It is the policy of the Accounting

It is the policy of the Accounting Division to institute controls and procedures to safeguard one of the most important liquid assets of the Bank, namely “Due from Banks-Current A/C”. Adequate controls over Bank accounts are accomplished by ensuring the following:
1. Timely account reconciliation at specified intervals;
2. Proper documentation and follow-up of outstanding items; and
3. Adequate follow-up action on overdue items.
Closing balance as per the Trial Balance and the corresponding Bank Statement will not reconcile, in the event of either or both of the following situations:
1. DELAY by either party in recording transaction.
2. ERROR by either party in recording transaction.
Ordinarily there is a time lag of one day or more between the date the current account is credited for various payments drawn on correspondent bank accounts; and the date presented to the Bank for payment. Examples of such transactions area as follow:
1. Items sent for collection.
2. Checks deposited.
Regardless of the systems of internal control for error detection, there are occasions when errors may occur in the posting of transactions.
Bank reconciliation is the task of identifying transactions, or items posted/not posted in internal records/bank statements, that result in the closing balance posted in the Trial Balance not agreeing to the correspondent bank statements.
It is the responsibility of the staff performing the reconciliation to identify, follow up and refer to the respective divisions the items that caused the reconciliation, and ensure that the General Ledger reflects accurate balance.
-15-

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

นโยบายของฝ่ายบัญชีให้สถาบันควบคุมและขั้นตอนการป้องกันสินทรัพย์ของเหลวสำคัญของธนาคาร คือ "ครบกำหนดจากปัจจุบันธนาคารบัญชี" อย่างใดอย่างหนึ่งได้ การควบคุมเพียงพอผ่านบัญชีธนาคารสามารถทำได้ โดยตรวจดูต่อไปนี้:1. ทันเวลาธนาคารที่ระบุช่วงเวลา2. การจัดทำเอกสารและติดตามผลของสินค้าคงเหลือ และ3. ดำเนินการติดตามผลพอพ้นกำหนดตามปิดยอดตามใบแจ้งยอดจากธนาคารสอดคล้องกันและทดลองจะไม่ตรงกัน ในกรณีอย่างใดอย่างหนึ่งหรือทั้งสองสถานการณ์ต่อไปนี้:1. ล่าช้า โดยทั้งสองฝ่ายในการบันทึกธุรกรรม2. ข้อผิดพลาด โดยทั้งสองฝ่ายในการบันทึกธุรกรรมโดยปกติมีความล่าช้าเป็นเวลาหนึ่งวันน้อยระหว่างวันบัญชีจะถูกเครดิตสำหรับการชำระเงินต่าง ๆ ที่ใช้รูปแบบการติดต่อธนาคารบัญชี และวันนำเสนอต่อธนาคารสำหรับการชำระเงิน ตัวอย่างของธุรกรรมดังกล่าวดังต่อไปนี้:1. สินค้าส่งสำหรับคอลเลกชัน2. เช็คนำฝากโดยระบบการควบคุมภายในสำหรับการตรวจหาข้อผิดพลาด มีโอกาสเมื่ออาจเกิดข้อผิดพลาดในการลงรายการบัญชีของธุรกรรมธนาคารเป็นงานของการระบุธุรกรรม หรือรายการลง/ไม่ลงรายการบัญชีในงบระเบียนภายในธนาคาร ที่ทำให้ยอดดุลปิดบัญชีที่ลงรายการบัญชีในงบทดลองไม่ภายใต้งบธนาคารผู้สื่อข่าวความรับผิดชอบของเจ้าหน้าที่ดำเนินการกระทบยอดที่ระบุ ติดตามหมายถึงหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเกิดจากการกระทบยอด และให้แน่ใจว่า บัญชีแยกประเภททั่วไปสะท้อนให้เห็นถึงดุลถูกต้องได้-15-

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

มันเป็นนโยบายของฝ่ายบัญชีที่จะจัดตั้งการควบคุมและวิธีการในการป้องกันหนึ่งในสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องที่สำคัญที่สุดของธนาคารคือ "เนื่องจากจากธนาคารหมุนเวียน A / C" การควบคุมที่เพียงพอมากกว่าบัญชีธนาคารที่ประสบความสำเร็จโดยมั่นใจต่อไปนี้:
1 การกระทบยอดบัญชีทันเวลาช่วงเวลาที่ระบุ;
2 เอกสารที่ถูกต้องและการติดตามของรายการที่โดดเด่น; และ
3 เพียงพอดำเนินการติดตามในรายการที่ค้างชำระ.
ปิดสมดุลตามงบทดลองและงบธนาคารที่เกี่ยวข้องจะไม่กระทบในกรณีที่หนึ่งหรือทั้งสองสถานการณ์ต่อไปนี้:
1 ความล่าช้าโดยทั้งสองฝ่ายในการบันทึกการทำธุรกรรม.
2 .
ข้อผิดพลาดจากฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการบันทึกการทำธุรกรรมปกติมีความล่าช้าเวลาหนึ่งวันหรือมากขึ้นระหว่างวันที่บัญชีปัจจุบันเป็นเครดิตสำหรับการชำระเงินต่างๆวาดบนบัญชีผู้สื่อข่าวธนาคาร; และวันที่นำเสนอให้กับธนาคารเพื่อการชำระเงิน ตัวอย่างของการทำธุรกรรมดังกล่าวในพื้นที่ดังต่อไปนี้:
1 รายการส่งคอลเลกชัน.
2 การตรวจสอบการฝาก.
โดยไม่คำนึงถึงระบบการควบคุมภายในสำหรับการตรวจสอบข้อผิดพลาดมีโอกาสเมื่อข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นในการโพสต์ของรายการ.
ความปรองดองธนาคารเป็นงานในการระบุการทำธุรกรรมหรือรายการโพสต์ / ไม่ได้โพสต์ในบันทึกภายใน / งบธนาคารที่ ส่งผลให้เกิดความสมดุลปิดโพสต์ในงบทดลองไม่ได้เห็นพ้องที่จะผู้สื่อข่าวงบธนาคาร.
มันเป็นความรับผิดชอบของเจ้าหน้าที่ดำเนินการปรองดองในการระบุติดตามและการอ้างอิงถึงหน่วยงานที่เกี่ยวข้องรายการที่ก่อให้เกิดความปรองดองและให้แน่ใจว่า บัญชีแยกประเภททั่วไปสะท้อนให้เห็นถึงความสมดุลที่ถูกต้อง.
-15-

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

มันเป็นนโยบายของแผนกบัญชีเพื่อการควบคุมและวิธีการที่จะปกป้องสถาบันหนึ่งของสินทรัพย์สภาพคล่องที่สำคัญของธนาคาร คือ เนื่องจากในปัจจุบันจากธนาคาร A / C " การควบคุมเพียงพอในบัญชีธนาคารจะประสบความสำเร็จ โดยมั่นใจต่อไปนี้ :
1 ทันเวลาบัญชีการปรองดองในช่วงเวลาที่กำหนด ;
2 เอกสารที่เหมาะสมและการติดตามของรายการที่โดดเด่น ;
3การติดตามผลที่เพียงพอในรายการค้างชำระ
ปิดสมดุลตามงบทดลองและธนาคารสอดคล้องกันจะไม่คืนดีกัน ในกรณีอย่างใดอย่างหนึ่งหรือทั้งสองสถานการณ์ต่อไปนี้ :
1 ล่าช้าโดยฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการดำเนินการบันทึก .
2 ข้อผิดพลาดโดยฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการดำเนินการบันทึก
แล้วมีเวลาล่าช้า 1 วันหรือมากกว่าระหว่างวันที่บัญชีปัจจุบันเป็นเครดิตสำหรับการชำระเงินในบัญชีธนาคารต่าง ๆวาด ผู้สื่อข่าว และอาจเสนอให้ธนาคารเพื่อการชำระเงิน ตัวอย่างของการทำธุรกรรม เช่น ตามพื้นที่ :
1 รายการที่ส่งคอลเลกชัน .
2 เช็คเข้าบัญชี
ไม่ว่าระบบการควบคุมภายใน เพื่อการตรวจสอบข้อผิดพลาดมีโอกาสเมื่อข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นในการโพสต์ของธุรกรรม
ธนาคารสมานฉันท์ คืองานระบุรายการหรือรายการที่โพสต์ / โพสต์ไม่ได้ / ธนาคารบันทึกภายใน ที่ส่งผลให้ยอดปิดโพสต์ในงบทดลองไม่เห็นด้วยกับทางธนาคาร .
มันเป็นความรับผิดชอบของพนักงานแสดง การประนีประนอมเพื่อระบุติดตามและดูที่แต่ละหน่วยงานรายการที่ทำให้เกิดความปรองดอง และให้แน่ใจว่า บัญชีแยกประเภททั่วไป สะท้อนให้เห็นถึงความสมดุล
- 15 - ถูกต้อง