Anti-corruption controls are unique

Anti-corruption controls are unique, as they
go far beyond the typical transaction-level
controls that are most frequently designed
to prevent financial errors. For purposes of
this discussion, all risk mitigating efforts,
activities, controls, and processes instituted
or taken by the enterprise are referred to as
“anti-corruption risk mitigating controls”.
Mapping controls and other mitigating
activities to each corrupt activity or scheme
is important because the controls should
be commensurate with the probability and
potential outcomes of misconduct. Once the
inherent risk is determined for each identified
scheme, the risk assessment can proceed with
identifying and cataloguing risk mitigating
controls and processes that are in place.
For many large, global enterprises, this is
often a multi-stakeholder, cross-functional,
and cross-border effort. While some controls
operate enterprise-wide as part of the overall
control environment, many others are
embedded in business processes owned by individual
functions, including sales, procurement,
and logistics, or by the management of
operating units associated with a particular
geographic area or business segment. Some
controls may be of a financial nature or
owned by the finance function (e.g., travel
expense report approval or vendor invoice
payment authorization); others may fall
under the legal or compliance domain (e.g.,
contract language and review processes,
whistleblower hotlines), while still others
may belong to HR (e.g., employee background
checks), or business leaders (e.g., tone from
the top.) Therefore, identifying and cataloging
controls, just like identifying corruption
risk factors and schemes described earlier, is
likely to involve a number of people within
the enterprise.
For smaller or medium sized enterprises,
the identification of controls can typically
be centralized to a select few key busi

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ควบคุมการต่อต้านการทุจริตที่ไม่ซ้ำกัน เป็นพวกเขาไปไกลเกินกว่าปกติธุรกรรมระดับตัวควบคุมที่ถูกออกแบบมาบ่อยเพื่อป้องกันข้อผิดพลาดทางการเงิน สำหรับวัตถุประสงค์ของคำอธิบายนี้ ทั้งหมดความเสี่ยงบรรเทาความพยายามกิจกรรม ควบคุม และกระบวนโลกหรือดำเนินการ โดยองค์กรอย่างเป็น"ต่อต้านการทุจริตความเสี่ยงควบคุมบรรเทา"การแม็ปตัวควบคุมและอื่น ๆ บรรเทากิจกรรมแต่ละกิจกรรมที่เสียหายหรือโครงร่างมีความสำคัญเนื่องจากตัวควบคุมควรสามารถสอดรับกับความเป็นไปได้ และผลลัพธ์ที่อาจเกิดขึ้นเกี่ยวกับการกระทำผิด ครั้งกำหนดสำหรับแต่ละระบุความเสี่ยงโดยธรรมชาติโครงร่าง การประเมินความเสี่ยงสามารถดำเนินการต่อไประบุและ cataloguing บรรเทาความเสี่ยงการควบคุมและกระบวนการที่อยู่ในสถานที่สำหรับหลายขนาดใหญ่ สากลวิสาหกิจมักมีหลายทรรศนะ ข้ามฟังก์ชันและความพยายามข้ามพรมแดน ขณะที่ตัวควบคุมบางตัวงานทั่วทั้งองค์กรเป็นส่วนหนึ่งของโดยรวมควบคุมสิ่งแวดล้อม อื่น ๆ อีกมากมายในกระบวนการทางธุรกิจที่เป็นเจ้าของแต่ละบุคคลฟังก์ชัน การขาย จัดซื้อ รวมถึงและโลจิ สติกส์ หรือการจัดการหน่วยปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้องกับเฉพาะพื้นที่ทางภูมิศาสตร์หรือกลุ่มธุรกิจ บางตัวควบคุมอาจเป็นธรรมชาติทางการเงิน หรือเป็นฟังก์ชันทางการเงิน (เช่น การเดินทางค่าใช้จ่ายรายงานผู้จัดจำหน่ายหรือการอนุมัติใบแจ้งหนี้การชำระเงินการตรวจสอบ); คนอื่นอาจตกอยู่ภายใต้โดเมนตามกฎหมายหรือปฏิบัติตามกฎระเบียบ (เช่นสัญญาภาษา และทบทวนกระบวนการwhistleblower ด่วน), ในขณะที่ยังผู้อื่นอาจเป็นชั่วโมง (เช่น พนักงานพื้นหลังตรวจสอบ), หรือผู้นำทางธุรกิจ (เช่น เสียงจากด้านบน) ดังนั้น การระบุ และจัดแค็ตตาล็อกควบคุม เหมือนกับการระบุความเสียหายปัจจัยเสี่ยงและแผนงานที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้แนวโน้มที่จะเกี่ยวข้องกับจำนวนคนภายในองค์กรขนาดเล็ก หรือขนาดกลางขนาดองค์กรรหัสของตัวควบคุมโดยทั่วไปสามารถการ busi สำคัญไม่กี่ตัวเลือก

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

การควบคุมการต่อต้านการทุจริตจะไม่ซ้ำกันเช่นที่พวกเขาไปไกลเกินกว่าการทำธุรกรรมในระดับปกติควบคุมที่ได้รับการออกแบบบ่อยที่สุดเพื่อป้องกันไม่ให้เกิดข้อผิดพลาดทางการเงิน สำหรับวัตถุประสงค์ของการสนทนานี้ความเสี่ยงทั้งหมดบรรเทาความพยายามของกิจกรรมการควบคุมและกระบวนการการก่อตั้งหรือดำเนินการโดยองค์กรที่เรียกว่า"ความเสี่ยงการต่อต้านการทุจริตบรรเทาควบคุม". การควบคุมการทำแผนที่และบรรเทาอื่น ๆกิจกรรมแต่ละกิจกรรมเสียหายหรือโครงการที่มีความสำคัญเพราะการควบคุมที่ควรจะมีความน่าจะเป็นและผลที่อาจเกิดขึ้นจากการกระทำผิด เมื่อความเสี่ยงจะถูกกำหนดสำหรับแต่ละระบุโครงการประเมินความเสี่ยงสามารถดำเนินการกับการระบุความเสี่ยงและรายการบรรเทาการควบคุมและกระบวนการที่อยู่ในสถานที่. สำหรับหลาย ๆ คนที่มีขนาดใหญ่องค์กรต่างๆทั่วโลกนี้เป็นมักจะเป็นผู้มีส่วนได้ส่วนเสียหลายข้ามการทำงานและความพยายามข้ามพรมแดน ในขณะที่การควบคุมบางส่วนทำงานทั่วทั้งองค์กรเป็นส่วนหนึ่งของภาพรวมสภาพแวดล้อมการควบคุมอื่นๆ อีกมากมายได้รับการฝังตัวอยู่ในกระบวนการทางธุรกิจที่เป็นเจ้าของโดยแต่ละฟังก์ชั่นรวมถึงการขาย, การจัดซื้อและโลจิสติกหรือโดยการจัดการของหน่วยปฏิบัติการที่เกี่ยวข้องกับเฉพาะพื้นที่ทางภูมิศาสตร์หรือธุรกิจส่วน บางการควบคุมอาจจะมีลักษณะทางการเงินหรือเป็นเจ้าของโดยฟังก์ชั่นทางการเงิน(เช่นการเดินทางการอนุมัติค่าใช้จ่ายในรายงานใบแจ้งหนี้หรือผู้ขายอนุมัติการชำระเงิน) คนอื่นอาจจะตกอยู่ภายใต้โดเมนทางกฎหมายหรือการปฏิบัติตาม(เช่นภาษาการทำสัญญาและกระบวนการตรวจสอบสายด่วนwhistleblower) ในขณะที่คนอื่น ๆอาจเป็นทรัพยากรบุคคล (เช่นพื้นหลังของพนักงานตรวจสอบ) หรือผู้นำทางธุรกิจ (เช่นเสียงจากด้านบน.) ดังนั้น ระบุและรายการการควบคุมเช่นเดียวกับการระบุการทุจริตปัจจัยเสี่ยงและแผนการที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้คือแนวโน้มที่จะเกี่ยวข้องกับจำนวนของคนในองค์กร. สำหรับวิสาหกิจขนาดกลางขนาดเล็กหรือขนาดกลางบัตรประจำตัวของการควบคุมมักจะสามารถเป็นศูนย์กลางไปยังbusi ที่สำคัญไม่กี่เลือก