The proposed method consists of mod

The proposed method consists of modeling the time-series of the financial ratios, by
testing whether the event of the change in accounting standards causes structural breaks in the
random walk of the debt ratios; this test (CHOW, 1960) compares the forecasted series with
the actual observed series from the defined event. In order to model the time-series, we also
include macroeconomic variables, accepting the fact that the economic and financial situation
of the company can be effectively changed, and not its accounting expression. That is,
macroeconomic changes may have affected the businesses of firms; thus, we attempt to
control this effect with the use of macroeconomic variables.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

วิธีการนำเสนอประกอบด้วยโมเดลชุดเวลาของอัตราส่วนทางการเงิน โดยแบ่งการทดสอบว่าเหตุการณ์การเปลี่ยนแปลงในมาตรฐานการบัญชีที่ทำให้เกิดโครงสร้างในการเดินสุ่มของอัตราส่วนหนี้ การทดสอบนี้ (CHOW, 1960) เปรียบเทียบชุดคาดการณ์ด้วยสังเกตชุดจริงจากเหตุการณ์กำหนดไว้ เพื่อรุ่นชุดเวลา เรายังได้แก่ตัวแปรเศรษฐกิจมหภาค การยอมรับความจริงที่สถานการณ์เศรษฐกิจ และการเงินของบริษัทสามารถมีประสิทธิภาพเปลี่ยนแปลง และการไม่แสดงการบัญชี นั่นก็คือการเปลี่ยนแปลงของเศรษฐกิจมหภาคอาจมีผลกระทบธุรกิจของบริษัท ดังนั้น เราพยายามควบคุมผลกระทบนี้ ด้วยการใช้ตัวแปรเศรษฐกิจมหภาค

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

วิธีที่เสนอประกอบด้วยการสร้างแบบจำลองอนุกรมเวลาของอัตราส่วนทางการเงินโดย
การทดสอบว่ากรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงในมาตรฐานการบัญชีที่ทำให้เกิดการแบ่งโครงสร้างใน
การสุ่มเดินอัตราส่วนหนี้; การทดสอบนี้รี้ (CHOW, 1960) เปรียบเทียบชุดที่คาดการณ์ไว้กับ
ซีรีส์ตั้งข้อสังเกตที่เกิดขึ้นจริงจากการจัดงานที่กำหนดไว้ เพื่อที่จะสร้างแบบจำลองอนุกรมเวลาที่เรายัง
รวมตัวแปรทางเศรษฐกิจมหภาคที่ยอมรับความจริงที่ว่าสถานการณ์ทางเศรษฐกิจและการเงิน
ของ บริษัท ที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้อย่างมีประสิทธิภาพและไม่แสดงออกบัญชี นั่นคือ
การเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจมหภาคที่อาจมีผลกระทบต่อธุรกิจของ บริษัท ที่; ดังนั้นเราจึงพยายามที่จะ
ควบคุมผลกระทบนี้ด้วยการใช้ตัวแปรเศรษฐกิจมหภาค

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

วิธีที่เสนอประกอบด้วยแบบจำลองอนุกรมเวลาของอัตราส่วนทางการเงินโดยการทดสอบว่า เหตุการณ์ของการเปลี่ยนแปลงมาตรฐานการบัญชีสาเหตุแบ่งโครงสร้างในเดินสุ่มในอัตราส่วน ; การทดสอบนี้ ( Chow , 1960 ) เปรียบเทียบจากชุดแท้จริง สังเกตจากที่กำหนดชุดของเหตุการณ์ เพื่อรูปแบบอนุกรมเวลา เรายังประกอบด้วยตัวแปรเศรษฐกิจมหภาค ยอมรับความเป็นจริงว่า สถานการณ์ทางเศรษฐกิจและการเงินของบริษัทสามารถมีประสิทธิภาพการเปลี่ยนแปลง และไม่แสดงออกทางบัญชีของ นั่นคือการเปลี่ยนแปลงของเศรษฐกิจมหภาคอาจมีผลกระทบต่อธุรกิจของบริษัท ซึ่งเราพยายามที่จะควบคุมผลกระทบนี้ด้วยการใช้ตัวแปรเศรษฐกิจมหภาค .