11. Key Controls Purchasing • I

11. Key Controls
Purchasing
• Invoice is signed by person ordering goods to indicate the goods have been received.
• Invoice signed by person with delegated authority as authorization for payment.
Cash Disbursements
• Two signatories requires for all cheques.
• Invoices greater than $5,000 reviewed by the Corporate Service Manager and Accountant
Walkthrough of System
Selected a cheque and direct payment at random to walk through the system and test the controls.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

11. คีย์ควบคุม การจัดซื้อ •ใบแจ้งหนี้ถูกเซ็นชื่อ โดยผู้สั่งซื้อสินค้าเพื่อแสดงว่า สินค้าได้รับ •ลงนาม โดยผู้มีอำนาจมอบหมายเป็นการตรวจสอบการชำระเงินใบแจ้งหนี้ เบิกจ่ายเงินสด •ลงนามสองต้องเช็คทั้งหมด •ใบแจ้งหนี้มากกว่า $5,000 โดยจัดการบริการของบริษัทและนักบัญชี การฝึกปฏิบัติระบบ เลือกเช็คและชำระค่าที่สุ่มจะเดินผ่านระบบ และทดสอบการควบคุม

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

11. ปุ่มควบคุม
การจัดซื้อ
•ใบแจ้งหนี้มีการลงนามโดยผู้สั่งซื้อสินค้าเพื่อระบุสินค้าที่ได้รับการตอบรับ.
•ใบแจ้งหนี้ที่ลงนามโดยผู้มีอำนาจที่ได้รับมอบเป็นสิทธิ์สำหรับการชำระเงิน.
เงินสดเบิกเงิน
•สองลงนามต้องใช้สำหรับการตรวจสอบทั้งหมด.
•ใบแจ้งหนี้มากกว่า $ 5,000 การตรวจสอบ โดยผู้จัดการฝ่ายบริการลูกค้าองค์กรและบัญชี
เกมส์ระบบ
เลือกการตรวจสอบและการชำระเงินโดยตรงที่สุ่มที่จะเดินผ่านระบบและทดสอบการควบคุม