1. Weakness - Sarah opens all mail

1. Weakness - Sarah opens all mail and prepares a list of donations (cash and checks). Sarah could misappropriate anonymous cash donations.

Control - Mail should be opened by both Sarah and the other staff member. The use of lockboxes would also eliminate this problem, but would cost the charity money to implement.

2. Weakness - The donations and donation list are sent to the accountant for recording and to prepare the bank deposit. Therefore, the accountant has custody of the donation and records the donation.

Weakness - Bank reconciliation is performed by the accountant, who also makes the bank deposit.

Control - The donations should be sent to the office manager for deposit and the donation list sent to the accountant for recording. This corrects both weaknesses.

3. Weakness - Each employee has full access (create, read, update, delete) to the accounting system.

Control - Only the accountant and the office manager should have full access to the accounting system.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

1. ความอ่อนแอ - ซาร่าห์เปิดจดหมายทั้งหมด และเตรียมการรายการของบริจาค (เงินสดและตรวจสอบ) ซาร่าห์สามารถ misappropriate บริจาคเงินสดไม่ระบุชื่อควบคุม - จดหมายควรเปิด โดยซาร่าห์และพนักงานคนอื่น ๆ การใช้ lockboxes ยังจะกำจัดปัญหานี้ แต่จะใช้เงินการกุศลการใช้2. ความอ่อนแอ - บริจาคและบริจาครายการจะถูกส่งไปการบัญชี สำหรับการบันทึก และ การเตรียมเงินฝากธนาคาร ดังนั้น การบัญชีมีอำนาจปกครองบุตรบริจาคและระเบียนบริจาคจุดอ่อน - การกระทบยอดธนาคารจะดำเนินการ โดยนักบัญชี ผู้ทำการโอนเงินควบคุม - การบริจาคควรส่งให้ผู้จัดการสำนักงานฝากและส่งไปยังบัญชีสำหรับบันทึกรายการบริจาค นี้แก้ไขจุดอ่อนทั้งสอง3. อ่อนแอ - พนักงานแต่ละคนได้เข้าถึงแบบเต็ม (สร้าง อ่าน ปรับปรุง ลบ) ไปยังระบบบัญชีควบคุม - การบัญชีและการจัดการสำนักงานควรมีการเข้าสู่ระบบบัญชี

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

1. ความอ่อนแอ - ซาร่าห์เปิดจดหมายทั้งหมดและเตรียมรายชื่อของบริจาค (เงินสดและเช็ค) ซาร่าห์จะเบียดบังเงินบริจาคที่ไม่ระบุชื่อ.

ควบคุม - จดหมายควรจะเปิดโดยทั้งสองซาร่าห์และพนักงานอื่น ๆ การใช้งานของ lockboxes ยังจะขจัดปัญหานี้ แต่จะมีค่าใช้จ่ายการกุศลในการดำเนินการ.

2 ความอ่อนแอ - บริจาคและรายชื่อบริจาคถูกส่งไปยังบัญชีสำหรับการบันทึกและการเตรียมความพร้อมการฝากเงินธนาคาร ดังนั้นนักบัญชีมีความดูแลของบริจาคและบันทึกบริจาค.

อ่อนแอ - การกระทบยอดธนาคารจะดำเนินการโดยนักบัญชีที่ยังทำให้เงินฝากธนาคาร.

ควบคุม - บริจาคควรจะถูกส่งไปยังผู้จัดการสำนักงานสำหรับการฝากเงินและรายชื่อบริจาคส่งไป บัญชีสำหรับการบันทึก ทั้งสองนี้แก้ไขจุดอ่อน.

3 ความอ่อนแอ - พนักงานแต่ละคนมีการเข้าถึงแบบเต็ม (สร้างอ่านปรับปรุงลบ) เพื่อระบบบัญชี.

ควบคุม - เฉพาะบัญชีและผู้จัดการสำนักงานควรมีการเข้าถึงแบบเต็มไปยังระบบบัญชี

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

1 . จุดอ่อน - ซาร่าเปิดจดหมายทั้งหมดและเตรียมรายการของบริจาค ( เงินสดและการตรวจสอบ ) ซาร่าห์อาจเบียดบังเงินบริจาคเงินสดที่ไม่ระบุชื่อการควบคุมจดหมายควรเปิดทั้งซาร่าห์และพนักงานอื่น ๆ การใช้ lockboxes จะกำจัดปัญหานี้ แต่จะเสียค่าใช้จ่ายเงินเพื่อการกุศลที่จะใช้ .2 . จุดอ่อน - การบริจาคและการบริจาคส่งรายการไปยังบัญชีสำหรับการบันทึกและจัดทำธนาคารเงินฝาก ดังนั้น บัญชีได้รับการดูแลของบริจาคและบันทึกการบริจาคจุดอ่อน - ตรวจสอบธนาคารจะดําเนินการโดยนักบัญชีที่ยังทำให้ธนาคารเงินฝากควบคุม - การบริจาค ควรจะถูกส่งไปที่สำนักงานฝ่ายเงินฝากและรายการบริจาคส่งไปที่บัญชีสำหรับการบันทึก นี้แก้ไขทั้งจุดอ่อน3 . จุดอ่อน - พนักงานแต่ละคนได้รับการเข้าถึงแบบเต็ม ( สร้าง , อ่าน , ปรับปรุงและลบ ) ไปยังระบบบัญชีควบคุม - พนักงานบัญชีและผู้จัดการควรมีการเข้าถึงแบบเต็มไปยังระบบบัญชี