– Discuss with management the reaso

– Discuss with management the reasons for assuming that cash collection from customers will improve due to
‘anticipated improvement in economic conditions’. Consider the validity of the reasons in light of business
understanding.
– Enquire as to the nature of the additional resources to be devoted to the credit control function, e.g. details of extra
staff recruited.
– For the loan receipt, inspect written documentation relating to the request for finance from Rubery Co. Request
written confirmation from Rubery Co regarding the amount of finance and the date it will be received, as well as
any terms and conditions.
– Obtain and review the financial statements of Rubery Co, to consider if it has sufficient resources to provide the
amount of loan requested.
– For the subsidy, inspect the application made to the subsidy awarding body and confirm the amount of the subsidy.
– Read any correspondence between Butler Co and the subsidy awarding body, specifically looking for confirmation
that the subsidy will be granted.
– Regarding operating expenses, verify using previous months’ management accounts, that operating cash outflows
are approximately $200 million per month.
– Enquire as to the reason for the increase in operating cash outflows in August 2011.
– Verify, using previous months’ management accounts, that interest payments of $40 million per month appear
reasonable.
– Confirm, using the loan agreement, the amount of the loan being repaid in August 2011.
– Enquire whether any tax payments are due in the three month period, such as sales tax.
– Agree the opening cash position to cash book and bank statement/bank reconciliation, and cast the cash flow
forecast.
– Ensure that a cash flow forecast for the full financial year is received as three months’ forecast is inadequate for
the purposes of the audit.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

-สนทนากับการจัดการสาเหตุของสมมติว่าเรียกเก็บเงินจากลูกค้าจะเพิ่มเนื่อง'คาดว่าจะปรับปรุงสภาพทางเศรษฐกิจ' พิจารณาตั้งแต่สาเหตุเมื่อธุรกิจทำความเข้าใจ-สอบถามเกี่ยวกับลักษณะของทรัพยากรเพิ่มเติมเพื่อรองรับฟังก์ชันควบคุมเครดิต เช่นรายละเอียดของเพิ่มเติมเจ้าหน้าที่พิจารณา-สำหรับการรับเงินกู้ยืม ตรวจสอบเอกสารเป็นลายลักษณ์อักษรที่เกี่ยวข้องกับคำขอเงินจาก Rubery บริษัทขอเขียนยืนยันจาก บริษัท Rubery เกี่ยวกับจำนวนเงินและวันจะได้รับมัน เป็นข้อตกลงและเงื่อนไข-ขอรับ และตรวจสอบงบการเงินของ บริษัท Rubery การพิจารณาว่ามีทรัพยากรเพียงพอเพื่อให้การจำนวนเงินกู้ที่ร้องขอ-สำหรับเงินสมทบ ตรวจสอบโปรแกรมประยุกต์ที่ทำเงินสมทบตัดสินร่างกาย และยืนยันจำนวนเงินสมทบ-อ่านการโต้ตอบระหว่าง บริษัทพนักงานและเงินสมทบตัดสินร่างกาย โดยเฉพาะหายืนยันว่า เงินสมทบที่จะได้รับอนุญาต– เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายดำเนินงาน ตรวจสอบโดยใช้บัญชีของเดือนบริหาร ที่ดำเนินสดต่าง ๆมีประมาณ 200 ล้านเหรียญต่อเดือน-สอบถามเกี่ยวกับสาเหตุการเพิ่มขึ้นของกระแสเงินสดออกปฏิบัติงานในเดือน 2011 สิงหาคม-ตรวจสอบ ใช้ก่อนหน้าเดือนจัดการบัญชี ชำระดอกเบี้ยของ $40 ล้านต่อเดือนปรากฏเหมาะสม– ยืนยัน ใช้สัญญาเงินกู้ จำนวนเงินกู้ได้บางส่วนในเดือน 2011 สิงหาคมนี้-สอบถามว่า มีการชำระเงินภาษีครบกำหนดในระยะเวลาสามเดือน เช่นภาษีขาย-ตกลงเงินสดเปิดตำแหน่งงานเพื่อจ่ายเงินจองและธนาคารงบ/กระทบยอดธนาคาร และโยนกระแสเงินสดการคาดการณ์-ให้แน่ใจว่า กระแสเงินสดที่คาดการณ์สำหรับเต็มเงินปีที่ได้รับเป็นการคาดการณ์ 3 เดือนไม่เพียงพอสำหรับวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

- พูดคุยกับผู้บริหารของสาเหตุของการสมมติว่าคอลเลกชันเงินสดจากลูกค้าที่จะปรับปรุงเนื่องจากการ
'ที่คาดว่าจะปรับตัวดีขึ้นในภาวะเศรษฐกิจ'
พิจารณาความถูกต้องของเหตุผลในแง่ของธุรกิจเข้าใจ.
-
สอบถามเป็นธรรมชาติของแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมที่จะทุ่มเทให้กับฟังก์ชั่นการควบคุมสินเชื่อที่รายละเอียดของพิเศษเช่นพนักงานได้รับคัดเลือก.
- สำหรับการได้รับเงินกู้, ตรวจสอบการเขียนเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการ การขอเงินทุนจาก Rubery จำกัด
คำขอยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ร่วมRubery
เกี่ยวกับปริมาณของเงินทุนและวันที่จะได้รับเช่นเดียวกับข้อตกลงและเงื่อนไขใดๆ .
- รับและตรวจสอบงบการเงินของ Rubery ร่วมเพื่อพิจารณาว่ามี
ทรัพยากรเพียงพอที่จะให้จำนวนเงินกู้ที่ร้องขอ.
- สำหรับเงินอุดหนุนตรวจสอบแอพลิเคชันที่เกิดขึ้นกับการตัดสินอุดหนุนร่างกายและยืนยันปริมาณของเงินอุดหนุนที่.
- อ่านการติดต่อระหว่างบัตเลอร์ร่วมและร่างกายตัดสินอุดหนุนใด ๆ
โดยเฉพาะมองสำหรับการยืนยันว่าเงินอุดหนุนจะได้รับ.
-
เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานการตรวจสอบโดยใช้เดือนก่อนหน้าบัญชีการจัดการที่กระแสเงินสดจากการดำเนินงานจะอยู่ที่ประมาณ$ 200,000,000 ต่อเดือน.
- สอบถามที่เป็นสาเหตุของการเพิ่มขึ้นของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานในเดือนสิงหาคม 2011 ที่
- ตรวจสอบ, ใช้เดือนก่อนหน้าบัญชีการจัดการที่จ่ายดอกเบี้ย $ 40
ล้านบาทต่อเดือนปรากฏที่เหมาะสม.
- ยืนยันโดยใช้สัญญาเงินกู้จำนวนของเงินให้กู้ยืมที่ถูกชำระคืนในเดือนสิงหาคมปี 2011
- สอบถามว่าการจ่ายภาษีใด ๆ ที่จะครบกำหนดในช่วงเวลาสามเดือน เช่นภาษีการขาย.
- เห็นด้วยสถานะเงินสดเปิดหนังสือเล่มเงินสดและบัญชีเงินฝากธนาคาร /
การตรวจสอบธนาคารและโยนกระแสเงินสดที่คาดการณ์.
- ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการคาดการณ์กระแสเงินสดสำหรับปีการเงินเต็มรูปแบบที่ได้รับการคาดการณ์สามเดือนไม่เพียงพอ
สำหรับวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

และหารือกับการจัดการเหตุผลสมมติว่าเงินเก็บจากลูกค้าจะปรับปรุงเนื่องจาก
'anticipated การปรับปรุงเงื่อนไขทางเศรษฐกิจ . พิจารณาความถูกต้องของเหตุผลในแง่ของความเข้าใจธุรกิจ
.
) สอบถามถึงลักษณะของทรัพยากรเพิ่มเติมเพื่อรองรับฟังก์ชันควบคุมสินเชื่อ เช่น รายละเอียดของพนักงานพิเศษ

( คน สำหรับเงินกู้ใบเสร็จตรวจสอบเอกสารที่เป็นลายลักษณ์อักษรที่เกี่ยวข้องกับการขอเงินทุนจากบริษัทรับเบอรีขอ
หนังสือยืนยันจากบริษัทรับเบอรีเกี่ยวกับจำนวนของการเงินและอาจจะได้รับ รวมทั้งเงื่อนไขและเงื่อนไขใด ๆ
.
) ได้รับและตรวจสอบงบการเงินรับเบอรี Co เพื่อพิจารณา หากมีทรัพยากรที่เพียงพอเพื่อให้
จำนวนเงินกู้ที่ร้องขอ .
) สำหรับเงินตรวจสอบการใช้งานได้เพื่อเงินรางวัลร่างกายและยืนยันจำนวนเงินอุดหนุน .
) อ่านจดหมายใด ๆระหว่าง Co และพ่อบ้านต่างอุดหนุนร่างกายโดยเฉพาะมองหาการยืนยันว่าเงินอุดหนุนจะได้รับ
.
) เกี่ยวกับค่าใช้จ่าย , ตรวจสอบการใช้บัญชีการจัดการก่อนเดือนที่ปฏิบัติการเงินสดไหล
ประมาณ $ 200 ล้านบาทต่อเดือน โดยสอบถาม
เป็นเหตุผลเพื่อเพิ่มการไหลออก เงินสด ในเดือนสิงหาคม 2554 .
- ตรวจสอบการใช้บัญชีการจัดการก่อนเดือนที่จ่ายดอกเบี้ย $ 40 ล้านบาทต่อเดือน ปรากฏ

) ที่เหมาะสม ยืนยัน การใช้สัญญาเงินกู้ จำนวนเงินกู้ การชดใช้
ในเดือนสิงหาคม 2554- สอบถามว่าเงินภาษีใด ๆ เนื่องจากใน 3 เดือน เช่น ภาษีขาย .
) เห็นด้วยตำแหน่งเงินสดเปิดหนังสือและรายงานเงินสด / ธนาคาร งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร และโยนเงินสดไหล

–คาด มั่นใจว่ากระแสเงินสดที่คาดการณ์สำหรับปีทางการเงินเต็มรูปแบบจะได้รับเป็นสามเดือน พยากรณ์ มันไม่เพียงพอสำหรับ
วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ