We then analyze whether there are r

We then analyze whether there are relations between the magnitudes of discount rate or expected asset return changes, measured over 2000-2009, and the magnitude (in basis points) of that firm’s pension-related CAE disclosure in 2010. That is, do firms with greater actual changes in assumptions disclose their CAEs in larger basis points? Using all sample firms that disclose a pension-related CAE in 2010, we group firms by the magnitude of their pension-related CAE disclosure (i.e., in 25, 50, or 100 basis point [bps] bins). We do this for both discount rate and expected asset return assumptions. We then compare the distributions of historical pension assumption changes with the CAE pension disclosure choice (25, 50, or 100 bps) in 2010.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

เราวิเคราะห์แล้วว่ามีความสัมพันธ์ระหว่าง magnitudes ของอัตราส่วนลดที่คาดไว้กลับเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์ วัดเกิน 2000-2009 และขนาด (เป็นจุดพื้นฐาน) ของบริษัทที่เกี่ยวข้องเพนชั่น CAE เปิดเผยในปี 2010 นั่นคือ ทำบริษัท มีมากกว่าจริงสมมติฐานเปิดเผย caes หน...ของพวกเขาในจุดพื้นฐานใหญ่ เราใช้บริษัทตัวอย่างทั้งหมดที่เปิดเผย CAE ที่เกี่ยวข้องกับเงินบำนาญใน 2010 กลุ่มบริษัท โดยขนาดของเปิดเผย CAE ของบำนาญที่เกี่ยวข้อง (เช่น ใน 25, 50, 100 จุดพื้นฐาน [bps] ช่อง) เราสามารถทำได้ทั้งส่วนลดและสมมติฐานการส่งคืนที่คาดไว้ของสินทรัพย์ เราเปรียบเทียบการกระจายของบำนาญอดีตเปลี่ยนแปลงสมมติฐาน CAE เพนชั่นเปิดเผยเลือก (25, 50 หรือ 100 bps) ในปี 2553

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

จากนั้นเราจะวิเคราะห์ว่ามีความสัมพันธ์ระหว่างขนาดของอัตราคิดลดหรือเปลี่ยนแปลงคาดว่าผลตอบแทนสินทรัพย์ที่วัดในช่วง 2000-2009 และขนาด (ในจุดพื้นฐาน) ของเงินบำนาญที่เกี่ยวข้องกับ บริษัท ที่เปิดเผย CAE ในปี 2010 นั่นคือทำ บริษัท ที่มี การเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นจริงมากขึ้นในสมมติฐานเปิดเผย CAEs ของพวกเขาในจุดพื้นฐานขนาดใหญ่? ใช้ทุก บริษัท ตัวอย่างที่เปิดเผย CAE เงินบำนาญที่เกี่ยวข้องในปี 2010 เรา บริษัท กลุ่มตามขนาดของการเปิดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับเงินบำนาญของพวกเขา CAE (เช่น 25, 50, หรือ 100 จุดพื้นฐาน [วินาที] ถังขยะ) เราทำเช่นนี้ทั้งอัตราคิดลดและการตั้งสมมติฐานผลตอบแทนสินทรัพย์ที่คาดว่า จากนั้นเราจะเปรียบเทียบการกระจายของการเปลี่ยนแปลงสมมติฐานเงินบำนาญประวัติศาสตร์กับทางเลือกการเปิดเผยข้อมูลเงินบำนาญ CAE (25, 50 หรือ 100 เมกะบิตต่อวินาที) ในปี 2010

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

เราวิเคราะห์แล้วว่ามีความสัมพันธ์ระหว่างขนาดของอัตราคิดลดหรือเปลี่ยนคืนสินทรัพย์คาดว่าวัดเหนือ 2000-2009 และขนาด ( ในจุดพื้นฐาน ) ของบริษัทเพนชั่นที่เกี่ยวข้อง CAE เปิดเผยในปี 2010 นั่นคือ บริษัทที่มีมากขึ้นจริงการเปลี่ยนแปลงในสมมติฐานเปิดเผย caes ในจุดพื้นฐานขนาดใหญ่ ?การใช้ บริษัท ที่เกี่ยวข้องเปิดเผยบำนาญ CAE ใน 2010 เรากลุ่มบริษัท โดยขนาดของพวกเขาบำนาญที่เกี่ยวข้อง CAE เปิดเผย ( เช่น 25 , 50 หรือ 100 จุดพื้นฐาน [ 2007 ] ถังขยะ ) เราทำแบบนี้ทั้งอัตราคิดลดและคาดว่าสินทรัพย์ผลตอบแทนของสมมติฐาน แล้วเปรียบเทียบการเปลี่ยนแปลงสมมติฐานเพนประวัติศาสตร์กับ CAE เพนเปิดเผยทางเลือก ( 25 , 50 ,หรือ 100 bps )

)