In testing our hypothesis, we adopt

In testing our hypothesis, we adopt Kahn and Watts’ (2009) C_Score, which is a firm-year version of Basu (1997) conservatism measure, because Basu measure itself does not enable us to capture a cross-sectional variation in the asymmetric timeliness of earnings.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ในการทดสอบสมมติฐานของเรา เรานำคาห์นและวัตต์ (2009) C_Score ซึ่งเป็นรุ่นปีบริษัทวัด Basu (1997) อนุรักษนิยม เนื่องจาก Basu วัด ตัวเองไม่ให้เราจับรูปแบบเหลวในนัดหมาย asymmetric รายได้

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ในการทดสอบสมมติฐานของเราที่เรานำมาใช้คาห์นและวัตส์ (2009) C_Score ซึ่งเป็นรุ่นที่ บริษัท ปีของซึ (1997) มาตรการอนุรักษ์เพราะซึวัดตัวเองไม่ได้ช่วยให้เราสามารถจับภาพรูปแบบตัดขวางในเวลาไม่สมมาตร ของรายได้

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ในการทดสอบสมมติฐานของเรา เรา adopt คาห์นและวัตต์ ( 2009 ) c_score ซึ่งเป็นรุ่นปีของบริษัท บาซู ( 1997 ) อนุรักษ์วัดเพราะบาซูวัดเองไม่ได้ ให้เราจับการเปลี่ยนแปลงภาคตัดขวางในความสมมาตรของกำไร .