. What needs to be submitted to CIM

. What needs to be submitted to CIMA?



CIMA requires the submission of (1) a FAR and (2) the audited financial statements (in PDF format) for each fund regulated under the Mutual Funds Law. The FAR, which is a Microsoft Excel document, requires the input of certain information on the fund’s operations and is available for download from the CIMA website (www.cimoney.com.ky ).



2. Who is responsible for completing the FAR?



The “Operator”[1] of the fund is responsible for filling in the FAR. This would typically be the directors, the trustee or the general partner of the fund. The fund may wish to appoint another service provider (e.g. its administrator or the investment manager) to complete the form on the fund’s behalf. However, the responsibility for filing the completed FAR remains with the Operator. The auditors are not responsible for the preparation of the FAR and should not prepare this form on behalf of the Operator.



The inter-firm responsibility letter includes a statement that the information contained in the FAR was provided by the Operator of the fund. The Performing Firm needs to read the form to identify any obvious errors and ensure it is consistent with their understanding of the fund’s operations.



3. Who will file the FAR and the audited financial statements?



As prescribed under the Mutual Funds Law, the audited financial statements and the FAR can only be submitted by the locally approved audit firm. Deloitte & Touche, Cayman Islands will file the electronic versions of the FAR and the audited financial statements which will be provided to us by the Performing Firm.



4. Where will the information for the FAR come from?



We would expect that the information required to complete the FAR will be available from the fund’s financial statements and the latest offering memorandum. The information requested in the FAR is information that should be readily available to the Operator of the fund. It should not take a substantial amount of time to complete and as a result should not cause delays in the completion of the audit.



5. What information will be required on the FAR?



The fund information requested on the FAR includes:



Name, type and legal structure of fund.
Listing stock exchange, if applicable
Type of audit opinion, GAAP, GAAS, reporting currency, year end
Total assets, net assets, subscriptions, redemptions, distributions, net increase in net assets from operations
Break down of investment holdings by type of investments, if available in the notes to the financial statements
Break down of certain expenses of the fund (administration, management fees, performance fees)
Minimum subscription amount
Any suspension of trading or decision to terminate the fund during the period
Any adverse litigation or regulatory investigations during the period
Any changes in the offering memorandum
Names of investment manager, administrator, registered office, external auditor, legal counsel
Name of Operator who has completed the form


Again, a copy of the FAR can be obtained from the CIMA website.



6. Will the information included in the FAR be kept confidential?



As with the information contained in the financial statements that are currently filed with CIMA, the confidentiality of the information contained in the FAR will also be maintained. When CIMA indicates that the provision of this information will assist them with statistical reporting, it is their intention to use the detail on an aggregate basis for the jurisdiction as a whole. No specific fund details will be disclosed.



7. When will the FAR and audited financial statements need to be submitted?



The FAR and the audited financial statements should be submitted together within six months of the fund’s year end.


CIMA and local industry practitioners have developed a set of guidance notes to assist in the preparation of the Funds Annual Return (“FAR”).



Below are answers to some anticipated questions the Performing Firms may have:

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

. ต้องการสิ่งที่จะถูกส่งไปยัง CIMA? CIMA ต้องยื่น (1) FAR และ (2) งบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว (ในรูปแบบ PDF) สำหรับกองทุนการควบคุมตามกฎหมายกองทุนรวมแต่ละ FAR ซึ่งเป็นเอกสาร Microsoft Excel ต้องป้อนข้อมูลบางอย่างในการดำเนินงานของกองทุนและจะสามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ CIMA (www.cimoney.com.ky) 2 ใครเป็นผู้รับผิดชอบสำหรับการให้ FAR? "ผู้ประกอบการ" [1] ของกองทุนเป็นผู้รับผิดชอบสำหรับการกรอกใน FAR นี้มักจะเป็นกรรมการ, กรรมการหรือหุ้นส่วนทั่วไปของกองทุน กองทุนอาจต้องการที่จะแต่งตั้งผู้ให้บริการอื่น (เช่นผู้ดูแลหรือผู้จัดการการลงทุนของมัน) กรอกแบบฟอร์มในนามของกองทุน แต่ความรับผิดชอบในการยื่นเสร็จ FAR ยังคงอยู่กับผู้ประกอบการ ผู้สอบบัญชีจะไม่รับผิดชอบในการจัดทำ FAR และไม่ควรจัดเตรียมแบบฟอร์มนี้ในนามของผู้ประกอบการที่ตัวอักษรความรับผิดชอบระหว่าง บริษัท รวมถึงแถลงการณ์ว่าข้อมูลที่มีอยู่ใน FAR ได้รับจากผู้ประกอบการของกองทุน บริษัท แสดงความต้องการที่จะอ่านแบบฟอร์มเพื่อระบุข้อผิดพลาดใด ๆ ที่เห็นได้ชัดและให้แน่ใจว่ามันมีความสอดคล้องกับความเข้าใจในการดำเนินงานของกองทุน3 ใครจะเป็นผู้ยื่น FAR และงบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว? ตามที่กำหนดภายใต้กฎหมายกองทุนรวมงบการเงินตรวจสอบและ FAR สามารถถูกส่งมาจากสำนักงานสอบบัญชีที่ได้รับอนุมัติในท้องถิ่น Deloitte & Touche, หมู่เกาะเคย์จะยื่นรุ่นอิเล็กทรอนิกส์ของ FAR และงบการเงินที่ตรวจสอบแล้วซึ่งจะมีให้กับเราโดย บริษัท การแสดง4 ซึ่งข้อมูลสำหรับ FAR จะมาจากที่ใดเราจะคาดหวังว่าข้อมูลที่จำเป็นเพื่อให้ FAR จะสามารถใช้ได้จากงบการเงินของกองทุนและบันทึกเสนอล่าสุด ข้อมูลที่ร้องขอใน FAR เป็นข้อมูลที่ควรจะพร้อมที่จะให้ผู้ประกอบการของกองทุน มันไม่ควรใช้เวลาจำนวนมากของเวลาในการดำเนินการและผลที่ไม่ควรทำให้เกิดความล่าช้าในการดำเนินการเสร็จสมบูรณ์ของการตรวจสอบ5 ? ข้อมูลอะไรบ้างที่จะต้องอยู่กับ FAR ข้อมูลกองทุนที่ร้องขอใน FAR ประกอบด้วย: ชื่อประเภทและโครงสร้างทางกฎหมายของกองทุนListing ตลาดหลักทรัพย์ถ้ามีการใช้สกุลเงินประเภทของความเห็นของการตรวจสอบตามหลัก GAAP, GAAS, รายงานสิ้นปีสินทรัพย์รวม สินทรัพย์สุทธิสมัครรับแลกรับของรางวัลกระจายสุทธิเพิ่มขึ้นในสินทรัพย์สุทธิจากการดำเนินงานทำลายลงของการถือครองการลงทุนตามประเภทเงินลงทุนถ้ามีอยู่ในหมายเหตุประกอบงบการเงินทำลายลงของค่าใช้จ่ายบางอย่างของกองทุนรวม (การบริหารค่าใช้จ่ายในการจัดการประสิทธิภาพ ค่าใช้จ่าย) จำนวนเงินลงทุนขั้นต่ําการระงับการค้าหรือการตัดสินใจที่จะเลิกกองทุนเปิดในช่วงเวลาใด ๆใด ๆ ที่ไม่พึงประสงค์หรือดำเนินคดีสืบสวนกฎระเบียบในช่วงระยะเวลาการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในการเสนอขายบันทึกชื่อของผู้จัดการการลงทุน, ผู้ดูแลระบบ, จดทะเบียน, ผู้สอบบัญชี, ที่ปรึกษาทางกฎหมายชื่อของ ผู้ประกอบการที่ได้เสร็จสิ้นการรูปแบบอีกครั้งสำเนาของ FAR สามารถหาได้จากเว็บไซต์ CIMA 6 ข้อมูลจะรวมอยู่ใน FAR จะถูกเก็บไว้เป็นความลับ? เช่นเดียวกับข้อมูลที่มีอยู่ในงบการเงินที่ได้รับการยื่นปัจจุบันกับ CIMA, ความลับของข้อมูลที่มีอยู่ใน FAR จะได้รับการเก็บรักษาไว้ เมื่อ CIMA แสดงให้เห็นว่าการให้ข้อมูลเหล่านี้จะช่วยให้พวกเขาด้วยการรายงานสถิติมันเป็นความตั้งใจของพวกเขาที่จะใช้รายละเอียดบนพื้นฐานรวมสำหรับเขตอำนาจในฐานะที่เป็น ไม่มีรายละเอียดที่เฉพาะเจาะจงกองทุนจะมีการเปิดเผย7 เมื่องบการเงินให้ห่างไกลและการตรวจสอบจะต้องมีการส่ง? FAR และงบการเงินที่ตรวจสอบแล้วควรจะส่งกันภายในหกเดือนของการสิ้นปีของกองทุนCIMA และผู้ปฏิบัติงานในอุตสาหกรรมในท้องถิ่นได้มีการพัฒนาชุดของคำแนะนำที่บันทึกเพื่อช่วยในการเตรียมความพร้อม ของกองทุนประจำปีกลับ ("FAR") ด้านล่างนี้เป็นคำตอบของคำถามบางส่วนที่คาดว่า บริษัท อาจจะมีการแสดง:

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

. สิ่งที่ต้องส่งซีม่า ?



เปิดต้องมีการส่งของ ( 1 ) และ ( 2 ) งบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว ( ในรูปแบบ PDF ) สำหรับแต่ละกองทุน กองทุนรวมที่จัดตั้งขึ้นภายใต้กฎหมาย ไกล ซึ่งเป็น Microsoft Excel เอกสาร ต้องมีการป้อนข้อมูลของข้อมูลบางอย่างในการดำเนินงานของกองทุน และสามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ ซิมา ( www.cimoney.com.ky )



2ใครเป็นผู้รับผิดชอบสำหรับการไกล ?



" ผู้ประกอบการ " [ 1 ] ของกองทุนเป็นผู้รับผิดชอบในการกรอกข้อมูลในการไกล นี้โดยทั่วไปจะเป็นกรรมการทรัสตีหรือหุ้นส่วนทั่วไปของกองทุน กองทุนอาจจะแต่งตั้งผู้ให้บริการอื่น ( เช่นผู้ดูแลระบบหรือผู้จัดการการลงทุน ) กรอกแบบฟอร์มในนามของกองทุน อย่างไรก็ตามความรับผิดชอบสำหรับการเสร็จสิ้นห่างไกลยังคงอยู่กับผู้ประกอบการ ผู้สอบบัญชีจะไม่รับผิดชอบในการเตรียมการไกล และไม่ควรเตรียมแบบฟอร์มนี้ในนามของผู้ประกอบการ



ระหว่างบริษัทรวมถึงความรับผิดชอบจดหมายชี้แจงว่า ข้อมูลที่มีอยู่ในไกลโดยผู้ประกอบการของกองทุนการแสดง บริษัท ต้องอ่านรูปแบบเพื่อระบุข้อผิดพลาดที่ชัดเจนใด ๆและให้แน่ใจว่าสอดคล้องกับความเข้าใจของการดำเนินงานของกองทุน



3 ใครจะยื่นไกลและงบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว ?



ตามที่กำหนดภายใต้กองทุน กฎหมาย ตรวจสอบงบการเงิน และไกลสามารถส่งโดยในการอนุมัติการตรวจสอบของบริษัท รายละเอียดบริษัท& ,เกาะเคย์แมนจะแฟ้มรุ่นอิเล็กทรอนิกส์ของไกลและงบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว ซึ่งจะมีให้เรา โดยการปฏิบัติงานของบริษัท



4 . แล้วจะให้ข้อมูลสำหรับไกลมาจาก



เราก็คาดหวังว่า ข้อมูลที่จำเป็นเพื่อให้ห่างไกลจะสามารถใช้ได้จากกองทุนของงบการเงินและล่าสุดได้เสนอเอกสารข้อมูลที่ต้องการในไกลเป็นข้อมูลที่ควรจะพร้อมใช้งานเพื่อลูกค้ากองทุน มันไม่ควรใช้เวลาจำนวนมากเวลาที่จะเสร็จสมบูรณ์และเป็นผลจะไม่ทำให้เกิดความล่าช้าในการตรวจสอบความสมบูรณ์ของ



5 ข้อมูลอะไรจะต้องอยู่ไกล



กองทุนข้อมูลที่ต้องการบนไกลรวมถึง :



ชื่อ , ประเภทและกฎหมาย โครงสร้างของเงินทุน

ตลาดหลักทรัพย์รายการ ถ้ามีประเภทของความเห็น ตรวจสอบการรับรองในรายงานสกุลเงินสิ้นปี
ทรัพย์สิน , สินทรัพย์ , การสมัคร , ปรับตัว , การกระจาย , สุทธิเพิ่มขึ้นในสินทรัพย์สุทธิจากการดำเนินงานด้านการลงทุน
แบ่งตามประเภทของการลงทุน ถ้าใช้ได้ในหมายเหตุงบการเงิน
แบ่ง ลงบางค่าใช้จ่ายของกองทุน ( การบริหารค่าธรรมเนียมการจัดการ ค่าธรรมเนียม จำนวนเงินขั้นต่ำ สมัครงาน )

มีการระงับหรือยกเลิกการตัดสินใจซื้อขายกองทุนในช่วงที่ไม่พึงประสงค์ใด ๆหรือการสอบสวนคดี

ซึ่งในช่วงระยะเวลาการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในการเสนอชื่อบันทึก
การลงทุนผู้จัดการ , ผู้บริหาร , จดทะเบียน , สำนักงานผู้สอบบัญชี กฎหมาย ที่ปรึกษา
ชื่อของผู้ประกอบการได้เสร็จสิ้นรูป


อีกสำเนาของไกลได้จากเว็บไซต์ ซิมา .



6 ข้อมูล รวม อยู่ ใน ไกล จะถูกเก็บเป็นความลับ ?



กับข้อมูลที่มีอยู่ในงบการเงินที่กำลังยื่นให้กับซีม่า การรักษาความลับของข้อมูลที่อยู่ในที่ไกลก็จะถูกรักษาเมื่อเปิดพบว่า การให้ข้อมูลนี้จะช่วยให้พวกเขาด้วยการรายงานสถิติ มันคือความตั้งใจที่จะใช้รายละเอียดบนพื้นฐานการรวมสำหรับสังกัดทั้ง ไม่มีรายละเอียดกองทุนเฉพาะจะถูกเปิดเผย .



7 เมื่อจะไกลและตรวจสอบงบการเงินที่ต้องส่งมา



ไกล และงบการเงินที่ตรวจสอบแล้วจะส่งกันภายในหกเดือนสิ้นสุดปีของกองทุน


เปิดท้องถิ่นและผู้ประกอบการอุตสาหกรรมได้พัฒนาชุดของคำแนะนำหมายเหตุเพื่อช่วยในการเตรียมเงินประจำปีผลตอบแทน ( " ไกล " )



ด้านล่างมีคำตอบเก็งข้อสอบการแสดง บริษัท อาจมี :