[THIS IS THE GENERAL TREASURY PROCE

[THIS IS THE GENERAL TREASURY PROCESS ACTIVITIES EXAMPLE]

BANK ACCOUNTS
[Daily/ Each period end] [the treasury clerk] records the cash balance in the general ledger[, including any foreign currency deposits which are translated using the appropriate exchange rates from [source]. The foreign exchange movement is posted to the reserve].

TREASURY MANAGEMENT
[Each period] [the group treasurer] determines the funds available for investment, the borrowing requirement or the requirement to liquidate existing investments, considering excess liquidity, cash requirements and the maturity of current investments. [The treasury clerk] initiates transfers between the entity's operating and investing/ borrowing bank accounts as required.

BORROWING
[The finance director/ group treasurer] initiates borrowing arrangements with a financial institution. When the funds are received [the treasury clerk] records this in the general ledger.

Based on [the statements provided by the financial institution/ the entity's own calculations] [the treasury clerk] records the interest expense, accrued interest and capital repayments on all debt instruments. [The treasury clerk] makes debt payments to the financial institution by [electronic funds transfer].

Each period [the group treasurer] prepares the calculations for the applicable debt covenant tests.

INVESTMENTS
[The group treasurer] determines which investments to buy or sell and initiates the relevant transaction. The treasury clerk records new investments in the general ledger. and determines which investments should be purchased. When investments are sold the entity's [investment custodian/ treasury clerk] calculates the realized gain or loss and [the treasury clerk] makes the required entries to the general ledger.

Each period based on data from [the entity's investment management system/ the investment custodian] [the treasury clerk] records interest, other investment income and gains and losses both realized (to the extent not already recorded) and unrealized to the general ledger.

DERIVATIVES
The entity enters into derivative instruments with counterparties. [The financial controller] analyses each new or amended derivative contract and hedging arrangements and determines the appropriate accounting treatment from the entity's policies. [The financial controller] prepares and maintains the hedging documentation, where relevant.

[The accountant] enters details of accrued payments/ receipts due under the derivative agreement into the general ledger. The payments/ receipts are taken/ deposited automatically by the derivative counterparty.

[Name] reviews the available information and prepares the estimate of the fair value of derivatives [The accountant] records (adjustments to) the estimate in the general ledger.
[IF THIS ESTIMATE IS ADDRESSED IN ACTIVITY 2.6.11, INCLUDE THE FOLLOWING CROSS REFERENCE: Details of the accounting activities relating to how management makes this estimate are documented in eAudIT activity 2.6.11.[x Significant account].]

DISCLOSURES
[Name] reviews the available information and prepares the financial instruments disclosures. [Document the activities undertaken to prepare the disclosures, including relevant sources of information].

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

[นี่คือตัวอย่างกิจกรรมของกระบวนการบริหารทั่วไป]บัญชีธนาคาร[ทุกวัน / แต่ละรอบระยะเวลาสิ้นสุด] [เจ้าหน้าที่บริหารการเงิน] บันทึกเงินสดในบัญชีแยกประเภททั่วไป [, รวมทั้งเงินฝากสกุลเงินต่างประเทศใด ๆ ซึ่งมีแปลโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่เหมาะสมจาก [แหล่ง] การเคลื่อนไหวแลกเปลี่ยนเงินตรามีการลงรายการการสำรอง]บริหารจัดการ[แต่ละรอบ] [เหรัญญิกกลุ่ม] กำหนดเงินสำหรับลงทุน ความต้องการกู้ยืมเงินหรือข้อกำหนดในการลงทุนที่มีอยู่ การชำระบัญชีพิจารณาสภาพคล่องส่วนเกิน เงิน และวันครบกำหนดของการลงทุนปัจจุบัน [เจ้าหน้าที่บริหารการเงิน] เริ่มการโอนย้ายระหว่างการทำงานของเอนทิตีและบัญชีธนาคารลงทุน / กู้ยืมตามความจำเป็น เงินกู้ยืม[ผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน / กลุ่มเหรัญญิก] เริ่มยืมจัดกับสถาบันการเงิน เมื่อได้รับเงิน [เจ้าหน้าที่บริหารการเงิน] บันทึกนี้อยู่ในบัญชีแยกประเภททั่วไป ตาม [งบโดยสถาบันการเงิน / การคำนวณของเอนทิตีเอง] [เจ้าหน้าที่บริหารการเงิน] บันทึกดอกเบี้ยจ่าย ดอกเบี้ยค้างรับ และโอนชำระเงินกองทุนในตราสารหนี้ทั้งหมด [เจ้าหน้าที่บริหารการเงิน] ช่วยให้การชำระหนี้กับสถาบันการเงินโดย [โอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์]แต่ละรอบ [เหรัญญิกกลุ่ม] เตรียมการคำนวณทดสอบสัญญาใช้หนี้การลงทุน[เหรัญญิกกลุ่ม] กำหนดเงินลงทุนที่ซื้อ หรือขาย และเริ่มต้นธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง เจ้าหน้าที่บริหารการเงินบันทึกการลงทุนใหม่ในบัญชีแยกประเภททั่วไป และกำหนดเงินลงทุนที่ควรจะซื้อ เมื่อลงทุนขายของเอนทิตี [มารดาลงทุน / เจ้าหน้าที่บริหารการเงิน] คำนวณรับรู้กำไร หรือขาดทุน และ [เจ้าหน้าที่บริหารการเงิน] ทำให้รายการจำเป็นในบัญชีแยกประเภททั่วไปแต่ละรอบระยะเวลาตามข้อมูลจาก [ระบบการจัดการลงทุนของเอนทิตี / มารดาลงทุน] [เจ้าหน้าที่บริหารการเงิน] บันทึกดอกเบี้ย อื่น ๆ ลงทุนรายได้ และกำไร และขาดทุนทั้งที่เกิดขึ้นจริง (ในกรณีไม่ได้บันทึก) และยังไม่รับรู้ในบัญชีแยกประเภททั่วไปตราสารอนุพันธ์เอนทิตีป้อนลงในเครื่องมือที่พัฒนา ด้วย counterparties [ควบคุมทางการเงิน] วิเคราะห์แต่ละสัญญาอนุพันธ์ใหม่ หรือแก้ไขและจัดการบริหารความเสี่ยง และการรักษาบัญชีที่เหมาะสมจากนโยบายของเอนทิตีกำหนด [ควบคุมทางการเงิน] เตรียม และเก็บรักษาเอกสาร การบริหารความเสี่ยงเกี่ยวข้อง[พนักงานบัญชี] ป้อนรายละเอียดการชำระเงินที่ค้างจ่าย / รับที่ครบกำหนดภายใต้ข้อตกลงการพัฒนาลงในบัญชีแยกประเภททั่วไป การชำระเงิน / รับสินค้าจะนำ / ฝากเงินโดยอัตโนมัติ โดยคู่สัญญาอนุพันธ์[ชื่อ] รีวิวข้อมูลว่าง และเตรียมการประเมินมูลค่ายุติธรรมของตราสารอนุพันธ์ [พนักงานบัญชี] ระเบียน (ปรับปรุง) ประเมินในบัญชีแยกประเภททั่วไป [กรณีนี้ประเมินจะอยู่ในกิจกรรม 2.6.11 รวมต่อไปนี้อ้างอิงไขว้: รายละเอียดของกิจกรรมทางบัญชีที่เกี่ยวข้องกับวิธีจัดการช่วยให้การประเมินนี้มีเอกสารในกิจกรรม eAudIT 2.6.11 [x สำคัญบัญชี]]การเปิดเผยข้อมูล[ชื่อ] รีวิวข้อมูลว่าง และเตรียมการเปิดเผยข้อมูลเครื่องมือทางการเงิน [เอกสารกิจกรรมที่ดำเนินการเตรียมเปิดเผยข้อมูล รวมทั้งแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้อง]

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

[นี้เป็นทุนซื้อคืนทั่วไปกระบวนการกิจกรรมตัวอย่าง] บัญชีธนาคาร[รายวัน / แต่ละสิ้นงวด] [เสมียนซื้อคืน] บันทึกเงินสดคงเหลือในบัญชีแยกประเภททั่วไป [รวมทั้งเงินฝากสกุลเงินต่างประเทศใด ๆ ที่ได้รับการแปลโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่เหมาะสมจาก [แหล่งที่มา ] การเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยนที่ถูกโพสต์ในการสำรอง] ได้. TREASURY การบริหาร[ระยะเวลาแต่ละ] [เหรัญญิกกลุ่ม] กำหนดเงินทุนที่มีอยู่สำหรับการลงทุนความต้องการกู้ยืมเงินหรือความต้องการที่จะเลิกกิจการลงทุนที่มีอยู่พิจารณาสภาพคล่องส่วนเกินความต้องการเงินสดและวุฒิภาวะของ การลงทุนในปัจจุบัน [เสมียนซื้อคืน] เริ่มต้นการถ่ายโอนระหว่างการดำเนินงานของกิจการและการลงทุน / การกู้ยืมเงินบัญชีธนาคารตามที่ต้องการ. การกู้ยืม[ผู้อำนวยการการเงิน / เหรัญญิกกลุ่ม] เริ่มต้นการเตรียมการกู้ยืมเงินกับสถาบันการเงิน เมื่อเงินที่จะได้รับ [เสมียนซื้อคืน] บันทึกในบัญชีแยกประเภททั่วไป. จาก [งบที่ได้รับจากสถาบันการเงิน / การคำนวณเองนิติบุคคลของ] [เสมียนซื้อคืน] บันทึกดอกเบี้ยจ่ายดอกเบี้ยค้างจ่ายและการชำระคืนเงินทุนทั้งหมด ตราสารหนี้ [เสมียนซื้อคืน] ทำให้การชำระเงินหนี้ให้กับสถาบันการเงินโดย [โอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์]. แต่ละช่วงเวลา [เหรัญญิกกลุ่ม] เตรียมการคำนวณสำหรับการทดสอบพันธสัญญาหนี้บังคับ. เงินลงทุน[เหรัญญิกกลุ่ม] กำหนดเงินลงทุนที่จะซื้อหรือขายและ เริ่มต้นการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง เสมียนซื้อคืนบันทึกการลงทุนใหม่ในบัญชีแยกประเภททั่วไป และกำหนดเงินลงทุนควรจะซื้อ เมื่อการลงทุนมีการขายของกิจการ [การลงทุนปกครอง / เสมียนซื้อคืน] คำนวณกำไรตระหนักหรือขาดทุนและ [เสมียนซื้อคืน] ทำให้รายการที่จำเป็นในการบัญชีแยกประเภททั่วไป. ระยะเวลาที่แต่ละคนขึ้นอยู่กับข้อมูลจาก [ระบบการจัดการการลงทุนของกิจการ / ผู้ปกครองการลงทุน ] [เสมียนซื้อคืน] บันทึกดอกเบี้ยรายได้การลงทุนอื่น ๆ และกำไรและขาดทุนทั้งตระหนัก (ที่มีขอบเขตไม่ได้บันทึกไว้แล้ว) และยังไม่เกิดขึ้นกับบัญชีแยกประเภททั่วไป. สัญญาซื้อขายล่วงหน้ากิจการเข้าสู่ตราสารอนุพันธ์ทางการเงินกับคู่สัญญา [ควบคุมทางการเงิน] วิเคราะห์แต่ละสัญญาอนุพันธ์ใหม่หรือแก้ไขเพิ่มเติมและการเตรียมการป้องกันความเสี่ยงและกำหนดการรักษาบัญชีที่เหมาะสมจากนโยบายของกิจการ [ควบคุมทางการเงิน] เตรียมและรักษาเอกสารการป้องกันความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง. [นักบัญชี] เข้ามาในรายละเอียดของการชำระเงินค้างจ่าย / ใบเสร็จรับเงินเนื่องจากตามสัญญาอนุพันธ์ลงในบัญชีแยกประเภททั่วไป การชำระเงิน / ใบเสร็จรับเงินจะถูกนำ / ฝากโดยอัตโนมัติโดยคู่สัญญาอนุพันธ์. [ชื่อ] ความคิดเห็นข้อมูลที่มีอยู่และเตรียมการประเมินมูลค่ายุติธรรมของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า [นักบัญชี] บันทึก (ปรับ) ประมาณการในบัญชีแยกประเภททั่วไป. [IF นี้ ประมาณการจะแก้ไขในกิจกรรม 2.6.11, รวมถึงการอ้างอิง CROSS ต่อไปนี้: รายละเอียดของกิจกรรมการบัญชีที่เกี่ยวข้องกับวิธีการจัดการประมาณนี้ทำให้มีการบันทึกไว้ในกิจกรรม eAudIT 2.6.11 [x บัญชีที่สําคัญ]].. เปิดเผย[ชื่อ] ความคิดเห็นที่มีอยู่ ข้อมูลและการเตรียมการเปิดเผยข้อมูลเครื่องมือทางการเงิน [เอกสารกิจกรรมที่ดำเนินการเพื่อเตรียมความพร้อมการเปิดเผยข้อมูลรวมทั้งแหล่งที่มาของข้อมูลที่เกี่ยวข้อง]

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

[ นี่คือทั่วไปการเงินกระบวนการกิจกรรมเช่นบัญชีธนาคาร
[ ]

/ รายวันแต่ละช่วงจบ ] [ คลังเสมียน ] บันทึกยอดเงินสดในบัญชีแยกประเภททั่วไป [ รวมทั้งเงินฝากสกุลเงินต่างประเทศที่แปลโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่เหมาะสมจาก [ ที่มา ] การเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยนโพสต์ไปสำรองคลังจัดการ

][ แต่ละช่วงเวลา ] [ กลุ่มเหรัญญิก ] เป็นตัวเงินใช้ได้สำหรับการลงทุน , กู้ยืมความต้องการหรือความต้องการที่จะถอนการลงทุน เมื่อพิจารณาจากสภาพคล่องส่วนเกินความต้องการเงินสดและวุฒิภาวะของการลงทุนในปัจจุบัน [ คลัง ] เริ่มต้นการถ่ายโอนระหว่างพนักงานของกิจการดำเนินงานและการลงทุน / ยืมบัญชีธนาคารตามที่ต้องการ


ยืม[ ผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน / กลุ่ม เหรัญญิก ] เริ่มกู้ยืมตกลงกับสถาบันการเงิน เมื่อเงินที่ได้รับ [ ประวัติเสมียน ] คลังนี้ในบัญชีแยกประเภททั่วไป

ตาม [ งบให้สถาบัน / การเงินของนิติบุคคลเองคำนวณ ] [ บันทึกดอกเบี้ยจ่ายเสมียนการเงิน ]ดอกเบี้ยค้างรับ และขอเป็นทุนในตราสารหนี้ . [ คลัง ] ทำให้เสมียนหนี้ชำระเงินให้กับสถาบันการเงินโดย [ อิเล็กทรอนิกส์ ] โอนเงิน

แต่ละช่วงเวลา [ กลุ่มเหรัญญิก ] เตรียมการใช้หนี้กติกาการทดสอบ การลงทุน


[ กลุ่มเหรัญญิก ] กำหนดเงินลงทุนที่จะซื้อหรือขาย และเริ่มทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องเสมียนการเงินบันทึกการลงทุนใหม่ในบัญชีแยกประเภททั่วไป และพิจารณา ซึ่งการลงทุน ควรซื้อ . เมื่อการลงทุนขาย [ นิติบุคคลผู้ดูแลการลงทุน / คลังเสมียน ] คำนวณว่าได้รับหรือสูญเสียและเสมียนคลัง ] ทำให้รายการที่จำเป็นไปยังบัญชีแยกประเภททั่วไป .

แต่ละช่วงเวลา ตามข้อมูลจาก [ ระบบการจัดการการลงทุนของกิจการ / การลงทุน ผู้ดูแล ] [ พนักงาน ] คลังบันทึกดอกเบี้ย รายได้จากการลงทุนอื่น ๆและกำไรและขาดทุนทั้งตระหนัก ( ในขอบเขตที่ไม่ได้บันทึกไว้ ) และร่วม กับบัญชีแยกประเภททั่วไป


ซื้อขายกิจการเข้าสู่ตราสารอนุพันธ์กับคู่ค้า .[ ควบคุม ] วิเคราะห์ทางการเงินครั้งใหม่หรือแก้ไขสัญญาและการใช้อนุพันธ์ป้องกันความเสี่ยงที่เหมาะสม การรักษา จากนโยบายการบัญชีของนิติบุคคล [ ควบคุม ] ทางการเงินเตรียมและรักษาความเอกสารที่เกี่ยวข้อง

[ บัญชี ] เข้าสู่รายละเอียดของเงินค้างจ่าย / รับ เนื่องจากภายใต้ข้อตกลงอนุพันธ์ ในบัญชีแยกประเภททั่วไป .การชำระเงิน / ใบเสร็จรับเงินถ่าย / ฝากโดยอัตโนมัติโดยคู่สัญญาตราสารอนุพันธ์

[ ชื่อ ] รีวิวที่มีข้อมูลและเตรียมความพร้อมในการประเมินมูลค่ายุติธรรมของอนุพันธ์ [ บัญชี ] ประวัติ ( ปรับเปลี่ยน ) ประมาณการในบัญชีแยกประเภททั่วไป
[ ถ้าประมาณนี้ก็ให้ความสนใจในกิจกรรม 2.6.11 รวมถึงการอ้างอิงข้ามต่อไปนี้ :รายละเอียดของกิจกรรมของบัญชีที่เกี่ยวข้องกับวิธีจัดการให้ประมาณนี้ จะจัดกิจกรรมใน eaudit 2.6.11 [ x ] บัญชีสำคัญ ]


[ ชื่อ ] วิจารณ์การเปิดเผยข้อมูลที่มีการเปิดเผยข้อมูล และเตรียมเครื่องมือทางการเงิน . [ เอกสารกิจกรรมดำเนินการเตรียมการเปิดเผยข้อมูล รวมทั้งแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้อง ข้อมูล ]