค่ากำหนดให้ P
เป็นวัดความเสี่ยงสัมพัทธ์กำหนดความเร็วสัมพัทธ์ที่ wbicb ความสูญเสียเกิดขึ้นกับหนึ่งใน บริษัท ขาดการตรวจสอบ เมื่อเทียบกับบริษัทอื่น พวกเขาจะไม่ดำเนินการใด ๆแน่นอนอย่าง ซึ่งหมายความว่าค่าทีบี 3
สามารถปรับขนาดขึ้นหรือลง โดยสัดส่วนคงที่โดยไม่ต้องเปลี่ยนการจัดอันดับของ บริษัท ในแง่ของค่าของพวกเขา / „ . ค่าของ p , ทำ , อย่างไรก็ตาม , ปรับเปลี่ยนช่วงของค่า T
ที่ดีที่สุดเรากำหนดคุณค่าของค่านิยมที่เหมาะสม / „โกหกระหว่าง 0 ถึง 24 เดือน ซึ่งหมายความ ว่า แต่ละบริษัทที่เหมาะสมในการตรวจสอบช่วงเวลาระหว่าง 10 และ 24 เดือน ทำแบบนี้เราเลือกพื้นฐาน คุณค่าของเบต้า ตำแหน่งที่ผลผลิตช่วงที่เหมาะสม ? „ภายใน { 0,24 ) ช่วง และเราติดตาม boritz BROCA ในการดําเนินการ . การวิเคราะห์อภิปราย { ดูด้านล่าง ) ของที่ดีที่สุด ?„ค่าข้ามกลุ่มตัวอย่างค่าทางเลือกของเบต้า
ตำแหน่ง .