PREPARE RETURN SLIP. When items are

PREPARE RETURN SLIP. When items are returned, the receiving department employee counts, inspects, and prepares a return slip describing the items. The goods, along with a copy of the return slip, go to the warehouse to be restocked. The employee then sends the second copy of the return slip to the sales function to prepare a credit memo.

PREPARE CREDIT MEMO. Upon receipt of the return slip, the sales employee prepares a credit memo. This document is the authorization for the customer to receive credit for the merchandise returned. Note that the credit memo illustrated in Figure 4-8 is similar in appearance to a sales order. Some systems may actually use a copy of the sales order marked credit memo.
In cases in which specific authorization is required (that is, the amount of the return or circumstances
surrounding the return exceed the sales employee’s general authority to approve), the credit memo goes to the credit manager for approval. However, if the clerk has sufficient general authority to approve the return, the credit memo is sent directly to the billing function, where the customer sales transaction is reversed.

APPROVE CREDIT MEMO. The credit manager evaluates the circumstances of the return and makes a judgment to grant (or disapprove) credit. The manager then returns the approved credit memo to the sales department.


UPDATE SALES JOURNAL. Upon receipt of the approved credit memo, the transaction is recorded in the sales journal as a contract entry. The credit memo is then forwarded to the inventory control function for posting. At the end of the period, total sales returns are summarized in a journal voucher and sent to the general ledger department.

UPDATE INVENTORY AND AR RECORDS. The inventory control function adjusts the inventory records and forwards the credit memo to accounts receivable, where the customer’s account is also adjusted. Periodically, inventory control sends a journal voucher summarizing the total value of inventory returns to the general ledger update task. Similarly, accounts receivable submits an AR account summary to the general ledger function.

UPDATE GENERAL LEDGER. Upon receipt of the journal voucher and account summary information, the general ledger function reconciles the figures and posts to the following control accounts:

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

เตรียมจัดส่งคืน เมื่อมีการส่งคืนสินค้า พนักงานฝ่ายรับนับ ตรวจสอบ และเตรียมใบส่งคืนสินค้าการอธิบายสินค้า สินค้า พร้อมกับสำเนาของบันทึกการส่งคืน ไปคลังสินค้าที่ถูกฉันท พนักงานแล้วส่งสำเนาใบส่งคืนสองฟังก์ชันขายเพื่อเตรียมบันทึกสินเชื่อการ

ทำใบลดหนี้ เมื่อได้รับใบส่งคืนสินค้า พนักงานขายเตรียมใบลดหนี้ เอกสารนี้เป็นการตรวจสอบสำหรับลูกค้าจะได้รับเครดิตสำหรับสินค้าที่ส่งคืน โปรดสังเกตว่า บันทึกสินเชื่อในรูป 4-8 แสดงลักษณะใบคล้าย บางระบบอาจใช้สำเนาของใบลดหนี้ที่ทำเครื่องหมายบันทึก
ในกรณีที่การตรวจสอบเฉพาะจำเป็น (นั่นคือ จำนวนส่งคืนหรือสถานการณ์
รอบส่งคืนเกินอำนาจทั่วไปของพนักงานขายเพื่ออนุมัติ), ใบลดหนี้ไปให้ผู้จัดการฝ่ายสินเชื่ออนุมัติ อย่างไรก็ตาม ถ้าเจ้าหน้าที่มีอำนาจทั่วไปพออนุมัติส่งคืน ใบลดหนี้ส่งโดยตรงไปยังฟังก์ชันที่เรียกเก็บเงิน ที่มีการกลับรายการธุรกรรมการขายลูกค้า

บันทึกอนุมัติสินเชื่อ ผู้จัดการฝ่ายสินเชื่อประเมินสถานการณ์ของการกลับมา และทำให้คำพิพากษา ไปให้ (กฤษฎีกาในการปฏิเสธ) เครดิต ผู้จัดการแล้วส่งกลับบันทึกอนุมัติสินเชื่อเพื่อการขายแผนก


ปรับปรุงสมุดรายวันขาย เมื่อได้รับบันทึกสินเชื่อที่อนุมัติ ธุรกรรมบันทึกไว้ในสมุดรายวันขายเป็นรายการสัญญา ใบลดหนี้จะถูกส่งต่อไปฟังก์ชันการควบคุมสินค้าคงคลังสำหรับการลงรายการบัญชีแล้ว ในตอนท้ายของรอบระยะเวลา ส่งคืนสินค้าขายรวมจะสรุปในใบสำคัญสมุดรายวัน และส่งให้แผนกบัญชีแยกประเภททั่วไป

ปรับปรุงสินค้าคงคลังและ AR ระเบียน ฟังก์ชันการควบคุมสินค้าคงคลังปรับปรุงข้อมูลสินค้าคงคลัง และหนี้กับลูกหนี้ การส่งต่อ ที่บัญชีของลูกค้าจะยังปรับปรุง เป็นระยะ ๆ ควบคุมสินค้าคงคลังส่งใบสำคัญสมุดรายวันสรุปมูลค่ารวมของสินค้าคงคลังกลับไปดำเนินการปรับปรุงบัญชีแยกประเภททั่วไป ในทำนองเดียวกัน บัญชีลูกหนี้ AR การส่งบัญชีสรุปฟังก์ชันบัญชีแยกประเภททั่วไป

ปรับปรุงบัญชีแยกประเภททั่วไป เมื่อได้รับใบสำคัญสมุดรายวันและบัญชีสรุปข้อมูล ฟังก์ชันบัญชีแยกประเภททั่วไปกระทบตัวเลข และลงรายการบัญชีไปยังบัญชีควบคุมต่อไปนี้:

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

เตรียมกลับ SLIP เมื่อรายการถูกส่งกลับมาที่แผนกรับจำนวนพนักงานตรวจสอบและเตรียมความพร้อมการจัดส่งกลับมาอธิบายรายการ สินค้าพร้อมกับสำเนาของใบกลับไปที่คลังสินค้าที่จะเติม พนักงานแล้วส่งสำเนาที่สองของการจัดส่งกลับไปฟังก์ชั่นการขายเพื่อเตรียมความพร้อมบันทึกเครดิตเตรียมเครดิต MEMO เมื่อได้รับหลักฐานการโอนผลตอบแทนที่พนักงานขายเตรียมบันทึกเครดิต เอกสารนี้เป็นอนุญาตสำหรับลูกค้าที่จะได้รับเครดิตสำหรับสินค้าที่ส่งกลับมา โปรดทราบว่าการบันทึกเครดิตแสดงในรูปที่ 4-8 เป็นที่คล้ายกันในลักษณะที่ใบสั่งขาย บางระบบจริงอาจใช้สำเนาของใบสั่งขายทำเครื่องหมายบันทึกเครดิตในกรณีที่ได้รับอนุญาตเฉพาะจะต้อง (นั่นคือปริมาณของผลตอบแทนหรือสถานการณ์โดยรอบกลับมาเกินอำนาจทั่วไปของพนักงานขายที่จะอนุมัติ), บันทึกเครดิต ไปที่ผู้จัดการเครดิตเพื่อขออนุมัติ แต่ถ้าพนักงานมีอำนาจทั่วไปเพียงพอที่จะอนุมัติการกลับมา, บันทึกเครดิตจะถูกส่งตรงไปยังฟังก์ชั่นการเรียกเก็บเงินที่ทำธุรกรรมการขายของลูกค้าจะถูกกลับรายการอนุมัติเครดิต MEMO ผู้จัดการเครดิตประเมินสถานการณ์ของผลตอบแทนและทำให้การตัดสินใจที่จะให้ (หรือไม่เห็นด้วย) เครดิต ผู้จัดการแล้วกลับบันทึกเครดิตที่ได้รับอนุมัติไปยังแผนกขายUPDATE ขายวารสาร เมื่อได้รับใบลดหนี้ได้รับการอนุมัติการทำรายการจะถูกบันทึกไว้ในการขายบันทึกเป็นรายการสัญญา บันทึกเครดิตจะถูกส่งต่อไปยังฟังก์ชั่นการควบคุมสินค้าคงคลังสำหรับการโพสต์ ณ วันสิ้นงวดผลตอบแทนยอดขายรวมได้สรุปไว้ในใบบันทึกประจำวันและส่งไปยังบัญชีแยกประเภททั่วไปแผนกUPDATE สินค้าคงคลังและ AR บันทึก ฟังก์ชั่นการควบคุมสินค้าคงคลังปรับบันทึกสินค้าคงคลังและส่งบันทึกสินเชื่อกับลูกหนี้ที่บัญชีของลูกค้าที่มีการปรับ ระยะการควบคุมสินค้าคงคลังส่งบัตรกำนัลวารสารสรุปมูลค่ารวมของสิ่งตอบแทนที่สินค้าคงคลังเพื่องานการปรับปรุงบัญชีแยกประเภททั่วไป ในทำนองเดียวกันลูกหนี้ส่งสรุปบัญชี AR ฟังก์ชั่นบัญชีแยกประเภททั่วไปUPDATE บัญชีแยกประเภททั่วไป เมื่อได้รับข้อมูลบัตรกำนัลบันทึกประจำวันและสรุปบัญชีการทำงานของบัญชีแยกประเภททั่วไปประนีประนอมตัวเลขและข้อความไปยังบัญชีควบคุมต่อไปนี้:

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

เตรียมกลับลื่น เมื่อสินค้าถูกส่งกลับ การรับแผนกพนักงานนับ ตรวจสอบ และเตรียมกลับลื่นอธิบายรายการ สินค้า พร้อมกับสำเนากลับหลุดลอย ไปโกดังเป็น restocked . พนักงานแล้วส่งสำเนาที่สองของผลตอบแทนจากการทำงาน การเตรียมการยั่วเย้า .

เตรียมเครดิตบันทึก เมื่อรับกลับลื่นพนักงาน การขาย เตรียมเครดิตบันทึก เอกสารนี้คือ การอนุญาตให้ลูกค้าที่จะได้รับเครดิตสำหรับสินค้าส่งคืน บันทึกเครดิตที่บันทึก แสดง ในรูปที่ 4-8 มีลักษณะคล้ายกับเป็นใบสั่งขาย บางระบบอาจใช้สำเนาใบสั่งขายเครื่องหมายเครดิตบันทึก
ในกรณีที่อนุญาตเฉพาะจำเป็น ( นั่นคือปริมาณของผลตอบแทนหรือสถานการณ์
รอบกลับเกินอำนาจอนุมัติการขายพนักงานทั่วไป ) , เครดิตบันทึกไปที่ผู้จัดการฝ่ายสินเชื่อเพื่อขออนุมัติ อย่างไรก็ตาม ถ้าพนักงานมีเพียงพอทั่วไปอำนาจอนุมัติกลับมา เครดิตที่บันทึกส่งไปยังฟังก์ชันที่เรียกเก็บเงินที่ขายให้ลูกค้าซื้อกลับ

อนุมัติเครดิตบันทึกผู้จัดการฝ่ายสินเชื่อประเมินสถานการณ์ของผลตอบแทนและทำให้การตัดสินใจที่จะให้ ( หรือปฏิเสธ ) เครดิต ผู้จัดการก็จะอนุมัติสินเชื่อแจ้งฝ่ายขาย


update การขายวารสาร เมื่อได้รับการอนุมัติสินเชื่อ บันทึกรายการที่บันทึกไว้ในวารสารการขายเป็นสัญญารายการเครดิตที่บันทึกแล้วส่งต่อไปยังฟังก์ชันการควบคุมสินค้าคงคลังสำหรับการโพสต์ เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาคืนยอดขาย สรุปในบันทึกก่อนส่งให้แผนกบัญชีแยกประเภททั่วไป

ปรับปรุงสินค้าคงคลังและ AR บันทึก ฟังก์ชันการควบคุมสินค้าคงคลังปรับบันทึกสินค้าคงคลังและส่งต่อให้เครดิตบันทึกบัญชีลูกหนี้ ,ที่บัญชีของลูกค้ายังปรับ เป็นระยะ ๆ , การควบคุมสินค้าคงคลังส่งใบบันทึกสรุปมูลค่าของสินค้าคงคลังบัญชีแยกประเภททั่วไป ) เพื่อปรับปรุงงาน ในทำนองเดียวกัน บัญชีลูกหนี้ ยื่นบัญชี AR สรุปฟังก์ชันบัญชีแยกประเภททั่วไป

ปรับปรุงบัญชีแยกประเภททั่วไป เมื่อรับวารสารคูปองและข้อมูลสรุปบัญชีหน้าที่บัญชีแยกประเภททั่วไปเชื่อมตัวเลขและโพสต์ไปยังบัญชีควบคุมดังต่อไปนี้