10. Changes to Creditors Master-fil

10. Changes to Creditors Master-files

Changes to the creditor master-file are made by Daphne and Velma. A maintenance report is produced by the system, which lists all changes made to creditor master-file information. This report is reviewed periodically by Scooby and signed off but he does not receive the supporting documentation.

11. Key Controls

Purchasing
• Invoice is signed by person ordering goods to indicate the goods have been received.
• Invoice signed by person with delegated authority as authorization for payment.

Cash Disbursements
• Two signatories requires for all cheques.
• Invoices greater than $5,000 reviewed by the Corporate Service Manager and Accountant

Walkthrough of System

Selected a cheque and direct payment at random to walk through the system and test the controls.

Cheque
1. The invoice has been coded and authorised by Elmer Fudd (Water and Waste Water Manager) who has a financial delegation of $5,000 excluding VAT
2. The invoice has been initialed by Velma to indicate the invoice has been into the system.
3. GL listing which Daphne has checked against invoice for data accuracy.
4. Obtained Run File which lists all payments to be paid on the release- not use for any particular purpose.
5. A transaction since remittance report has not been signed by Scooby as this sample was prior to any DC payments. The report has only been signed since DC’s. Prior to this Scooby signed all the cheques so this was treated as the final review prior to payment.
6. Sighted Released for Payment Report which includes invoice selected.
7. Cheque Approval Form signed by Scooby and Daffy as evidence of approval for payment over $5,000.
8. The creditors’ reconciliation has been completed for September 2xx1. There is no evidence of review.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

10. การเปลี่ยนแปลงหลักแฟ้มเจ้าหนี้ แฟ้มข้อมูลหลักเจ้าหนี้แปลง โดยดาฟเน่และลูกโป่ง รายงานการบำรุงรักษาผลิต โดยระบบ ซึ่งแสดงรายการการข้อมูลหลักแฟ้มเจ้าหนี้ รายงานนี้จะตรวจทานเป็นระยะ ๆ โดย Scooby และออกจากระบบ แต่เขาไม่ได้รับเอกสารสนับสนุน 11. คีย์ควบคุม การจัดซื้อ •ใบแจ้งหนี้ถูกเซ็นชื่อ โดยผู้สั่งซื้อสินค้าเพื่อแสดงว่า สินค้าได้รับ •ลงนาม โดยผู้มีอำนาจมอบหมายเป็นการตรวจสอบการชำระเงินใบแจ้งหนี้ เบิกจ่ายเงินสด •ลงนามสองต้องเช็คทั้งหมด •ใบแจ้งหนี้มากกว่า $5,000 โดยจัดการบริการของบริษัทและนักบัญชี การฝึกปฏิบัติระบบ เลือกเช็คและชำระค่าที่สุ่มจะเดินผ่านระบบ และทดสอบการควบคุม เช็ค 1. ใบแจ้งหนี้ได้รับรหัส และได้รับอนุญาตจากเอลเมอร์ฟัดด์ (น้ำและจัดการน้ำเสีย) ที่ได้เป็นตัวแทนทางการเงินของ $5,000 ไม่รวม VAT 2. ใบแจ้งหนี้มีการ initialed โดยลูกโป่งเพื่อบ่งชี้ว่า อินวอยซ์ได้ถูกลงในระบบ 3. รายชื่อดาฟเน่ที่ GL ได้ตรวจสอบกับใบแจ้งหนี้เพื่อความถูกต้องของข้อมูล 4. ได้รับการเรียกใช้ไฟล์ซึ่งรายการที่ชำระเงินทั้งหมดจะต้องจ่ายออก-ไม่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ 5. การทำธุรกรรมตั้งแต่รายงานการชำระเงินผ่านธนาคารไม่ได้ลงชื่อ โดย Scooby เป็นตัวอย่างนี้คือก่อนการชำระเงิน DC รายงานมีเพียงการเซ็นชื่อตั้งแต่ DC ก่อนนี้ Scooby เซ็นเช็คทั้งหมดดังนี้คือถือว่าเป็นรีวิวสุดท้ายก่อนการชำระเงิน 6. ตาออกสำหรับรายงานการชำระเงินซึ่งรวมถึงใบแจ้งหนี้ที่เลือก 7. เช็คแบบฟอร์มอนุมัติลงนาม โดย Scooby และสต์เป็นหลักฐานการชำระเงินมากกว่า $5,000 กระทบต่อเจ้าหนี้ 8 เสร็จสำหรับ 2xx1 กันยายน มีหลักฐานของรีวิว

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

10. การเปลี่ยนแปลงเจ้าหนี้โทไฟล์

การเปลี่ยนแปลงเจ้าหนี้ต้นแบบไฟล์จะทำโดย Daphne และ Velma รายงานการบำรุงรักษาเป็นที่ผลิตโดยระบบซึ่งแสดงการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่ทำกับเจ้าหนี้ข้อมูลต้นแบบไฟล์ รายงานนี้มีการทบทวนเป็นระยะ ๆ โดย Scooby และลงนาม แต่เขาไม่ได้รับเอกสารสนับสนุน.

11 ปุ่มควบคุม

การจัดซื้อ
•ใบแจ้งหนี้มีการลงนามโดยผู้สั่งซื้อสินค้าเพื่อระบุสินค้าที่ได้รับการตอบรับ.
•ใบแจ้งหนี้ที่ลงนามโดยผู้มีอำนาจที่ได้รับมอบหมายเป็นสิทธิ์สำหรับการชำระเงิน.

เงินสดเบิกเงิน
•สองลงนามต้องใช้สำหรับการตรวจสอบทั้งหมด.
•ใบแจ้งหนี้มากกว่า $ 5000 ตรวจสอบโดย ผู้จัดการฝ่ายบริการองค์กรและบัญชี

เกมส์ระบบ

เลือกการตรวจสอบและการชำระเงินโดยตรงที่สุ่มที่จะเดินผ่านระบบและทดสอบการควบคุม.

เช็ค
1 ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการเข้ารหัสและได้รับอนุญาตจากเอลเมอร์ฟัดด์ (น้ำและจัดการน้ำเสีย) ที่มีคณะผู้แทนทางการเงินของ $ 5,000 ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม
2 ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการลงลายมือชื่อโดยเวลเพื่อแสดงให้เห็นใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการเข้าสู่ระบบ.
3 GL รายการซึ่ง Daphne มีการตรวจสอบกับใบแจ้งหนี้สำหรับข้อมูลความถูกต้อง.
4 ได้รับไฟล์ Run ซึ่งจะแสดงรายการการชำระเงินทั้งหมดที่จะต้องจ่ายใน release- ไม่ใช้สำหรับวัตถุประสงค์เฉพาะใด ๆ .
5 ธุรกรรมการโอนเงินตั้งแต่รายงานไม่ได้รับการลงนามโดย Scooby เป็นตัวอย่างนี้ถูกก่อนที่จะชำระเงินใด ๆ DC รายงานที่ได้รับการลงนามเท่านั้นตั้งแต่พล ก่อนที่จะมีการลงนาม Scooby นี้การตรวจสอบทั้งหมดนี้จึงได้รับการรักษาเป็นผู้ตรวจสอบขั้นสุดท้ายก่อนที่จะมีการชำระเงิน.
6 สายตาออกสำหรับการแจ้งการชำระเงินซึ่งรวมถึงใบแจ้งหนี้ที่เลือก.
7 อนุมัติฟอร์มเช็คที่ลงนามโดย Scooby และ Daffy เป็นหลักฐานของการอนุมัติสำหรับการชำระเงินกว่า $ 5,000.
8 กระทบยอดเจ้าหนี้เสร็จเรียบร้อยแล้วสำหรับ 2xx1 กันยายน มีหลักฐานการตรวจสอบไม่เป็น

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

10 . การเปลี่ยนแปลงหนี้ต้นแบบไฟล์การเปลี่ยนแปลงแฟ้มหลักจะทำให้เจ้าหนี้โดย Daphne และเวลม่า . ซ่อมบำรุงรักษารายงานที่ผลิตโดยระบบซึ่งแสดงการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่ทำไปยังแฟ้มต้นแบบข้อมูลเจ้าหนี้ รายงานนี้ถูกตรวจสอบเป็นระยะ ๆโดย Scooby และลงนามออก แต่เขาไม่ได้รับเอกสารสนับสนุน .11 . การควบคุมหลักการจัดซื้อ- ใบแจ้งหนี้ลงนามโดยบุคคลการสั่งซื้อสินค้าเพื่อแสดงว่าสินค้าที่ได้รับ- ใบแจ้งหนี้ลงนามโดยผู้มีอำนาจเป็นคนมอบหมายอนุมัติสำหรับการชำระเงินเบิกจ่ายเงินสด- สอง - ต้องมีสำหรับเช็ค- ใบแจ้งหนี้มากกว่า $ 5000 ตรวจทาน โดยบริการขององค์กรและผู้จัดการบัญชีแบบของระบบเลือกเช็คและเงินโดยตรงสุ่มเดินระบบและทดสอบการควบคุมเช็ค1 . ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับรหัสและได้รับมอบหมายโดยเอลเมอร์ ฟัดด์ ( น้ำและของเสียผู้จัดการน้ำ ) ที่มีตัวแทนทางการเงินของ $ 5 , 000 ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม2 . ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ initialed โดยเวลม่า เพื่อแสดงใบแจ้งหนี้ได้ในระบบ3 . รายการตรวจสอบกับ GL ซึ่งแดฟนี่มีใบแจ้งหนี้เพื่อความถูกต้องของข้อมูล4 . ได้รับไฟล์วิ่งซึ่งจะแสดงรายการทั้งหมด เงินที่ต้องจ่ายในการปล่อย - ไม่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใดโดยเฉพาะ5 . รายงานธุรกรรมโอนเงินตั้งแต่ยังไม่ได้ลงนามโดย Scooby ตัวอย่างนี้ก่อนที่จะมี DC การชําระเงิน รายงานได้ถูกลงนามตั้งแต่ DC . ก่อนที่จะเซ็นเช็ค Scooby นี้ทั้งหมดนี่ถือว่าเป็นรีวิวสุดท้ายก่อนการชำระเงิน6 . เห็นออกรายงานใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินซึ่งรวมถึงการเลือก7 . ตรวจสอบแบบฟอร์มขออนุมัติลงนามโดย Scooby และโง่หลักฐานการอนุมัติจ่ายมากกว่า $ 5 , 0008 . เจ้าหนี้ " ปรองดองเสร็จเรียบร้อยแล้ว สำหรับเดือนกันยายน 2xx1 . ไม่มีหลักฐานของการตรวจทาน