Fair Valuation on Dirty Basis• The

Fair Valuation on Dirty Basis
• The Dirty valuation of an Interest Rate Swap is the valuation
including any interest that has been accrued from last payment date
to the reporting date on both pay and receive leg (net)
• Valuation without the interest accrual
portion is referred to as ‘Clean
valuation’
• Swap interest accrual should be recorded as part of interest
expense rather than unrealised gains/losses in fair values

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

มูลค่ายุติธรรมตามความสกปรก•การประเมินค่าสกปรกของการแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยเป็นการประเมินค่ารวมทั้งดอกเบี้ยใด ๆ ที่เกิดจากวันชำระเงินล่าสุดเพื่อวันรายงานทั้งค่าจ้าง และได้รับขา (สุทธิ)•ประเมินราคาโดยไม่ต้องรับรู้ดอกเบี้ยส่วนจะเรียกว่า ' สะอาดประเมิน '•แลกเปลี่ยนดอกเบี้ยค้างรับค้างจ่ายควรบันทึกเป็นส่วนหนึ่งของดอกเบี้ยค่าใช้จ่ายมากกว่ากำไรยังขาดทุนในมูลค่ายุติธรรม

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

การประเมินมูลค่ายุติธรรมบนพื้นฐานสกปรก
•การประเมินราคาสกปรกของแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยได้ประเมินมูลค่า
รวมดอกเบี้ยใด ๆ ที่ได้รับการค้างนับจากวันที่ชำระเงินล่าสุด
ถึงวันที่รายงานจากทั้งการจ่ายเงินและได้รับขา (สุทธิ)
•การประเมินราคาโดยไม่ต้องคงค้างดอกเบี้ย
ส่วนจะเรียกว่า ว่า 'สะอาด
ประเมินมูลค่า'
•ดอกเบี้ยคงค้าง Swap จะถูกบันทึกไว้เป็นส่วนหนึ่งของดอกเบี้ย
ค่าใช้จ่ายมากกว่ากําไร / ขาดทุนในมูลค่ายุติธรรม

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

มูลค่ายุติธรรมบนพื้นฐานที่สกปรก- มูลค่าที่สกปรกของอัตราดอกเบี้ยแลกเปลี่ยนมีมูลค่ารวมทั้งดอกเบี้ยใด ๆที่ได้รับจากวันที่งวดสุดท้ายถึงวันที่รายงานทั้งรับและจ่าย ( สุทธิ ) ขา- มูลค่าโดยไม่มีดอกเบี้ยสะสมส่วนจะเรียกว่า " สะอาดมูลค่า "บริการแลกเปลี่ยนดอกเบี้ยสะสม ควรบันทึกไว้เป็นส่วนหนึ่งของความสนใจค่าใช้จ่ายมากกว่ากำไร / ขาดทุนในการเปิดค่ายุติธรรม