SEC. 406. CODE OF ETHICS FOR SENIOR

SEC. 406. CODE OF ETHICS FOR SENIOR FINANCIAL OFFICERS.
(a) CODE OF ETHICS DISCLOSURE.—The Commission shall issue
rules to require each issuer, together with periodic reports required
pursuant to section 13(a) or 15(d) of the Securities Exchange Act
of 1934, to disclose whether or not, and if not, the reason therefor,
such issuer has adopted a code of ethics for senior financial officers,
applicable to its principal financial officer and comptroller or principal
accounting officer, or persons performing similar functions.
(b) CHANGES IN CODES OF ETHICS.—The Commission shall
revise its regulations concerning matters requiring prompt disclosure
on Form 8–K (or any successor thereto) to require the immediate
disclosure, by means of the filing of such form, dissemination
by the Internet or by other electronic means, by any issuer of
any change in or waiver of the code of ethics for senior financial
officers.
(c) DEFINITION.—In this section, the term ‘‘code of ethics’’ means
such standards as are reasonably necessary to promote—
(1) honest and ethical conduct, including the ethical handling
of actual or apparent conflicts of interest between personal
and professional relationships;in the periodic reports required to be filed by the issuer;
and
(3) compliance with applicable governmental rules and
regulations.
(d) DEADLINE FOR RULEMAKING.—The Commission shall—
(1) propose rules to implement this section, not later than
90 days after the date of enactment of this Act; and
(2) issue final rules to implement this section, not later
than 180 days after that date of enactment.
SEC. 407. DISCLOSURE OF AUDIT COMMITTEE FINANCIAL EXPERT.
(a) RULES DEFINING ‘‘FINANCIAL EXPERT’’.—The Commission
shall issue rules, as necessary or appropriate in the public interest
and consistent with the protection of investors, to require each
issuer, together with periodic reports required pursuant to sections
13(a) and 15(d) of the Securities Exchange Act of 1934, to disclose
whether or not, and if not, the reasons therefor, the audit committee
of that issuer is comprised of at least 1 member who is a financial
expert, as such term is defined by the Commission.
(b) CONSIDERATIONS.—In defining the term ‘‘financial expert’’
for purposes of subsection (a), the Commission shall consider
whether a person has, through education and experience as a public
accountant or auditor or a principal financial officer, comptroller,
or principal accounting officer of an issuer, or from a position
involving the performance of similar functions—
(1) an understanding of generally accepted accounting principles
and financial statements;
(2) experience in—
(A) the preparation or auditing of financial statements
of generally comparable issuers; and
(B) the application of such principles in connection
with the accounting for estimates, accruals, and reserves;
(3) experience with internal accounting controls; and
(4) an understanding of audit committee functions.
(c) DEADLINE FOR RULEMAKING.—The Commission shall—
(1) propose rules to implement this section, not later than
90 days after the date of enactment of this Act; and
(2) issue final rules to implement this section, not later
than 180 days after that date of enactment.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

406 วินาที รหัสของจริยธรรมสำหรับเจ้าหน้าที่การเงินอาวุโส(ก) รหัสของจรรยาเปิดเผยโดยคณะกรรมการที่จะออกกฎต้องออกแต่ละ พร้อมกับรายงานประจำงวดที่จำเป็นตามส่วน 13(a) หรือ 15(d) พระราชบัญญัติหลักทรัพย์อัตราแลกเปลี่ยนของ 1934 การเปิดเผยหรือไม่ และ ถ้าเหตุผลไม่ ดังนั้นออกดังกล่าวได้นำจรรยาบรรณสำหรับเจ้าหน้าที่การเงินอาวุโสใช้กับเจ้าหน้าที่การเงินหลักของ และ comptroller หรือหลักเจ้าหน้าที่บัญชี หรือบุคคลที่ทำหน้าที่คล้ายกัน(ข) การเปลี่ยนแปลงในรหัสของจริยธรรมโดยคณะกรรมการที่จะแก้ไขระเบียบข้อบังคับเกี่ยวกับเรื่องที่ต้องเปิดเผยให้บนแบบฟอร์ม 8-K (หรือสืบใด ๆ จุด) ต้องการทันทีเปิดเผย โดยยื่นแบบฟอร์มดังกล่าว เผยแพร่อินเทอร์เน็ต หรือ โดย วิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์อื่น ๆ โดยมีผู้ออกการเปลี่ยนแปลงใด ๆ หรือสละจรรยาบรรณสำหรับการเงินอาวุโสเจ้าหน้าที่(ค) กำหนดไว้ซึ่งในส่วนนี้ คำว่า "จรรยาบรรณ" หมายถึงมาตรฐานดังกล่าวเป็นความจำเป็นต้องส่งเสริมกัน(1) ความซื่อสัตย์ และจริยธรรมความประพฤติ รวมทั้งการจัดการจริยธรรมของจริง หรือเห็นความขัดแย้งผลประโยชน์ระหว่างบุคคลและความสัมพันธ์มืออาชีพ รายงานประจำงวดที่ต้องยื่น โดยผู้ออกและ(3) การปฏิบัติตามกฎระเบียบภาครัฐ และระเบียบข้อบังคับ(d) กำหนดเวลาสิ้นสุดสำหรับ RULEMAKING. – คณะกรรมการที่จะ —(1) เสนอกฎการใช้งานส่วนนี้ ไม่ช้ากว่า90 วันหลังจากวันออกพระราชบัญญัตินี้ และ(2) กฎขั้นสุดท้ายปัญหาการใช้งานส่วนนี้ ในภายหลังไม่เกิน 180 วันหลังจากวันที่ออก407 วินาที การเปิดเผยข้อมูลของผู้เชี่ยวชาญทางการเงินของคณะกรรมการตรวจสอบ(ก) กฎการกำหนดนิ้วผู้เชี่ยวชาญการเงิน '' ตัวนายจะออกกฎ จำเป็น หรือในสาธารณประโยชน์และสอดคล้องกับการคุ้มครองนักลงทุน ต้องละออก พร้อมกับรายงานประจำงวดที่ต้องการตามส่วน13(a) และ 15(d) พระราชบัญญัติหลักทรัพย์อัตราแลกเปลี่ยนของ 1934 เฉลยหรือไม่ และ ถ้าเหตุผลไม่ ดังนั้น กรรมการตรวจสอบที่ ผู้ออกประกอบด้วยสมาชิกอย่างน้อย 1 ที่เป็นตัวเงินผู้เชี่ยวชาญ เช่นเงื่อนไขถูกกำหนด โดยนายเพิ่ม(ข) พิจารณาคือในการกำหนดคำว่า ''ผู้เชี่ยวชาญการเงิน ''สำหรับวัตถุประสงค์ของ subsection (a), คณะกรรมการที่จะพิจารณาว่าบุคคลได้ ผ่านการศึกษา และประสบการณ์เป็นสาธารณะนักบัญชี หรือผู้สอบบัญชี หรือเป็นเจ้าหน้าที่การเงินหลัก comptrollerเจ้าหน้าที่บัญชีหลักออกเป็น จากตำแหน่งเกี่ยวข้องกับประสิทธิภาพการทำงานของฟังก์ชันที่คล้ายกัน(1) ความเข้าใจเกี่ยวกับหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและ งบการเงิน(2) ประสบการณ์ในตัว(A เตรียมการ)หรือการตรวจสอบงบการเงินของผู้ออกโดยทั่วไปเทียบได้ และ(ข) การประยุกต์หลักการดังกล่าวในการเชื่อมต่อด้วยการลงบัญชี การประเมิน รับรู้ สำรอง(3) ประสบการณ์กับควบคุมบัญชีภายใน และ(4) ความเข้าใจเกี่ยวกับหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ(ค) กำหนดเวลาสิ้นสุดสำหรับ RULEMAKING. – คณะกรรมการที่จะ —(1) เสนอกฎการใช้งานส่วนนี้ ไม่ช้ากว่า90 วันหลังจากวันออกพระราชบัญญัตินี้ และ(2) กฎขั้นสุดท้ายปัญหาการใช้งานส่วนนี้ ในภายหลังไม่เกิน 180 วันหลังจากวันที่ออก

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. 406. จรรยาบรรณเจ้าหน้าที่การเงิน SENIOR.
(ก) จริยธรรม DISCLOSURE.
-คณะกรรมการจะออกกฎระเบียบที่จะต้องใช้ในแต่ละบริษัท
ผู้ออกหลักทรัพย์ร่วมกับรายงานเป็นระยะที่จำเป็นตามมาตรา13 (ก) หรือ 15 (ง) ของตลาดหลักทรัพย์
พระราชบัญญัติของปี1934 ที่จะเปิดเผยหรือไม่และหากไม่ได้เหตุผลดังนั้น,
บริษัท
ผู้ออกหลักทรัพย์ดังกล่าวได้นำประมวลจริยธรรมสำหรับเจ้าหน้าที่การเงินอาวุโสที่ใช้บังคับกับเจ้าหน้าที่การเงินของเงินต้นและผู้ชำระบัญชีหรือเงินต้นเจ้าหน้าที่บัญชีหรือบุคคลที่มีประสิทธิภาพการทำงานที่คล้ายกัน(ข) การเปลี่ยนแปลงในรหัสของ ETHICS. -ให้คณะกรรมการแก้ไขกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับเรื่องที่ต้องเปิดเผยข้อมูลพร้อมรับคำใน Form 8-K (หรือสืบทอดใด ๆ ) ที่จะต้องใช้ทันทีการเปิดเผยข้อมูลโดยใช้วิธีการจัดเก็บในรูปแบบดังกล่าวเผยแพร่โดยอินเทอร์เน็ตหรือโดยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์อื่น ๆ โดยผู้ออกใด ๆการเปลี่ยนแปลงใด ๆ หรือสละสิทธิ์ของจรรยาบรรณสำหรับการเงินอาวุโสเจ้าหน้าที่. (c) DEFINITION. -ในส่วนนี้คำว่า '' จรรยาบรรณ '' หมายถึงมาตรฐานเช่นที่จำเป็นในการ promote- (1) ความประพฤติซื่อสัตย์และจริยธรรมรวมทั้งการจัดการทางจริยธรรมของความขัดแย้งที่เกิดขึ้นจริงหรือที่ชัดเจนของผลประโยชน์ระหว่างบุคคลความสัมพันธ์และมืออาชีพในรายงานเป็นระยะที่จำเป็นในการยื่นโดยผู้ออกหลักทรัพย์นั้นและ(3) การปฏิบัติตามบังคับของรัฐ กฎระเบียบและ. ระเบียบ(ง) กำหนดเส้นตายสำหรับการ RULEMAKING. -คณะกรรมการ shall- (1) เสนอกฎระเบียบในการดำเนินการส่วนนี้ไม่น้อยกว่า90 วันหลังจากวันที่มีการตรากฎหมายของพระราชบัญญัตินี้ และ(2) ออกระเบียบสุดท้ายในการดำเนินการในส่วนนี้ไม่ช้ากว่า180 วันนับ แต่วันที่พระราชบัญญัติว่า. สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. 407 เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับคณะกรรมการตรวจสอบผู้เชี่ยวชาญทางการเงิน. (ก) กฎนิยาม '' ผู้เชี่ยวชาญทางการเงิน '' .- คณะกรรมการจะออกกฎระเบียบตามความจำเป็นหรือความเหมาะสมในความสนใจของประชาชนและสอดคล้องกับการป้องกันของนักลงทุนที่จะต้องใช้ในแต่ละบริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ร่วม ที่มีการรายงานเป็นระยะ ๆ ที่จำเป็นตามมาตรา13 (ก) และ 15 (ง) แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ 1934 ที่จะเปิดเผยหรือไม่และหากไม่ได้เหตุผลดังนั้นคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ที่ประกอบด้วยอย่างน้อย 1 สมาชิกที่เป็นทางการเงินผู้เชี่ยวชาญดังกล่าวเป็นคำที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับ. (ข) CONSIDERATIONS. ในการกำหนดคำว่า '' ผู้เชี่ยวชาญทางการเงิน '' เพื่อวัตถุประสงค์ในการย่อย (ก) ให้คณะกรรมการพิจารณาว่ามีบุคคลที่มีผ่านการศึกษาและประสบการณ์ในฐานะที่เป็นประชาชนบัญชีหรือผู้สอบบัญชีหรือเจ้าหน้าที่ทางการเงินที่สำคัญ, กรมบัญชีกลาง, หรือเจ้าหน้าที่บัญชีที่สำคัญของผู้ออกหรือจากตำแหน่งที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานของ functions- ที่คล้ายกัน (1) ความเข้าใจในหลักการบัญชีและงบการเงิน(2) หประสบการณ์ (A) การเตรียมความพร้อมหรือการตรวจสอบงบการเงินของผู้ออกเทียบเคียงทั่วไป; และ(ข) การประยุกต์ใช้หลักการดังกล่าวในการเชื่อมต่อกับการบัญชีสำหรับประมาณการคงค้างและสำรอง; (3) มีประสบการณ์กับการควบคุมบัญชีภายใน และ(4) ความเข้าใจในการทำงานของคณะกรรมการตรวจสอบ. (ค) กำหนดเส้นตายสำหรับการ RULEMAKING. -คณะกรรมการ shall- (1) เสนอกฎระเบียบในการดำเนินการส่วนนี้ไม่น้อยกว่า90 วันหลังจากวันที่มีการตรากฎหมายของพระราชบัญญัตินี้ และ(2) ออกระเบียบสุดท้ายในการดำเนินการในส่วนนี้ไม่ช้ากว่า180 วันนับจากวันที่ออกกฎหมายที่

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

วินาที 406 . รหัสของจริยธรรมสำหรับเจ้าหน้าที่การเงินอาวุโส .
( A ) เปิดเผยรหัสของจริยธรรม - คณะกรรมการจะออกกฎให้แต่ละบริษัท

พร้อมกับรายงานที่จำเป็นตามมาตรา 13 งวด ( ) หรือ 15 ( D ) ของพระราชบัญญัติหลักทรัพย์
ของ 1934 , เปิดเผยหรือไม่ และถ้า ไม่เหตุผล ดังนั้น ผู้ออก
ดังกล่าวได้ประกาศใช้จรรยาบรรณเจ้าหน้าที่การเงินอาวุโส
สามารถใช้ได้กับเจ้าหน้าที่การเงินหรือเจ้าหน้าที่บัญชีหลัก และนโยบายหลัก
หรือผู้ปฏิบัติหน้าที่คล้ายกัน .
( b ) การเปลี่ยนแปลงในรหัสของจริยธรรม - คณะกรรมการจะแก้ไขกฎระเบียบของ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับเรื่องที่ต้องการ

พร้อมเปิดเผยรูปแบบ 8 - K ( หรือผู้สืบทอดไว้ ) ต้องเปิดเผยทันที
โดยหมายถึง การยื่นแบบฟอร์มดังกล่าว เผยแพร่
โดยอินเทอร์เน็ตหรือโดยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์อื่น ๆโดยมีผู้ออก
การเปลี่ยนแปลงใด ๆในหรือผ่อนผันของรหัสของจริยธรรมสำหรับเจ้าหน้าที่การเงินอาวุโส
.
( C ) นิยาม - ในส่วนนี้ คำว่า ' จรรยาบรรณ ' ' หมายถึง 'code
เช่นมาตรฐานที่เหมาะสมที่จำเป็นในการส่งเสริม -
( 1 ) ซื่อสัตย์และจริยธรรม รวมทั้งจริยธรรมในการจัดการ
ของจริง หรือปรากฏความขัดแย้งระหว่างบุคคล
อาชีพและความสัมพันธ์ ในรายงานเป็นระยะ ๆ ต้องยื่น โดยผู้ออก

; และ ( 3 ) การปฏิบัติตามกฎและข้อบังคับของรัฐได้
.
( d ) กำหนด rulemaking - คณะกรรมการ -
( 1 ) นำเสนอกฎที่จะใช้มาตรานี้ ไม่เกิน 90 วัน หลังจากวัน
การตรากฎหมายของพระราชบัญญัตินี้และ ;
( 2 ) ประเด็นสุดท้ายกฎที่จะใช้ส่วนนี้ไม่ได้ในภายหลัง
กว่า 180 วันหลังจากวันที่ ๓ .
วินาที 407 . การเปิดเผยของผู้เชี่ยวชาญทางการเงินที่คณะกรรมการตรวจสอบ .
( ) 'financial กฎกำหนด ' ผู้เชี่ยวชาญ ' ' - คณะกรรมการ
จะออกกฎที่จำเป็นหรือเหมาะสมเพื่อประโยชน์สาธารณะ
และสอดคล้องกับการคุ้มครองนักลงทุน การใช้แต่ละ
ผู้ออก พร้อมกับที่จำเป็นตามส่วน
รายงานเป็นระยะ ๆ13 ( ) และ 15 ( D ) ของพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของ 1934 , เปิดเผย
หรือไม่ และถ้าไม่ เหตุผลดังนั้น คณะกรรมการตรวจสอบ
ที่ผู้ออกประกอบด้วยอย่างน้อย 1 คน เป็นผู้เชี่ยวชาญทางการเงิน
, เช่นระยะที่กำหนดโดยคณะกรรมการ .
( ข ) พิจารณา ในการกำหนดระยะเวลา 'financial ' ผู้เชี่ยวชาญ ' '
เพื่อวัตถุประสงค์ในวรรค ( ก ) คณะกรรมการจะพิจารณา
ไม่ว่าจะเป็นคนที่ได้ผ่านการศึกษาและมีประสบการณ์เป็นสาธารณะ
นักบัญชี หรือผู้สอบบัญชี หรือผู้อำนวยการฝ่ายการเงินบัญชีหรือบัญชีหลัก
, เป็นผู้ออก หรือตำแหน่งที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติหน้าที่

- คล้าย ( 1 ) มีความเข้าใจในหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และรายงานทางการเงิน
;
( 2 -
) ประสบการณ์( ก ) การเตรียมการหรือตรวจสอบงบการเงินของบริษัทและโดยทั่วไปเปรียบ
;
( B ) การใช้หลักการนี้ในการเชื่อมต่อกับบัญชีสำหรับประมาณ
, ค้าง , และเงินสำรอง ;
( 3 ) ประสบการณ์ในการควบคุมบัญชีภายในและ ;
( 4 ) ความเข้าใจของการทำงานของคณะกรรมการตรวจสอบ .
( c ) กำหนด rulemaking - คณะกรรมการ -
( 1 ) เสนอกฎการใช้มาตรานี้ ไม่กว่า
90 วัน หลังจากวันที่ประกาศพระราชบัญญัตินี้และ ;
( 2 ) ปัญหาสุดท้ายกฎที่จะใช้ส่วนนี้ไม่ได้ในภายหลัง
กว่า 180 วันหลังจากวันที่ของการประกาศใช้เป็นกฎหมาย