11. Key ControlsPurchasing Invoice

11. Key Controls
Purchasing
 Invoice is signed by person ordering goods to indicate the goods have been received.
 Invoice signed by person with delegated authority as authorization for payment.
Cash Disbursements
 Two signatories requires for all cheques.
 Invoices greater than $5,000 reviewed by the Corporate Service Manager and Accountant
Walkthrough of System
Selected a cheque and direct payment at random to walk through the system and test the controls.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

11. คีย์ควบคุมการจัดซื้อใบแจ้งหนี้ถูกเซ็นชื่อ โดยผู้สั่งซื้อสินค้าเพื่อระบุสินค้าที่ได้รับใบแจ้งหนี้ลงนาม โดยผู้มีอำนาจมอบหมายเป็นการตรวจสอบการชำระเงินเบิกจ่ายเงินสดลงนามสองต้องเช็คทั้งหมดใบแจ้งหนี้ที่มากกว่า $5,000 สอบทาน โดยผู้จัดการฝ่ายบริการบริษัทและนักบัญชีการฝึกปฏิบัติระบบเลือกเช็คและชำระค่าที่สุ่มจะเดินผ่านระบบ และทดสอบการควบคุม

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

11. ปุ่มควบคุม
การจัดซื้อ
ใบแจ้งหนี้มีการลงนามโดยผู้สั่งซื้อสินค้าเพื่อระบุสินค้าที่ได้รับการตอบรับ.
ใบแจ้งหนี้ที่ลงนามโดยผู้มีอำนาจที่ได้รับมอบเป็นสิทธิ์สำหรับการชำระเงิน.
เงินสดเบิกเงิน
สองลงนามต้องใช้สำหรับการตรวจสอบทั้งหมด.
ใบแจ้งหนี้มากกว่า $ 5,000 การตรวจสอบ โดยผู้จัดการฝ่ายบริการลูกค้าองค์กรและบัญชี
เกมส์ระบบ
เลือกการตรวจสอบและการชำระเงินโดยตรงที่สุ่มที่จะเดินผ่านระบบและทดสอบการควบคุม