Let xhi denote the taxable income of tax unit h from source u=1,…, . In transforming from gross to taxable income, there are typically tax-deductible expenditures and non-income allowances.
ให้ xhi แสดงรายได้ที่ต้องเสียภาษีของภาษีต่อหน่วยจากต้น u h = 1,...,ในการเปลี่ยนจากรวมกับรายได้ที่ต้องเสียภาษี มี tax-deductible โดยทั่วไปค่าใช้จ่ายและรายได้ไม่หัก