WHAT’S NEW IN ACCOUNTING INFORMATIO

WHAT’S NEW IN ACCOUNTING INFORMATION SYSTEMS?
The last few years have witnessed some of the most startling changes in the uses and
applications of accounting information systems, causing us to reassess our understanding
and uses of accounting data. Below are a few examples.
Suspicious Activity Reporting
A number of suspicious activity reporting (SAR) laws now require accountants to
report questionable financial transactions to the U.S. Treasury Department. Examples
of such transactions are ones suggestive of money laundering, bribes, or wire transfers
to terrorist organizations. Federal statutes that mandate SARs include sections of the
Annunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act (1992), amendments to the Bank Secrecy Act of 1996, and several sections of the Patriot Act (2001). Institutions affected by these laws
include (1) banks, (2) money service businesses such as currency traders, (3) broker dealers,
(4) casinos and card clubs, (5) commodity traders, (6) insurance companies, and (7) mutual
funds. Over the years, such filings have enabled the federal government to investigate a
wide number of criminal activities, gather evidence, and in some cases, repatriate funds
sent overseas. Testimony to the importance of suspicious activity reporting is the growth
of SAR filings—from about 62,000 reports in 1996 to over 1.6 million of them in 2008.
Case-in-Point 1.4 In 2005, a cooperating witness indicated that a pharmaceutical network
was selling controlled drugs through affiliated websites to customers without authorized
prescriptions. To evade U.S. laws, the owners located their headquarters in Central America
and their web servers in the Middle East. A federal investigation and a SAR filed by a financial
institution involved in the matter documented almost $5 million in suspicious wire transfers.
The result: indictments against 18 individuals and the repatriation of over $9 million from
overseas accounts as part of the forfeiture proceedings.4
Suspicious activity reporting impacts AISs in several ways. Because so much of the
information within AISs is financial, these systems are often used to launder money or
conduct criminal activities. A corollary to this fact is that AISs document financial activities
in the course of daily transaction processing, and therefore become important sources of
SAR evidence and subsequent legal action. Finally, SAR can act as a deterrent to criminal or
terrorist activities—and therefore an important control for AISs.
Figure 1-4 contains a classification of SAR reports for ten years of filings from banks
and other depository institutions—one of the most important sources of these filings. In
this figure, note the importance of money laundering and check frauds.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

มีอะไรใหม่ในระบบข้อมูลทางบัญชีไม่กี่ปีได้เห็นการเปลี่ยนแปลงในการใช้ตกใจสุดบาง และโปรแกรมบัญชีระบบสารสนเทศ การทำให้เราประเมินความเข้าใจของเราและใช้ข้อมูลทางบัญชี ด้านล่างเป็นตัวอย่างรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยจำนวนกฎหมายรายงาน (เขตบริหารพิเศษ) กิจกรรมที่น่าสงสัยตอนนี้ต้องการบัญชีการรายงานอาจธุรกรรมการเงินกับกระทรวงการคลังสหรัฐฯ ตัวอย่างธุรกรรมดังกล่าวมีคนชี้นำฟอก แมคอินทอช หรือการโอนสายกับองค์กรก่อการร้าย คดีของรัฐบาลกลางที่อาณัติ SARs รวมส่วนของการAnnunzio-Wylie ป้องกันและฟอกเงินคดี (1992), แก้ไขพระราชบัญญัติความลับธนาคาร 1996 และหลายส่วนของพระราชบัญญัติรักชาติ (2001) สถาบันที่ได้รับผลจากกฎหมายเหล่านี้รวม (1) ธนาคาร ธุรกิจบริการ (2) เงินเช่นสกุลเงินเทรด, (3) นายหน้าตัวแทนจำหน่าย(4) คาสิโน และบัตรสโมสร ผู้ค้าโภคภัณฑ์ (5) บริษัทประกันภัย (6) และ (7) และกองทุน ปี ยื่นเอกสารแจ้งดังกล่าวได้รัฐบาลเพื่อตรวจสอบการหลากหลายกิจกรรมอาชญากรรม รวบรวมหลักฐาน และในบางกรณี repatriate เงินส่งต่างประเทศ พยานหลักฐานให้ความสำคัญของการรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยคือ การเจริญเติบโตของเขตปกครองพิเศษยื่นเอกสารแจ้งซึ่งจากรายงานในปี 1996 ไปกว่า 1.6 ล้านในปี 2008 ประมาณ 62000กรณีในจุด 1.4 ในปี 2005 พยานฟลอริระบุที่เครือยามีขายยาควบคุมผ่านเว็บไซต์ในเครือให้แก่ลูกค้าโดยไม่ได้รับอนุญาตสถานีตำรวจ การเลี่ยงกฎหมายสหรัฐฯ เจ้าแห่งสำนักงานใหญ่ของอเมริกากลางและเว็บเซิร์ฟเวอร์ของพวกเขาในตะวันออกกลาง สอบสวนกลางและเขตบริหารพิเศษที่ยื่นแบบทางการเงินสถาบันที่เกี่ยวข้องในเรื่องเอกสารเกือบ 5 ล้านดอลลาร์ในการโอนย้ายสายสงสัยผลลัพธ์: indictments 18 คนและค่าของ $9 ล้านจากบัญชีต่างประเทศเป็นส่วนหนึ่งของ forfeiture proceedings.4รายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยผลกระทบ AISs หลายวิธี เนื่องจากเพื่อให้การข้อมูลภายใน AISs เงิน ระบบเหล่านี้มักจะใช้เงินซัก หรือดำเนินกิจกรรมทางอาญา Corollary กับความจริงคือ ว่า AISs เอกสารกิจกรรมทางการเงินในหลักสูตรของทุกธุรกรรมการประมวลผล และดังนั้นจึง กลายเป็น แหล่งสำคัญของปีการศึกษาหลักฐานและดำเนินการตามกฎหมายต่อไป สุดท้าย เขตบริหารพิเศษสามารถทำหน้าที่เป็นเกิดการอาญา หรือกิจกรรมก่อการร้าย — ดังนั้นการควบคุมสำคัญสำหรับ AISsรูปที่ 1-4 ประกอบด้วยการจัดประเภทของรายงานเขตปกครองพิเศษสิบปีของการยื่นเอกสารแจ้งจากธนาคารและสถาบันอื่น ๆ ฝาก — แหล่งมาสำคัญของการยื่นเอกสารแจ้งเหล่านี้อย่างใดอย่างหนึ่ง ในรูปนี้ ทราบความสำคัญของการฟอกเงิน และการตรวจสอบตลาด

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

มีอะไรใหม่ในระบบสารสนเทศทางการบัญชี? ไม่กี่ปีที่ผ่านมาได้เห็นบางส่วนของการเปลี่ยนแปลงที่น่าตกใจมากที่สุดในการใช้งานและการใช้งานของระบบบัญชีข้อมูลทำให้เราประเมินความเข้าใจของเราและการใช้ข้อมูลทางบัญชี ด้านล่างนี้เป็นตัวอย่าง. เป็นกิจกรรมที่น่าสงสัยรายงานจำนวนของการรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย(SAR) กฎหมายในขณะนี้จำเป็นต้องมีบัญชีในการรายงานการทำธุรกรรมทางการเงินที่น่าสงสัยไปยังสหรัฐอเมริกากรมธนารักษ์ ตัวอย่างของการทำธุรกรรมดังกล่าวจะเป็นคนชี้นำการฟอกเงินสินบนหรือการโอนเงินให้กับองค์กรก่อการร้าย กฎเกณฑ์ของรัฐบาลกลางที่อาณัติโรคซาร์สรวมถึงส่วนของAnnunzio-ไวลีพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน (1992), การแก้ไขพระราชบัญญัติธนาคารความลับของปี 1996 และหลายส่วนของ Patriot Act (2001) สถาบันรับผลกระทบจากกฎหมายเหล่านี้รวมถึง (1) ธนาคาร (2) ธุรกิจบริการเงินดังกล่าวเป็นผู้ค้าเงินตรา (3) ผู้แทนจำหน่ายนายหน้า (4) คาสิโนและคลับการ์ด (5) ผู้ประกอบการค้าสินค้าโภคภัณฑ์ (6) บริษัท ประกันภัยและ ( 7) ร่วมกันเงิน กว่าปีที่การยื่นเอกสารดังกล่าวได้เปิดใช้งานรัฐบาลกลางเพื่อตรวจสอบจำนวนกว้างของกิจกรรมทางอาญารวบรวมหลักฐานและในบางกรณีการส่งคืนเงินส่งไปต่างประเทศ พยานหลักฐานที่สำคัญของการรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยก็คือการเจริญเติบโตของ SAR เอกสารที่ยื่นต่อจากประมาณ 62,000 รายงานในปี 1996 ถึงกว่า 1.6 ล้านคนของพวกเขาในปี 2008 กรณีในจุด 1.4 ในปี 2005 เป็นพยานให้ความร่วมมือชี้ให้เห็นว่าเครือข่ายยาขายควบคุมยาเสพติดผ่านทางเว็บไซต์ในเครือให้กับลูกค้าโดยไม่ได้รับอนุญาตใบสั่งยา เพื่อหลบเลี่ยงกฎหมายสหรัฐฯเจ้าของสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ในอเมริกากลางและเซิร์ฟเวอร์เว็บของพวกเขาในตะวันออกกลาง การตรวจสอบของรัฐบาลกลางและเขตปกครองพิเศษที่ยื่นโดยทางการเงินสถาบันการศึกษามีส่วนร่วมในเรื่องเอกสารเกือบ $ 5,000,000 ในการโอนเงินที่น่าสงสัย. ผล: ข้อหากับ 18 บุคคลและการส่งกลับกว่า $ 9,000,000 จากบัญชีในต่างประเทศเป็นส่วนหนึ่งของการปรับproceedings.4 ที่น่าสงสัย ส่งผลกระทบต่อการรายงานกิจกรรม AISS หลายวิธี เพราะมากของข้อมูลภายใน AISS การเงินเป็นระบบเหล่านี้มักจะถูกใช้ในการฟอกเงินหรือดำเนินกิจกรรมทางอาญา ข้อพิสูจน์ถึงความจริงนี้คือ AISS เอกสารกิจกรรมทางการเงินในหลักสูตรของการประมวลผลธุรกรรมในชีวิตประจำวันและดังนั้นจึงกลายเป็นแหล่งที่มาที่สำคัญของหลักฐานSAR และการกระทำที่ตามมาทางกฎหมาย สุดท้าย SAR สามารถทำหน้าที่เป็นอุปสรรคในการทางอาญาหรือการก่อการร้ายและกิจกรรมจึงควบคุมที่สำคัญสำหรับAISS. รูปที่ 1-4 มีการจัดหมวดหมู่ของการรายงาน SAR สำหรับสิบปีของการยื่นเอกสารจากธนาคารและสถาบันรับฝากเงินหนึ่งอื่นๆ ของแหล่งที่สำคัญที่สุด ของการยื่นเอกสารเหล่านี้ ในรูปนี้ทราบความสำคัญของการฟอกเงินและการตรวจสอบการทุจริต

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

มีอะไรใหม่ในระบบข้อมูลบัญชี
the last few years เวลา witnessed some ของหมด startling most in the เรียว ) เป็น
applications รวม information กรแล้วก็เห็น to ดักคอ
understanding ขึ้นพระมือถือกร . ด้านล่างเป็นตัวอย่างการรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย .

จำนวนของกิจกรรมที่น่าสงสัยรายงาน ( SAR ) กฎหมายต้องใช้บัญชี

ตอนนี้รายงานธุรกรรมทางการเงินที่น่าสงสัยให้กรมธนารักษ์สหรัฐ examples
ของ transactions such are ones suggestive ของ money ความปั่นป่วนวุ่นวาย , bribes , ทรายภาร
ไม่เหตุ terrorist . กฎเกณฑ์ของรัฐบาลกลางที่อาณัติ ซาร์ส รวมถึงส่วนของ
เอินนันซีโอ้ ไวลี พระราชบัญญัติการฟอกเงินป้องกัน ( 1992 ) , การแก้ไขไปยังธนาคารความลับพระราชบัญญัติของปี 1996และหลายส่วนของ Patriot Act ( 2001 ) สถาบันที่ได้รับผลกระทบจากกฎหมาย
เหล่านี้ประกอบด้วย ( 1 ) ธนาคาร ( 2 ) บริการเงินธุรกิจ เช่น ผู้ค้าเงินตรา , ( 3 ) ตัวแทนนายหน้า ,
( 4 ) คาสิโนและบัตรคลับ ( 5 ) ผู้ค้าสินค้าโภคภัณฑ์ ( 6 ) บริษัทประกันภัย และ ( 7 ) ซึ่งกันและกัน
กองทุน กว่าปี เช่นตะไบใช้รัฐบาลกลางเพื่อตรวจสอบ
กว้างจำนวนกิจกรรมทางอาญารวบรวมหลักฐาน และในบางกรณี ส่งคืนกองทุน
ส่งต่างประเทศ ยืนยันถึงความสำคัญของกิจกรรมที่น่าสงสัยการรายงานการเจริญเติบโต
ยื่นเอกสาร SAR จากประมาณ 62 , 000 รายงานในปี 1996 ถึง 1.6 ล้านคน ในปี 2008
กรณีในจุด 1.4 ในปี 2005 พยานพบว่า
เครือข่ายเภสัชกรรมขายยาควบคุมผ่านเว็บไซต์พันธมิตรกับลูกค้าโดยไม่ได้รับอนุญาต
ใบสั่งยา เพื่อหลบเลี่ยงกฎหมายสหรัฐ เจ้าของอยู่ที่สำนักงานใหญ่ของพวกเขาในอเมริกากลาง
และเว็บเซิร์ฟเวอร์ของพวกเขาในตะวันออกกลาง การสอบสวนของรัฐบาลกลางและ SAR ที่ยื่นโดยการเงิน
สถาบันที่เกี่ยวข้องในเรื่องเอกสารเกือบ $ 5 ล้านบาทในการโอนเงิน
ผล : น่าสงสัยข้อกล่าวหากับ 18 บุคคลและเอื่อยเฉื่อยกว่า $ 9 ล้านจาก
บัญชีต่างประเทศเป็นส่วนหนึ่งของยาเสพติด ครั้งที่ 4
สงสัยกิจกรรมรายงาน aiss ผลกระทบในหลายวิธี เพราะมาก
aiss ข้อมูลภายในเป็นเงิน ระบบเหล่านี้มักจะใช้เพื่อฟอกเงินหรือ
การดําเนินกิจกรรมทางอาญาเป็นข้อพิสูจน์ความเป็นจริงนี้เป็นที่ aiss เอกสารทางการเงินกิจกรรม
ในหลักของการประมวลผลธุรกรรมประจำวัน จึงกลายเป็นแหล่งสำคัญของ
หลักฐาน SAR และการดําเนินการตามกฎหมายต่อไป ในที่สุดจึงสามารถทำหน้าที่เป็นยับยั้งการทางอาญาหรือการก่อการร้าย ดังนั้น การควบคุมและ

ที่สำคัญสำหรับ aiss .รูปที่ 1-4 มีการรายงาน SAR สำหรับสิบปีของเอกสารจากธนาคารและสถาบันอื่น ๆ
ซึ่งหนึ่งในแหล่งที่สำคัญที่สุดของเอกสารเหล่านี้ ใน
รูปนี้ทราบความสำคัญของการฟอกเงินและตรวจสอบทุจริต .