1 Through inquiry with the accounta

1 Through inquiry with the accountant, obtained an understanding of how the electronic data (listing of manual journal entries) is downloaded from the accounting system.
2 Obtained and reviewed the extraction criteria used by the client and obtained the general ledger source codes to distinguish between manual and automated journal entries.
3 Inquired if the accountant who performed the download had been asked to make any unsupported changes to the database of journal entries.
4 Reconcile the document list to Trial Balance to check completeness of the list.
5 Observed the electronic data being downloaded from the accounting system, inspecting the extraction criteria used to ensure it was consistent with that reviewed in step 2. Also inspected a printout of the IT query, reflecting the parameters used, and agreed this to the extraction criteria reviewed in step 2. The system and general IT controls have been assessed as effective - see section 2.13.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

1 ผ่านการสอบถามกับการบัญชี มีความเข้าใจในวิธีดาวน์โหลดข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ (รายการของรายการสมุดรายวันด้วยตนเอง) จากระบบบัญชีได้ 2 Obtained และทบทวนเกณฑ์การสกัดที่ใช้ โดยไคลเอนต์ และบัญชีแยกประเภทที่ได้รับรหัสต้นทางแยกระหว่างรายการสมุดรายวันด้วยตนเอง และอัตโนมัติ Inquired 3 ถ้าถูกขอนักบัญชีที่ทำการดาวน์โหลดการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ไม่สนับสนุนไปยังฐานข้อมูลของรายการสมุดรายวัน 4 กระทบยอดรายการเอกสารการทดลองเพื่อตรวจสอบความสมบูรณ์ของรายการ 5 Observed ข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ที่มีการดาวน์โหลดจากระบบบัญชี ตรวจสอบเกณฑ์การสกัดที่ใช้เพื่อให้แน่ใจว่ามันไม่สอดคล้องกับที่ทานในขั้นตอน 2 ได้พิมพ์สอบถาม IT สะท้อนพารามิเตอร์ใช้ และยอมรับเกณฑ์สกัดในขั้นตอน 2 การตรวจทานนี้ ระบบและควบคุมทั่วไปมีการประเมินผลเป็น - ดูส่วน 2.13

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

1 ถึงสอบถามรายละเอียดเพิ่มเติมกับบัญชีที่ได้รับความเข้าใจในวิธีการที่ข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ (รายชื่อของรายการบันทึกด้วยตนเอง) มีการดาวน์โหลดจากระบบบัญชีที่.
2 ที่ได้รับและมีการทบทวนเกณฑ์การสกัดที่ใช้โดยลูกค้าและได้รับรหัสแหล่งที่มาบัญชีแยกประเภททั่วไปที่จะแยกแยะระหว่าง คู่มือและวารสารอัตโนมัติรายการ.
3 สอบถามถ้าบัญชีผู้ดำเนินการดาวน์โหลดที่ได้รับการถามเพื่อให้การเปลี่ยนแปลงที่ไม่สนับสนุนใด ๆ ไปยังฐานข้อมูลของรายการวารสาร.
4 กระทบยอดรายการเอกสารในการทดลองเพื่อตรวจสอบความครบถ้วนของรายการ.
5 สังเกตข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ถูกดาวน์โหลดจากระบบบัญชี, ตรวจสอบเกณฑ์การสกัดที่ใช้เพื่อให้แน่ใจว่ามีความสอดคล้องกับที่การตรวจสอบในขั้นตอนที่ 2 นอกจากนี้ยังมีการตรวจสอบงานพิมพ์ของแบบสอบถามไอทีสะท้อนให้เห็นถึงค่าพารามิเตอร์ที่ใช้และตกลงนี้เกณฑ์การสกัดการตรวจสอบในขั้นตอนที่ 2 ระบบไอทีและการควบคุมโดยทั่วไปได้รับการประเมินเป็นที่มีประสิทธิภาพ - ดูส่วน 2.13

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

1 ผ่านการสอบถามกับเจ้าหน้าที่ ได้รับความเข้าใจของวิธีการที่ข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ( รายการของรายการสมุดคู่มือ ) ดาวน์โหลดได้จากระบบบัญชี2 ได้รับการสกัดและการทบทวนเกณฑ์ที่ใช้โดยไคลเอนต์และได้รับแหล่งที่มาของรหัสบัญชีแยกประเภททั่วไปที่จะแยกแยะระหว่างคู่มือและอัตโนมัติบันทึกรายการ3 ถามว่าบัญชีที่ได้ทำการดาวน์โหลดได้รับการถามเพื่อให้ใด ๆที่ไม่สนับสนุนการเปลี่ยนแปลงฐานข้อมูลของรายการบันทึก4 ตรวจสอบรายการเอกสารเพื่อความสมดุลการตรวจสอบความครบถ้วนของรายการ5 ตรวจสอบอิเล็กทรอนิกส์ ข้อมูลที่ถูกดาวน์โหลดจากระบบบัญชี ตรวจสอบแยกเกณฑ์ที่ใช้เพื่อให้แน่ใจว่ามันสอดคล้องกับที่ได้ในขั้นตอนที่ 2 ยังตรวจสอบการพิมพ์ของมัน query , สะท้อนให้เห็นถึงค่าพารามิเตอร์ และตกลงที่จะสกัดเกณฑ์พิจารณาในขั้นตอนที่ 2 ระบบทั่วไปควบคุมได้รับการประเมินประสิทธิภาพ - ดูส่วน 2.13 .