3.1 Basic indicator approachRather

3.1 Basic indicator approach
Rather than focusing on the capital calculation, due to its simplicity, the internal
auditors must ensure that the selection of this option does not imply an inappropriate
level of OR management
3.2 Standardized approach
The internal auditors will confirm the existence of documented policies and criteria for
assigning gross income to the eight business lines and the soundness of the
calculations made. Some of these confirmations are likely to include:
. Assignment of all the activities undertaken in the entity to one of the business lines
detailed in the New Capital Accord using objective criteria. This assignment will
be consistent with the methodologies used for the credit and market risk.
. Existence of co-operation with those areas in charge of managing other
categories of risk (compliance, credit and market risk for example) to ensure a
unified approach to the management procedures and to the assignment of
activities to business lines.
. Consideration of OR in the design, analysis and approval of new products or new
activities.
. Review the gross incomes obtained in each one of the activities assigned to the
business lines.
. Structure the accounting according to the business lines.
. Adequate documentation of the approach to the assignment of operational losses
to the different business lines.
. Adequate application of internal methods to fix prices, with documented formal
policies, approved by the senior management and taking into account the income
assigned to the business lines as well as the capital requirements.
3.3 Advanced measurement approaches
The complexity in the application of this type of methodology demands that entities
have undertaken an entire preparation process that sets the basis for the effective
execution of the requirements demanded by the regulators. If an entity decides to use
an advanced approach, it is important for the Internal Audit function to participate in
the process of checking and analyzing, among other, the following aspects:
. Existence of a Global Plan to review and monitor the functions that must be
undertaken by the OR function, to enable to firm to apply and monitor the
models required.
. Existence of an operational events manual that is available to the all levels of
staff.
. Development and formation of plans and processes to enable all levels of staff to
identify and analyze operational events.
. Establishment of processes for the identification and collection of operational
data losses.
. Implementation of a process for the analysis and identification of relevant bills or
accounting entries as part of the process of identifying OR losses, etc.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

3.1 ตัวบ่งชี้พื้นฐานวิธีแทนที่จะเน้นในการคำนวณเงินกองทุน เนื่องจากความเรียบง่าย ภายในผู้ตรวจสอบต้องแน่ใจว่า การเลือกตัวเลือกนี้ได้เป็นการไม่เหมาะสมระดับของการจัดการ3.2 มาตรฐานวิธีผู้ตรวจสอบภายในจะยืนยันการมีอยู่ของเอกสารนโยบายและเกณฑ์สำหรับกำหนดรายได้รวมธุรกิจแปดบรรทัดและความสมบูรณ์ของการทำการคำนวณ ใบรับรองเหล่านี้มีแนวโน้มที่จะรวม:. กำหนดกิจกรรมที่ดำเนินการในเส้นทางธุรกิจอย่างใดอย่างหนึ่งรายละเอียดในแอคคอร์ดทุนใหม่ที่ใช้เกณฑ์ กำหนดนี้จะให้สอดคล้องกับสูตรที่ใช้สำหรับความเสี่ยงสินเชื่อและการตลาด. ความร่วมมือกับพื้นที่รับผิดชอบการจัดการอื่น ๆ ที่มีอยู่ประเภทของความเสี่ยง (ตลาด สินเชื่อ และปฏิบัติตามกฎระเบียบความเสี่ยงตัวอย่าง) ให้เป็นวิธีการรวม ถึงขั้นตอนการจัดการ และการกำหนดกิจกรรมกับบรรทัดของธุรกิจ. พิจารณา หรือ ในการออกแบบ วิเคราะห์ และอนุมัติ ของผลิตภัณฑ์ใหม่ หรือใหม่กิจกรรม. ตรวจสอบรายได้รวมที่ได้รับในแต่ละกิจกรรมที่กำหนดให้กับการรายการธุรกิจ. โครงสร้างทางบัญชีตามบรรทัดของธุรกิจ. เอกสารแนวทางการกำหนดความสูญเสียในการดำเนินงานเพียงพอบรรทัดธุรกิจอื่น. พอแอพลิเคชันภายในวิธีการแก้ไขราคา มีเอกสารอย่างเป็นทางการนโยบาย คณะผู้บริหาร และคำนึงถึงรายได้กำหนดให้กับบรรทัดธุรกิจตลอดจนความต้องการเงินทุน3.3 วิธีการวัดขั้นสูงความซับซ้อนในการประยุกต์ใช้วิธีการชนิดนี้ต้องการที่เอนทิตีมีดำเนินกระบวนการเตรียมการทั้งหมดที่ตั้งค่าพื้นฐานมีประสิทธิภาพการดำเนินการของข้อกำหนดโดยเคร่งครัด ถ้าเอนทิตีการตัดสินใจที่จะใช้วิธีการขั้นสูง มันเป็นสิ่งสำคัญสำหรับฟังก์ชันการตรวจสอบภายในการมีส่วนร่วมในกระบวนการตรวจสอบ และ วิเคราะห์ อื่น ๆ ลักษณะต่อไปนี้:. มีการวางแผนส่วนกลางเพื่อทบทวน และตรวจสอบฟังก์ชันที่ต้องดำเนินการฟังก์ชันหรือ เพื่อให้ยืนยันการใช้ และตรวจสอบการรูปแบบที่ต้องการ. มีคู่มือการปฏิบัติกิจกรรมที่มีทุกระดับของการบริการของพนักงาน. พัฒนาและก่อตัวของแผนและกระบวนการเพื่อให้พนักงานทุกระดับระบุ และวิเคราะห์เหตุการณ์ในการดำเนินงาน. ของกระบวนการระบุและชุดของการดำเนินงานสูญเสียข้อมูล. ดำเนินการวิเคราะห์และการระบุของใบ หรือบัญชีรายการเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการในการระบุหรือขาดทุน ฯลฯ

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

3.1 วิธีการตัวบ่งชี้พื้นฐานแทนที่จะมุ่งเน้นไปที่การคำนวณเงินทุนเนื่องจากความเรียบง่ายภายในผู้สอบบัญชีต้องให้แน่ใจว่าการเลือกตัวเลือกนี้ไม่ได้บ่งบอกถึงที่ไม่เหมาะสมระดับของหรือการจัดการ3.2 วิธีการมาตรฐานผู้ตรวจสอบภายในจะยืนยันการมีอยู่ของนโยบายเอกสารและหลักเกณฑ์การกำหนดรายได้รวมกับสายธุรกิจและความมั่นคงแปดของการคำนวณที่ทำ บางส่วนของการยืนยันเหล่านี้มีแนวโน้มที่จะรวมถึง: การกำหนดของทุกกิจกรรมที่ดำเนินการในกิจการที่เป็นหนึ่งในสายธุรกิจรายละเอียดใน Accord ทุนใหม่โดยใช้เกณฑ์วัตถุประสงค์ งานนี้จะต้องสอดคล้องกับวิธีการที่ใช้ในการเครดิตและความเสี่ยงตลาด.. ดำรงอยู่ของการทำงานร่วมกับพื้นที่ดังกล่าวอยู่ในความดูแลของการจัดการอื่น ๆประเภทของความเสี่ยง (การปฏิบัติตามเครดิตและความเสี่ยงด้านตลาดตัวอย่างเช่น) เพื่อให้แน่ใจว่าวิธีการแบบครบวงจรกับขั้นตอนการจัดการและการกำหนดของกิจกรรมเพื่อธุรกิจ.. พิจารณาหรือในการออกแบบวิเคราะห์และความเห็นชอบของผลิตภัณฑ์ใหม่หรือใหม่กิจกรรม.. ตรวจสอบรายได้ขั้นต้นที่ได้รับในแต่ละหนึ่งของกิจกรรมที่ได้รับมอบหมายให้สายธุรกิจ.. โครงสร้าง บัญชีตามสายธุรกิจ.. เอกสารที่เพียงพอของวิธีการที่จะได้รับมอบหมายของการสูญเสียการดำเนินงานไปยังสายธุรกิจที่แตกต่างกัน.. แอพลิเคชันที่เพียงพอวิธีการภายในเพื่อกำหนดราคาที่มีการบันทึกไว้อย่างเป็นทางการนโยบายรับการอนุมัติจากผู้บริหารระดับสูงและคำนึงถึงรายได้รับมอบหมายให้สายธุรกิจเช่นเดียวกับความต้องการเงินทุน. 3.3 การวัดขั้นสูงวิธีการซับซ้อนในการประยุกต์ใช้ประเภทของความต้องการวิธีการนี้ว่าหน่วยงานที่ได้ดำเนินการขั้นตอนการเตรียมการทั้งหมดที่กำหนดพื้นฐานสำหรับประสิทธิภาพการดำเนินการของความต้องการเรียกร้องโดยหน่วยงานกำกับดูแล ถ้าองค์กรตัดสินใจที่จะใช้วิธีการขั้นสูงเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการทำงานตรวจสอบภายในที่จะมีส่วนร่วมในกระบวนการของการตรวจสอบและวิเคราะห์ในหมู่อื่นๆ ด้านต่อไปนี้: การดำรงอยู่ของแผนปฏิบัติสากลในการทบทวนและตรวจสอบการทำงานที่จะต้องดำเนินการโดยฟังก์ชั่นหรือการเปิดใช้งานให้ บริษัท นำไปใช้ตรวจสอบและรุ่นที่ต้องการ.. การดำรงอยู่ของเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นในการดำเนินงานด้วยตนเองที่สามารถใช้ได้กับทุกระดับของพนักงาน. การพัฒนาและการก่อตัวของแผนและกระบวนการการเปิดใช้งานทุกระดับของเจ้าหน้าที่ในการระบุและวิเคราะห์เหตุการณ์ที่เกิดขึ้นในการดำเนินงาน.. การจัดตั้งกระบวนการสำหรับการระบุและการสะสมของการดำเนินงานการสูญเสียข้อมูล.. การดำเนินการตามกระบวนการในการวิเคราะห์และบัตรประจำตัวของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องหรือรายการบัญชีเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการในการระบุหรือการสูญเสีย ฯลฯ

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ตัวบ่งชี้ 3.1 พื้นฐานวิธีการ
แทนที่จะเน้นทุนลดลง เนื่องจากความเรียบง่ายของ ผู้ตรวจสอบภายใน
ต้องให้แน่ใจว่าเลือกตัวเลือกนี้ไม่ได้อยู่ที่ระดับของการจัดการ

หรือ 3.2 มาตรฐานวิธีการ
ผู้ตรวจสอบภายในจะยืนยันการมีอยู่ของเอกสารนโยบายและเกณฑ์
ให้รายได้รวมแปดสายธุรกิจ และความสมบูรณ์ของ
การคำนวณได้ บางส่วนของการยืนยันเหล่านี้มีแนวโน้มที่จะรวมถึง :

การกำหนดกิจกรรมทั้งหมดดำเนินการในกิจการหนึ่งสายธุรกิจ
รายละเอียดในเมืองหลวงใหม่ ให้ใช้เกณฑ์ . งานนี้จะ
ให้สอดคล้องกับวิธีการที่ใช้สำหรับเครดิตและความเสี่ยงด้านตลาด .

การดำรงอยู่ของความร่วมมือกับพื้นที่เหล่านั้นรับผิดชอบในการจัดการอื่น ๆประเภทของความเสี่ยง (
4 เครดิตและความเสี่ยงตลาดตัวอย่างเช่น ) เพื่อให้แน่ใจว่า
รวมวิธีการขั้นตอนการจัดการและการจัดกิจกรรมสายธุรกิจ
.
การพิจารณา หรือ ในการออกแบบ การวิเคราะห์และการอนุมัติของผลิตภัณฑ์ใหม่หรือกิจกรรมใหม่
.
ความคิดเห็นต่อรายได้ที่ได้รับในแต่ละหนึ่งในกิจกรรมที่ได้รับมอบหมายให้สายธุรกิจ
.
โครงสร้างบัญชีตามสายธุรกิจ .

เอกสารอย่างเพียงพอของแนวทางการดำเนินงานขาดทุน
กับสายธุรกิจต่าง ๆ

โปรแกรมที่เพียงพอของวิธีการภายในการแก้ไขราคา เอกสารนโยบายอย่างเป็นทางการ
,ได้รับการอนุมัติ โดยผู้บริหารระดับสูง และถ่ายลงในบัญชีรายได้
มอบหมายให้สายธุรกิจ ตลอดจนความต้องการเงินทุน .
3.3 แนวทางการวัดขั้นสูง
ความซับซ้อนในการใช้วิธีเรียกร้องให้หน่วยงาน
ดำเนินการทั้งกระบวนการการเตรียมการตั้งค่าพื้นฐานสำหรับการทำงานที่มีประสิทธิภาพ
ของความต้องการที่ต้องการ โดยเรกูเลเตอร์ชนิดนี้ถ้าองค์กร ตัดสินใจใช้
วิธีการขั้นสูง มันเป็นสิ่งสำคัญสำหรับฟังก์ชั่นการตรวจสอบภายในเข้าร่วม
กระบวนการในการตรวจสอบและวิเคราะห์ ในอื่น ๆด้าน

การดำรงอยู่ของแผนการทั่วโลกที่จะทบทวนและตรวจสอบการทำงานที่ต้อง
( หรือฟังก์ชัน เพื่อช่วยให้ บริษัท ที่จะใช้และตรวจสอบโมเดลที่ต้องการ
.
การดำรงอยู่ของเหตุการณ์การดำเนินงานคู่มือที่สามารถใช้ได้กับพนักงานทุกระดับ
.
การพัฒนาและการสร้างแผนและกระบวนการที่จะช่วยให้ทุกระดับของพนักงานที่จะระบุและวิเคราะห์กิจกรรมการดำเนินงาน
.
สถานประกอบการของกระบวนการเพื่อจำแนกและคอลเลกชันของการสูญเสียข้อมูลการดำเนินงาน
.
การใช้กระบวนการวิเคราะห์และจำแนกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องหรือ
บัญชีรายการเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการในการระบุ หรือ ขาดทุน เป็นต้น