Select bank accounts for testing fr

Select bank accounts for testing from the summary schedule of cash and cash equivalents. For accounts selected obtain the period end bank reconciliation and bank statements at the period end and those immediately subsequent to the balance sheet date and perform the following procedures:

• Verify the mathematical accuracy of the reconciliation.

• Vouch the bank statement balance shown in the reconciliation to the bank statement [or returned bank confirmation request].

• Trace the cash balances shown on the bank reconciliation to the cash balances in the general ledger.

• Select additive items from the bank reconciliation (e.g. deposits in transit, wire transfers, intercompany or interbank transfers, and bank adjustments) and vouch them to relevant documentation and assess whether they were recorded in the proper period.

• Select subtractive items from the bank reconciliation (e.g. outstanding checks, wire transfers, intercompany or interbank transfers, and bank adjustments) and vouch them to relevant documentation and assess whether they were recorded in the proper period.

• Investigate any unusual reconciling items and assess whether they have been recorded appropriately.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

เลือกบัญชีธนาคารสำหรับการทดสอบจากตารางสรุปเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด สำหรับบัญชีที่เลือกรับสิ้นงวดธนาคารงบกระทบยอดและธนาคารที่สิ้นสุดรอบระยะเวลาและผู้ subsequent to วันงบดุลทันที และทำตามขั้นตอนต่อไปนี้: •ตรวจสอบความถูกต้องทางคณิตศาสตร์ของการกระทบยอด• Vouch ดุลงบธนาคารที่แสดงในการกระทบยอดธนาคาร [หรือธนาคารส่งคืนคำขอยืนยัน]•ติดตามสดดุลแสดงอยู่ในการกระทบยอดยอดดุลเงินสดในบัญชีแยกประเภททั่วไป•เลือกรายการสามารถจากการกระทบยอดธนาคาร (เช่นฝากส่งต่อ การโอนสาย โอนย้ายระหว่างบริษัท หรือระหว่างธนาคาร และปรับปรุงธนาคาร) และ vouch นั้นเอกสารที่เกี่ยวข้อง และประเมินว่าได้รับการบันทึกในรอบระยะเวลาเหมาะสม•เลือกรายการ subtractive จากการกระทบยอดธนาคาร (เช่นค้างชำระเช็ค โอนสาย โอนย้ายระหว่างบริษัท หรือระหว่างธนาคาร และปรับปรุงธนาคาร) และ vouch นั้นเอกสารที่เกี่ยวข้อง และประเมินว่าได้รับการบันทึกในรอบระยะเวลาเหมาะสม•รายการกระทบยอดผิดปกติการตรวจสอบ และประเมินว่าพวกเขาได้รับการบันทึกอย่างเหมาะสม

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

เลือกบัญชีธนาคารสำหรับการทดสอบจากตารางสรุปของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด สำหรับบัญชีที่เลือกได้รับการกระทบยอดสิ้นงวดธนาคารและบัญชีธนาคารในช่วงเวลาที่สิ้นสุดและผู้ทันทีภายหลังจากวันที่ในงบดุลและดำเนินการขั้นตอนต่อไปนี้: •ตรวจสอบความถูกต้องทางคณิตศาสตร์ของการประนีประนอม. •รับรองยอดเงินบัญชีเงินฝากธนาคารที่แสดงในการประนีประนอม งบธนาคาร [หรือขอยืนยันธนาคารกลับ]. •ติดตามยอดเงินสดยอดเงินที่ปรากฏในการตรวจสอบธนาคารที่จะยอดเงินสดยอดเงินในบัญชีแยกประเภททั่วไป. •เลือกรายการสารเติมแต่งจากการตรวจสอบธนาคาร (เช่นเงินฝากในการขนส่ง, การโอนเงิน, หรือระหว่างกัน การถ่ายโอนระหว่างธนาคารและธนาคารปรับ) และพวกเขาที่จะรับรองเอกสารที่เกี่ยวข้องและประเมินว่าพวกเขาถูกบันทึกไว้ในช่วงเวลาที่เหมาะสม. •เลือกรายการที่ลดจากการตรวจสอบธนาคาร (เช่นการตรวจสอบที่โดดเด่น, การโอนเงิน, หรือระหว่างการถ่ายโอนระหว่างธนาคารและธนาคารปรับ) และ รับรองพวกเขาไปยังเอกสารที่เกี่ยวข้องและประเมินว่าพวกเขาถูกบันทึกไว้ในช่วงเวลาที่เหมาะสม. •ตรวจสอบรายการใด ๆ ที่ผิดปกติและกลับมาคืนดีประเมินว่าพวกเขาได้รับการบันทึกอย่างเหมาะสม

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

เลือกบัญชีธนาคารสำหรับการทดสอบจากการสรุปกำหนดการของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด . สำหรับบัญชีที่ได้รับระยะเวลาสิ้นสุดการธนาคารธนาคารและงบที่ระยะเวลาสิ้นสุดและผู้ทันทีภายหลังวันที่ในงบดุลและดำเนินการขั้นตอนต่อไปนี้ :

- ตรวจสอบความถูกต้องทางคณิตศาสตร์ของการปรองดอง .

- รับรองรายงานยอดเงินธนาคารแสดงในการปรองดองกับธนาคาร [ หรือคืนธนาคารยืนยันคำขอ ]

- ติดตามเงินสดคงเหลือในธนาคารเป็นปรองดองเพื่อเงินสดคงเหลือในบัญชีแยกประเภททั่วไป

- เลือกแบบสินค้าจากธนาคาร เช่น เงินฝากในการขนส่ง สายโอน , รหัสผ่านที่คาดเดายาก หรือ การโอนเงินระหว่างธนาคารและการปรับธนาคาร ) และรับรองให้เอกสารที่เกี่ยวข้อง และประเมินว่าพวกเขาได้ถูกบันทึกไว้ในช่วงเวลาที่เหมาะสม

- เลือกลบรายการจากธนาคาร เช่น เช็คยอดคงเหลือ ลวดโอน , รหัสผ่านที่คาดเดายาก หรือการโอนหนี้และการปรับธนาคาร ) และรับรองให้เอกสารที่เกี่ยวข้อง และประเมินว่าพวกเขาได้ถูกบันทึกไว้ในช่วงเวลาที่เหมาะสม

- ตรวจสอบรายการใด ๆที่ผิดปกติคืนดี และประเมินว่าพวกเขาได้รับการบันทึกอย่างเหมาะสม