Page 243. Ageing debtors balance3.1

Page 24
3. Ageing debtors balance
3.1 Accounts Receivable is responsible to keep all individual accounts up-to-date and maintain the subsidiary ledger (which records the receivable amounts and payments received against each debtor). The Credit Manager must ensure on daily basis that the subsidiary ledger and General Ledger are balancing.
3.2 Periodically, the Credit manager or Director of Finance is to randomly select Debtors’ accounts and ensure that:
- All A/R invoices that are recorded in the debtor ledger, with all supporting documents attached (i.e.: Travel agent voucher or guarantee letter, monthly statement of account, and all reminder letters attached to over due invoices) can be easily retrieved.
- When filing is done by debtor account. All paid invoices are marked as such and removed from the current debtors’ filing to be filed separately with all payments of the month.
- Payments received are promptly allocated against the correct invoices s stated on the remittance advices issued by the debtors. The hotel must request from all debtors that remittance advices be sent along with the payments.
- There are no unexplained unallocated payments.
- Monthly statements are sent to all debtors.
- Follow-up actions are properly documented (telephone calls, reminder letters) and reminder delays respected.
3.3 At the end of the month, Accounts Receivable must print out the accounts Receivable ageing Balance report (summary and detailed) to be used to support the General Ledger account reconciliation. The Director of Finance must ensure that the total A/R ageing summary and the General Ledger balance.
3.4 When employee accounts are authorized by the hotel, they must be settled on a monthly basis through salary deductions. Balances must be loosely monitored and the director of Finance must ensure the strict respect of the hotel policy.
4. Credit meeting
4.1 A credit meeting is to be held at least once a month. The following points are discussed:
- Previous meeting minutes and update on status
- New credit applications and change of status for any current debtor
- Debtor ageing balances with special attention to all over 60 days balances
- Potential and actual bad debt accounts (and external debt collection actions if any)
- Permanent and pending in-house guest accounts
- Pending guarantee deposits to be received and expired deposits
- Forced credit accounts
- Dishonoured cheques and credit card charge backs
4.2 This meeting should be chaired by the Credit Manager with the participation of the General Manager, Director of Finance, Director of Sales, Front office Manager and Reservation Manager.
4.3 Detailed minutes of the meeting must be taken and distributed to all attendants. The minutes must be reviewed at the time of the following meeting.
5. Average Recovery Delay
5.1 The Average Recovery Delay must be calculated on monthly basis based upon the receivables revenue and reported to the hotel management.
5.2 The calculation is as follows:
Total of Month aged trial balance x 30 days
Average turnover in debtors account for the last 3 months

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

หน้า 243. ยอดลูกหนี้ริ้วรอย3.1 บัญชีลูกหนี้รับผิดชอบเพื่อให้ทันสมัยแต่ละบัญชีทั้งหมด และรักษาบัญชีบริษัทในเครือ (ซึ่งจะบันทึกยอดลูกหนี้และการชำระเงินจากลูกหนี้แต่ละ) ผู้จัดการฝ่ายสินเชื่อต้องให้ตามวันที่บริษัทบัญชีและบัญชีดุล3.2 เป็นระยะ ๆ สินเชื่อผู้จัดการหรือผู้อำนวยการฝ่ายการเงินคือการ สุ่มเลือกบัญชีของลูกหนี้ และให้แน่ใจว่า:-ใบแจ้งหนี้ a/r ทั้งหมดที่บันทึกในบัญชีแยกประเภทลูกหนี้ เอกสารสนับสนุนทั้งหมดที่แนบ (เช่น: ท่องเที่ยวสำคัญ หรือจดหมายรับรอง งบเดือนของบัญชี และจดหมายจดหมายเตือนชำระเงินทั้งหมดกับช่วงครบกำหนดใบแจ้งหนี้) สามารถดึงข้อมูลได้อย่างง่ายดาย-เมื่อยื่นเสร็จตามบัญชีลูกหนี้ ชำระหนี้ทั้งหมดเช่นการทำเครื่องหมาย และเอาออกจากเก็บของลูกหนี้ปัจจุบันจะสามารถยื่นแยกต่างหากกับการชำระเงินทั้งหมดของเดือน-รับชำระเงินจะถูกปันส่วนกับ s ถูกต้องใบแจ้งหนี้ที่ระบุไว้ในใบแจ้งการชำระเงินผ่านธนาคารที่ออก โดยลูกหนี้ทันที โรงแรมต้องขอจากลูกหนี้ทั้งหมดที่ ส่งใบแจ้งการชำระเงินผ่านธนาคารพร้อมการชำระเงิน-ชำระไม่ไม่คาดหมายไม่ได้-รายเดือนงบไปลูกหนี้ทั้งหมด-ติดตามผลการดำเนินการเป็นเอกสารอย่างถูกต้อง (โทรศัพท์ จดหมายเตือน) และความล่าช้าของจดหมายเตือนชำระเงินที่ยอมรับ3.3 ที่สิ้นเดือน ลูกหนี้ต้องพิมพ์บัญชีลูกหนี้ดีดุลรายงาน (สรุป และละเอียด) เพื่อใช้ในการสนับสนุนการกระทบยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป กรรมการเงินต้องให้แน่ใจว่า a/r รวมที่อายุสรุปและยอดดุลบัญชีแยกประเภททั่วไป3.4 เมื่อพนักงานบัญชีได้รับอนุญาต โดยโรงแรม พวกเขาต้องชำระเป็นรายเดือนโดยหักเงินเดือน ยอดดุลต้องซึ่งตรวจสอบ และกรรมการทางการเงินต้องให้ความเคารพเข้มงวดนโยบายโรงแรม4. ประชุมเครดิต4.1 การประชุมสินเชื่อจะจัดเดือนละครั้งอย่างน้อย จะกล่าวถึงต่อไปนี้:-ก่อนการประชุมและปรับปรุงสถานะ-โปรแกรมสินเชื่อใหม่และเปลี่ยนแปลงสถานะสำหรับลูกหนี้ใด ๆ ปัจจุบัน-อายุลูกหนี้ยอดดุลทุกไปทั่วยอดดุล 60 วัน-บัญชีหนี้สูญเป็นไปได้ และเกิดขึ้นจริง (และการเรียกเก็บหนี้ภายนอกถ้ามี)-ถาวรและ ค้างบัญชีแขก-พิจารณาค้ำประกันเงินฝากจะได้รับ และเงินฝากหมดอายุ-บังคับบัญชีเครดิต-Dishonoured เช็คและบัตรเครดิตค่าธรรมเนียมหลัง4.2 ประชุมควรประเทศโดยสินเชื่อผู้จัดการกับการมีส่วนร่วมของการจัดการทั่วไป ผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน ผู้อำนวยการฝ่ายขาย ผู้จัดการแผนก และผู้ จัดการสำรอง4.3 รายละเอียดรายงานการประชุมต้องทำ และแจกจ่ายให้กับผู้เข้าอบรมทั้งหมด นาทีต้องมีการตรวจทานในเวลาของการประชุมดังต่อไปนี้5. ค่าเฉลี่ยกู้ล่าช้า5.1 การหน่วงเวลากู้คืนเฉลี่ยต้องคำนวณเดือนตามรายได้ค้างรับ และรายงานเพื่อการบริหารจัดการโรงแรม5.2 การคำนวณจะเป็นดังนี้:จำนวนเดือนอายุทดลอง x 30 วันการหมุนเวียนในบัญชีลูกหนี้สำหรับ 3 เดือนสุดท้ายเฉลี่ย

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

หน้า 24
3. ลูกหนี้สมดุลเอจจิ้ง
3.1 บัญชีลูกหนี้เป็นผู้รับผิดชอบเพื่อให้แต่ละบัญชีทั้งหมดขึ้นไปวันที่และรักษาบัญชีแยกประเภท บริษัท ย่อย (ซึ่งบันทึกจำนวนเงินที่ลูกหนี้และเงินที่ได้รับกับแต่ละลูกหนี้) ผู้จัดการเครดิตจะต้องมั่นใจในชีวิตประจำวันที่บัญชีแยกประเภท บริษัท ย่อยและบัญชีแยกประเภททั่วไปที่มีความสมดุล.
3.2 ระยะผู้จัดการเครดิตหรืออำนวยการฝ่ายการเงินคือการสุ่มเลือกบัญชีลูกหนี้และให้แน่ใจว่า:
- ทั้งหมด A / ใบแจ้งหนี้ R ที่มีการบันทึกไว้ใน บัญชีแยกประเภทลูกหนี้ที่มีเอกสารประกอบที่แนบมา (เช่น: บัตรกำนัลตัวแทนท่องเที่ยวหรือหนังสือรับรองงบรายเดือนของการบัญชีและทุกตัวอักษรเตือนที่แนบมากับใบแจ้งหนี้มากกว่าเนื่องจาก) สามารถเรียกดูได้อย่างง่ายดาย.
- เมื่อยื่นจะกระทำโดยบัญชีลูกหนี้ ใบแจ้งหนี้การชำระเงินทั้งหมดจะถูกทำเครื่องหมายดังกล่าวและลบออกจากการจัดเก็บลูกหนี้ในปัจจุบันที่จะยื่นแยกต่างหากกับการชำระเงินทุกเดือน.
- การชำระเงินที่ได้รับการจัดสรรทันทีกับใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องของคำแนะนำที่ระบุไว้ในการโอนเงินที่ออกโดยลูกหนี้ โรงแรมต้องขอจากลูกหนี้ทั้งหมดที่มีคำแนะนำการโอนเงินถูกส่งไปพร้อมกับการชำระเงิน.
- ไม่มีการชำระเงินไม่ได้ถูกจัดสรรที่ไม่สามารถอธิบายเป็น.
- งบรายเดือนถูกส่งไปยังลูกหนี้ทั้งหมด.
- การดำเนินการติดตามมีเอกสารถูกต้อง (สายโทรศัพท์จดหมายเตือน) และ ความล่าช้าเตือนเคารพ.
3.3 ณ สิ้นเดือนบัญชีลูกหนี้จะต้องพิมพ์ออกบัญชีลูกหนี้ริ้วรอยรายงานงบ (สรุปและรายละเอียด) ที่จะใช้ในการสนับสนุนการปรองดองบัญชีแยกประเภททั่วไปบัญชี ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินต้องให้แน่ใจว่าทั้งหมด R / สรุปริ้วรอยและความสมดุลของบัญชีแยกประเภททั่วไป.
3.4 เมื่อพนักงานบัญชีที่ได้รับอนุญาตโดยโรงแรมที่พวกเขาจะต้องถูกตัดสินเป็นรายเดือนผ่านการหักเงินเดือน ยอดคงเหลือจะต้องตรวจสอบอย่างอิสระและผู้อำนวยการฝ่ายการเงินต้องให้ความเคารพอย่างเข้มงวดของนโยบายโรงแรม.
4 เครดิตประชุม
4.1 การประชุมเป็นเครดิตที่จะจัดขึ้นอย่างน้อยเดือนละครั้ง จุดต่อไปที่จะกล่าวถึง:
- การประชุมก่อนหน้าและปรับปรุงสถานะ
- การใช้งานบัตรเครดิตใหม่และการเปลี่ยนแปลงของสถานะของลูกหนี้ใด ๆ ในปัจจุบัน
- ลูกหนี้ยอดคงเหลือริ้วรอยที่มีความสนใจเป็นพิเศษไปทั่ว 60 วันยอดคงเหลือ
- บัญชีหนี้เสียที่อาจเกิดขึ้นและที่เกิดขึ้นจริง (และหนี้ต่างประเทศ การกระทำของคอลเลกชันถ้ามี)
- ถาวรและรอการอนุมัติบัญชีของผู้เข้าพักในบ้าน
- รออนุมัติเงินประกันที่จะได้รับและที่หมดอายุเงินฝาก
- ลูกหนี้เครดิตบังคับให้
- ตรวจสอบ Dishonoured และค่าใช้จ่ายบัตรเครดิตหลัง
4.2 การประชุมครั้งนี้ควรจะเป็นประธานโดยผู้จัดการฝ่ายสินเชื่อที่มีส่วนร่วมของ ผู้จัดการทั่วไปผู้อำนวยการฝ่ายการเงินอำนวยการฝ่ายขาย, ผู้จัดการสำนักงานด้านหน้าและผู้จัดการการจอง.
4.3 นาทีโดยละเอียดของการประชุมจะต้องดำเนินการและแจกจ่ายให้กับผู้เข้าร่วมประชุมทั้งหมด นาทีจะต้องมีการตรวจสอบในช่วงเวลาของการประชุมครั้งต่อไป.
5 การกู้คืนเฉลี่ยความล่าช้า
5.1 ล่าช้าในการกู้คืนเฉลี่ยจะต้องคำนวณเป็นรายเดือนขึ้นอยู่กับรายได้ของลูกหนี้และรายงานเพื่อการบริหารจัดการโรงแรม.
5.2 การคำนวณเป็นดังนี้:
รวมเดือนงบทดลองอายุ x 30
วันมูลค่าการซื้อขายเฉลี่ยในลูกหนี้บัญชีสำหรับที่ผ่านมา3 เดือน

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

หน้า 24
3 ลูกหนี้อายุสมดุล
3.1 บัญชีลูกหนี้รับผิดชอบให้แต่ละบัญชีทั้งหมดที่ทันสมัยและรักษาบัญชีแยกประเภทย่อย ( ซึ่งบันทึกยอดลูกหนี้และการชำระเงินที่ได้รับจากลูกหนี้แต่ละ ) ผู้จัดการฝ่ายสินเชื่อต้องมั่นใจในแต่ละวันว่า บัญชีแยกประเภทย่อยและบัญชีแยกประเภททั่วไปสมดุล
3.2 เป็นระยะๆเครดิตผู้จัดการหรือผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน คือการสุ่มเลือก บัญชีลูกหนี้ และให้แน่ใจว่า :
- A / R บันทึกในใบแจ้งหนี้ที่ลูกหนี้บัญชีแยกประเภทกับเอกสารทั้งหมดที่แนบมา ( เช่น : ท่องเที่ยวคูปอง หรือจดหมายรับรองงบรายเดือนของบัญชี และแจ้งเตือนจดหมายแนบไปเนื่องจากใบแจ้งหนี้ ) สามารถเรียกดูได้อย่างง่ายดาย .
- เมื่อยื่นเสร็จ ตามบัญชีลูกหนี้จ่ายใบแจ้งหนี้มีการทำเครื่องหมายดังกล่าวและเอาออกจากลูกหนี้ปัจจุบันยื่นต้องยื่นแยกต่างหากกับทุกการชำระเงินของเดือน .
- ชำระเงินที่ได้รับรวดเร็วถูกต้องจัดสรรกับใบแจ้งหนี้ s ระบุในการคำแนะนำที่ออกโดยลูกหนี้ โรงแรมต้องขอจากลูกหนี้ที่ส่งปรึกษาถูกส่งไปพร้อมกับการชำระเงิน .
- ไม่มีการอธิบาย ว่างเงิน .
- งบรายเดือนจะถูกส่งไปยังลูกหนี้ .
- ติดตามการกระทำที่เป็นเอกสารอย่างถูกต้อง ( โทรศัพท์ , เตือนตัวอักษร ) และเตือนความล่าช้าที่เคารพ
3.3 ในตอนท้ายของเดือนลูกหนี้จะต้องพิมพ์รายงานบัญชีลูกหนี้อายุคงเหลือ ( สรุปและรายละเอียด ) จะถูกใช้เพื่อสนับสนุนบัญชีแยกประเภทบัญชีการปรองดอง ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินต้องแน่ใจว่ารวม A / R และผู้สูงอายุ สรุปยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป .
3.4 เมื่อบัญชีลูกจ้างจะได้รับอนุญาตโดยโรงแรม พวกเขาต้องถูกตัดสินบนพื้นฐานรายเดือนโดยการหักเงินเดือนยอดคงเหลือจะต้องหลวม ๆตรวจสอบและผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน ต้องให้ความเคารพอย่างเข้มงวดของโรงแรมนโยบาย .
4 เครดิตการประชุม
4.1 เครดิตการประชุมจะจัดขึ้นอย่างน้อยเดือนละครั้ง ต่อไปนี้จะกล่าวถึง :
- ก่อนการประชุมและปรับปรุงสถานะเครดิตใหม่
- การใช้งานและการเปลี่ยนแปลงสถานภาพของลูกหนี้
ปัจจุบันใด ๆ- ยอดคงเหลือลูกหนี้อายุกับความสนใจพิเศษทั้งหมดกว่า 60 วันยอด
- ศักยภาพที่แท้จริง และบัญชีหนี้สูญและหนี้ภายนอกกระทำถ้ามี )
- ถาวร และค้างอยู่ในบัญชีผู้เข้าพัก
- พิจารณาการประกันเงินฝากที่จะได้รับและหมดอายุฝาก
-
- dishonoured บังคับบัญชีสินเชื่อและบัตรเครดิตค่าธรรมเนียม backs
เช็ค 4 .ห้องประชุม 2 นี้ควรเป็นประธาน โดยสินเชื่อที่จัดการกับการมีส่วนร่วมของผู้จัดการ ผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน ผู้อำนวยการฝ่ายขาย , ผู้จัดการสำนักงานส่วนหน้ากับผู้จัดการจอง
4.3 นาทีรายละเอียดของการประชุมจะถูกแจกจ่ายให้กับทุกคนและผู้ดูแล นาที จะต้องผ่านการพิจารณาในเวลาของการประชุมดังต่อไปนี้ .
5
กู้ล่าช้าเฉลี่ย 51 การหน่วงเวลาการกู้คืนโดยเฉลี่ยจะต้องคำนวณบนพื้นฐานรายเดือน ตามลูกหนี้ รายได้ และรายงานต่อผู้บริหารโรงแรม
5.2 คำนวณเป็นดังนี้ :
รวมอายุ งบทดลองเดือน x 30 วัน มูลค่าการซื้อขายเฉลี่ยในบัญชีลูกหนี้

นาน 3 เดือน