. Existence of operational losses d

. Existence of operational losses databases that allow the OR function to manage
information easily.
. Establishment of reporting flows directed at the senior management and the
business units.
. Existence of supervision processes that validate the performances carried out.
One of the key aspects when thinking about the implementation of advanced
measurement models is the need to have historical series of loss data (with a minimum
of three years and preferably five years or more) to provide input to statistical models
and capital models. Therefore, the internal auditors will focus on those aspects related
to the collection of operational losses, including:
. Ensuring the databases contain the information required for the description of
the loss events.
. The relationship between the operational losses collected and the accounting
records.
. The establishment of approaches to assign OR losses to the business lines.
. The existence of procedures for consolidating information on multiple losses
caused by a single main event.
. The integrity of the historical series so that the full recovery of a loss does not
result in the deletion of the original event and it is possible to identify the events
that formed the historical series at a given date.
. The evolution and development of analysis of the correlation of the historical
series of operational losses with regard to the internal and external factors that
influence OR.
. The establishment and recording of analysis of the frequency and severity
curves of the operational events.
In this sense, the Bank of Spain (2006), in the document titled “Implementation and
validation of Basel II advanced approaches in Spain” indicates that “it is necessary that
the department of internal audit establishes a plan for the periodic revision of the
model to manage and measure OR”. Also, it establishes that “the entities that seek to
use the internal models to regulatory effects will send periodically to the Bank of Spain
formal statements.”
In that document, in their Annex 7, reference is made to the content that should
be included in the specific report to be sent by the internal auditor for the validation
of the internal model of OR. It should justify its opinion, expressing conclusions and
giving well-documented evidence about its confirmation on the following aspects:
. Integration of the measurement system in the management process. Internal audit
will verify that the internal measurement system of OR is integrated in the day to
day management process.
. Procedures and tools of managing OR. Internal audit will have to verify the
compliance to internal rules, controls and requirements related to this risk.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

. ขาดทุนจากการดำเนินงานฐานข้อมูลที่อนุญาตให้ฟังก์ชันหรือการจัดการที่มีอยู่ข้อมูลได้อย่างง่ายดาย. จัดรายงานขั้นตอนผู้บริหารและหน่วยธุรกิจ. มีกระบวนการกำกับดูแลที่แสดงการดำเนินการตรวจสอบแง่มุมที่สำคัญเมื่อปฏิบัติขั้นสูงมีความคิดอย่างใดอย่างหนึ่งแบบจำลองประเมินไม่จำเป็นต้องสูญเสียข้อมูล (อย่างน้อยชุดประวัติศาสตร์ปีสาม และ ปีที่ห้าควรน้อย) เพื่อให้เข้ากับแบบจำลองทางสถิติและรุ่นหลวง ดังนั้น ผู้ตรวจสอบภายในจะเน้นด้านที่เกี่ยวข้องชุดของการดำเนินงานขาดทุน รวมถึง:. บริการฐานข้อมูลประกอบด้วยข้อมูลที่จำเป็นสำหรับคำอธิบายของเหตุการณ์สูญเสีย. ความสัมพันธ์ระหว่างการสูญเสียในการดำเนินงานรวบรวมและการบัญชีเรกคอร์ด. การจัดตั้งแนวทางในการกำหนดหรือขาดทุนรายการธุรกิจ. มีขั้นตอนการรวมข้อมูลหลายขาดทุนเกิดจากมีเหตุการณ์หลักเดียว. ความสมบูรณ์ของชุดประวัติศาสตร์เพื่อให้กู้คืนแบบเต็มของขาดไม่ได้ส่งผลให้การลบเหตุการณ์เดิม และสามารถระบุเหตุการณ์ที่จัดชุดประวัติศาสตร์ในวันที่กำหนด. วิวัฒนาการและการพัฒนาของการวิเคราะห์ความสัมพันธ์ของประวัติศาสตร์การชุดของการดำเนินงานขาดทุนตามภายใน และภายนอกปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อ หรือ. ก่อตั้งและบันทึกการวิเคราะห์ความถี่และความรุนแรงเส้นโค้งของการดำเนินงานในนี้รู้สึก การธนาคารของสเปน (2006), ในเอกสารชื่อว่า "นำไปใช้ และตรวจสอบแนวทาง Basel II ขั้นสูงในสเปน"หมายถึง" จำเป็นที่แผนกตรวจสอบภายในกำหนดแผนสำหรับการปรับปรุงเป็นระยะของการแบบจำลอง การจัดการวัด หรือ " ยัง มันกำหนดว่า "เอนทิตีที่พยายามใช้รูปแบบภายในการกำกับดูแลผลกระทบจะส่งเป็นระยะ ๆ ไปยังธนาคารของสเปนคำสั่งอย่างเป็นทางการ"ในเอกสารนั้น ใน 7 ของแอนเน็กซ์ ทำอ้างอิงเนื้อหาที่ควรมีรายงานเฉพาะการส่งออก โดยผู้ตรวจสอบภายในสำหรับการตรวจสอบของรูปแบบในภายใน หรือการ มันควรชิดขอบของความเห็น แสดงบทสรุป และให้หลักฐานแห่งเอกสารเกี่ยวกับการยืนยันในด้านต่อไปนี้:. รวมของระบบวัดในกระบวนการจัดการ ตรวจสอบภายในจะตรวจสอบว่า ระบบประเมินภายใน หรือถูกรวมเข้าในวันกระบวนการจัดการของวัน. วิธีการและเครื่องมือการจัดการ หรือการ ตรวจสอบภายในจะต้องตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎภายใน ควบคุม และข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงนี้

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

. การดำรงอยู่ของฐานข้อมูลการสูญเสียในการดำเนินงานที่ช่วยให้หรือทำงานในการจัดการข้อมูลได้อย่างง่ายดาย.. การจัดตั้งของการรายงานกระแสกำกับที่ผู้บริหารระดับสูงและหน่วยธุรกิจ.. การดำรงอยู่ของกระบวนการกำกับดูแลที่ตรวจสอบการแสดงดำเนินการ. หนึ่งในแง่มุมที่สำคัญเมื่อคิดเกี่ยวกับ การดำเนินการตามขั้นสูงรุ่นที่วัดไม่จำเป็นต้องมีชุดประวัติศาสตร์ของข้อมูลการสูญเสีย(ขั้นต่ำสามปีและควรห้าปีหรือมากกว่า) เพื่อให้เข้ากับแบบจำลองทางสถิติและรูปแบบของเงินทุน ดังนั้นผู้ตรวจสอบภายในจะมุ่งเน้นในด้านที่เกี่ยวข้องกับคอลเลกชันของการสูญเสียในการดำเนินงานรวมถึง: เพื่อให้มั่นใจว่าฐานข้อมูลมีข้อมูลที่จำเป็นสำหรับรายละเอียดของเหตุการณ์ที่เกิดการสูญเสีย.. ความสัมพันธ์ระหว่างการสูญเสียในการดำเนินงานที่เก็บรวบรวมและการบัญชีบันทึก.. สถานประกอบการของวิธีการที่จะกำหนดหรือความเสียหายที่เกิดกับสายธุรกิจ.. การดำรงอยู่ของวิธีการในการรวบรวมข้อมูล ในการสูญเสียหลายที่เกิดจากกิจกรรมหลักเดียว.. ความสมบูรณ์ของชุดประวัติศาสตร์เพื่อให้การกู้คืนเต็มของการสูญเสียไม่ได้ผลในการลบเหตุการณ์เดิมและมันก็เป็นไปได้ที่จะระบุเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นชุดประวัติศาสตร์ที่วันที่ได้รับ.. วิวัฒนาการและการพัฒนาของการวิเคราะห์ความสัมพันธ์ของประวัติศาสตร์ชุดของการสูญเสียในการดำเนินงานเกี่ยวกับปัจจัยภายในและภายนอกที่มีอิทธิพลต่อหรือ.. การจัดตั้งและการบันทึกการวิเคราะห์ความถี่และความรุนแรงโค้งของกิจกรรมการดำเนินงานในแง่นี้ธนาคารแห่งสเปน (2006) ในเอกสารเรื่อง "การดำเนินงานและการตรวจสอบของBasel II วิธีที่ทันสมัยในสเปน" ระบุว่า "มันเป็นสิ่งจำเป็นที่กรมตรวจสอบภายในกำหนดแผนสำหรับการแก้ไขระยะของรูปแบบการจัดการและการวัดหรือ " นอกจากนี้ยังกำหนดว่า "หน่วยงานที่พยายามที่จะใช้รูปแบบภายในกับผลกระทบการกำกับดูแลจะส่งเป็นระยะๆ เพื่อให้ธนาคารของสเปนงบอย่างเป็นทางการ." ในเอกสารที่อยู่ในภาคผนวก 7 อ้างอิงทำกับเนื้อหาที่ควรจะรวมอยู่ในรายงานเฉพาะที่จะส่งมาจากผู้ตรวจสอบภายในสำหรับการตรวจสอบของรูปแบบภายในหรือ มันควรจะแสดงให้เห็นถึงความคิดเห็นที่แสดงข้อสรุปและให้หลักฐานเอกสารที่ดีพอเกี่ยวกับการยืนยันของตนในด้านต่อไปนี้: บูรณาการของระบบการวัดในกระบวนการบริหารจัดการ ตรวจสอบภายในจะตรวจสอบว่าระบบการวัดภายในของหรือจะรวมอยู่ในวันที่จะจัดการกระบวนการวัน.. วิธีการและเครื่องมือในการจัดการหรือ ตรวจสอบภายในจะมีการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบภายในการควบคุมและความต้องการที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงนี้

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

. การดำรงอยู่ของการสูญเสียการดำเนินงานฐานข้อมูลที่อนุญาตให้ฟังก์ชันการจัดการข้อมูลได้อย่างง่ายดาย
.
การไหลที่รายงานที่ผู้บริหารหน่วยธุรกิจและ
.
การดำรงอยู่ของการนิเทศกระบวนการที่ตรวจสอบการปฏิบัติการ
แง่มุมคีย์เมื่อคิดเกี่ยวกับการดำเนินงานขั้นสูง
โมเดลการวัดจะต้องมีชุดประวัติศาสตร์ของการสูญหายของข้อมูล ( กับต่ำสุด
3 ปี 5 ปี หรือมากกว่า และควรให้นำเข้าโมเดลทางสถิติ
และทุนรุ่น ดังนั้น ผู้ตรวจสอบภายในจะมุ่งเน้นในด้านผู้ที่เกี่ยวข้อง
ไปยังคอลเลกชันของการสูญเสียการดำเนินงานรวมถึง :

สร้างฐานข้อมูลที่มีข้อมูลที่จำเป็นสำหรับรายละเอียดของ
การสูญเสียกิจกรรม

ความสัมพันธ์ระหว่างการดำเนินงานขาดทุน การเก็บรวบรวมและบันทึกบัญชี
.
การจัดตั้งแนวทางการกำหนดหรือการสูญเสียให้กับสายธุรกิจ .

มีการรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับการขาดทุนหลาย
เกิดจากเหตุการณ์หลักเดียว .

ความสมบูรณ์ของชุดประวัติศาสตร์ที่การกู้คืนเต็มรูปแบบของการสูญเสียไม่ได้
ผลในการลบเหตุการณ์เดิมและมันเป็นไปได้ที่จะระบุเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นในประวัติศาสตร์
ชุดในวันที่ระบุ .

วิวัฒนาการและการพัฒนาของการวิเคราะห์ความสัมพันธ์ของชุดประวัติศาสตร์
ขาดทุนการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับปัจจัยภายในและปัจจัยภายนอกที่มีอิทธิพลต่อที่
.
การก่อตั้งและการบันทึกการวิเคราะห์ความถี่และความรุนแรง
เส้นโค้งของกิจกรรมการดำเนินงาน .
ในความหมายนี้ ธนาคารสเปน ( 2006 ) ในเอกสารเรื่อง " การดำเนินงานและการตรวจสอบของ
Basel II ขั้นสูงวิธีการในสเปน " ระบุว่า " มันเป็นสิ่งจำเป็นที่
แผนกตรวจสอบภายในกำหนดแผนการสำหรับการแก้ไขเป็นครั้งคราวของ
รูปแบบการจัดการและการวัดหรือ " นอกจากนี้ จะจัดตั้ง " นิติบุคคลที่แสวงหา

ใช้รุ่นภายในผลกฎระเบียบจะส่งเป็นระยะ ๆเพื่อธนาคารสเปน

งบอย่างเป็นทางการ " ในเอกสารนั้น ในภาคผนวกของพวกเขา 7 อ้างอิง ทำให้เนื้อหาที่ควร
รวมอยู่ในรายงานที่เฉพาะเจาะจงจะถูกส่งโดยผู้ตรวจสอบภายในตรวจสอบ
ของภายในรูปแบบหรือ มันควรจะปรับความเห็นแสดงข้อสรุปและ
การให้ข้อมูลหลักฐานเกี่ยวกับการยืนยันตนในด้านต่างๆ ดังนี้

บูรณาการของระบบการวัดในกระบวนการจัดการ
ตรวจสอบภายในจะตรวจสอบว่าภายในระบบการวัด หรือถูกรวมในวันเพื่อการจัดการวัน
.
วิธีการและเครื่องมือในการจัดการหรือ การตรวจสอบภายในจะต้องตรวจสอบ
ตามกฎภายใน