Risk-Based Evaluation of Internal C

Risk-Based Evaluation of Internal Controls in Case Company's Sales Process - Case Company X

This study can be described as a descriptive single-case study. The aim of the study is to describe and understand the risks and internal controls in the case company’s sales process and to suggest improvements to the controls where necessary. The theoretical frame for the study is largely based on risk management and internal auditing literature. Majority of the data collection for the study is performed through theme interviews with different level employees of the case company whom are considered knowledgeable to evaluate the existing risks and controls in the examined sub-processes.

The study first pinpoints and analyses the main risks inherent to the case company’s sales process after which internal controls over those perceived risks are discussed: whether they are considered effective at present or whether they should be further strengthened. Based on this discussion, improvement suggestions and actual improvements to internal controls are made.

By the end of this case study, five out of the fourteen internal controls that were considered to respond to medium- or higher level risks were strengthened whereas four of the controls were considered effective enough as they were. Some means of improvement were suggested for the
rest of the internal controls. However, due to the highly context-specific nature of internal controls, the findings presented in this study are unlikely to be directly applicable to other settings. Some interesting observations were made during the study. These included the importance of maintaining sound internal control documentation, the ambiguity of the concept of internal control and the convenience of building controls into systems where possible

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ตามความเสี่ยงประเมินการควบคุมภายในในกรณี บริษัทกระบวนการขาย - กรณี บริษัท Xสามารถอธิบายการศึกษานี้เป็นการศึกษากรณีเดียวอธิบาย จุดมุ่งหมายของการศึกษาคือ การอธิบาย และทำความเข้าใจความเสี่ยงและควบคุมภายในในกระบวนการขายของบริษัทกรณี และแนะนำการปรับปรุงการควบคุมจำเป็น กรอบทฤษฎีการศึกษาส่วนใหญ่อยู่กับการบริหารความเสี่ยงและเอกสารประกอบการตรวจสอบภายใน ส่วนใหญ่รวบรวมข้อมูลเพื่อการศึกษาจะดำเนินการผ่านการสัมภาษณ์ชุดรูปแบบกับระดับพนักงานของบริษัทกรณีที่ถือว่ามีความรู้ในการประเมินความเสี่ยงและการควบคุมในกระบวนการย่อยที่กล่าวถึงอยู่ Pinpoints แรกศึกษาและวิเคราะห์ความเสี่ยงหลักโดยธรรมชาติของบริษัทกรณีที่ควบคุมภายในขึ้นถือว่า เป็นการกล่าวถึงความเสี่ยงของกระบวนการขาย: ไม่ว่า ว่ามีประสิทธิภาพในปัจจุบันหรือว่าพวกเขาควรจะเพิ่มเติมความเข้มแข็ง ตามคำอธิบายนี้ คำแนะนำปรับปรุงและการปรับปรุงการควบคุมภายในจริงจะ โดยกรณีศึกษานี้ ห้าออกจากตัวควบคุมภายในสิบสี่ก็ถือว่าตอบสนองปานกลางหรือระดับความเสี่ยงมีความเข้มแข็งในขณะที่สี่ของตัวควบคุมถูกถือว่ามีประสิทธิภาพพอเป็นพวก บางวิธีการปรับปรุงแนะนำสำหรับการส่วนที่เหลือของการควบคุมภายใน อย่างไรก็ตาม เนื่องจากธรรมชาติสูงบริบทเฉพาะของการควบคุมภายใน ผลการวิจัยที่นำเสนอในการศึกษานี้ได้น่าจะเกี่ยวข้องโดยตรงกับการตั้งค่าอื่น ๆ ข้อสังเกตที่น่าสนใจบางอย่างได้ทำในระหว่างการศึกษา เหล่านี้รวมความสำคัญของการรักษาควบคุมเสียงภายในเอกสาร ความคลุมเครือของแนวคิดของการควบคุมภายในและความสะดวกสบายของอาคารควบคุมระบบได้

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

ความเสี่ยงจากการประเมินผลการควบคุมภายในในการขายของ บริษัท ฯ กรณีกระบวนการ - บริษัท X กรณีศึกษานี้สามารถอธิบายได้ว่าการศึกษาเดียวกรณีพรรณนา จุดมุ่งหมายของการศึกษาคือการอธิบายและเข้าใจความเสี่ยงและการควบคุมภายในในกระบวนการขายของ บริษัท กรณีและให้คำแนะนำในการปรับปรุงการควบคุมที่จำเป็น กรอบทฤษฎีสำหรับการศึกษาส่วนใหญ่จะขึ้นอยู่กับการบริหารความเสี่ยงและวรรณคดีการตรวจสอบภายใน ส่วนใหญ่ของการเก็บรวบรวมข้อมูลสำหรับการศึกษาจะดำเนินการผ่านการสัมภาษณ์ธีมกับพนักงานระดับที่แตกต่างกันของ บริษัท ในกรณีที่ผู้ได้รับการพิจารณามีความรู้ในการประเมินความเสี่ยงที่มีอยู่และการควบคุมในกระบวนการย่อยการตรวจสอบ. การศึกษา pinpoints แรกและการวิเคราะห์ความเสี่ยงหลักโดยธรรมชาติที่จะ ขั้นตอนการขาย บริษัท กรณีหลังจากที่ระบบการควบคุมภายในมีความเสี่ยงเหล่านี้จะกล่าวถึงไม่ว่าพวกเขาจะถือว่ามีประสิทธิภาพในปัจจุบันหรือไม่ว่าพวกเขาควรจะเข้มแข็งต่อไป ขึ้นอยู่กับการสนทนานี้ข้อเสนอแนะในการปรับปรุงและการปรับปรุงที่เกิดขึ้นจริงในการควบคุมภายในที่ทำ. ในตอนท้ายของการศึกษากรณีนี้ห้าออกจากสิบสี่ระบบการควบคุมภายในที่ได้รับการพิจารณาเพื่อตอบสนองต่อความเสี่ยงขนาดกลางและระดับที่สูงขึ้นได้รับการเสริมสร้างความเข้มแข็งในขณะที่สี่ของการควบคุม ได้รับการพิจารณาที่มีประสิทธิภาพมากพอที่พวกเขา หมายถึงบางส่วนของการปรับปรุงที่ได้รับข้อเสนอแนะสำหรับส่วนที่เหลือของการควบคุมภายใน อย่างไรก็ตามเนื่องจากธรรมชาติสูงบริบทเฉพาะของการควบคุมภายในผลการวิจัยที่นำเสนอในการศึกษาครั้งนี้ไม่น่าจะเป็นโดยตรงใช้บังคับกับการตั้งค่าอื่น ๆ บางคนสังเกตที่น่าสนใจที่ถูกสร้างขึ้นในระหว่างการศึกษา เหล่านี้รวมถึงความสำคัญของการรักษาเอกสารการควบคุมภายในเสียงกำกวมของแนวคิดของการควบคุมภายในและความสะดวกสบายของการควบคุมอาคารในระบบที่เป็นไปได้

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ความเสี่ยงจากการประเมินการควบคุมภายในในกระบวนการการขาย บริษัท กรณีคดีบริษัท x

ศึกษานี้สามารถอธิบายเป็นกรณีเดียวที่บรรยาย จุดมุ่งหมายของการศึกษาคือการอธิบายและเข้าใจความเสี่ยงและการควบคุมภายใน ในกระบวนการขาย กรณีของบริษัท และเพื่อเสนอแนะการปรับปรุงการควบคุมที่จำเป็นกรอบเชิงทฤษฎีที่ศึกษาส่วนใหญ่จะขึ้นอยู่กับการบริหารความเสี่ยงและการตรวจสอบภายในที่เกี่ยวข้อง ส่วนใหญ่ของการเก็บข้อมูลเพื่อการศึกษาจะดำเนินการผ่านรูปแบบการสัมภาษณ์กับพนักงานระดับที่แตกต่างกันของกรณี บริษัท ผู้ที่ถือว่าเป็นผู้มีความรู้ เพื่อประเมินความเสี่ยงและการควบคุมที่มีอยู่ในการตรวจสอบย่อยกระบวนการ

การศึกษาแรก pinpoints และการวิเคราะห์ความเสี่ยงหลักในคดีที่บริษัทขายหลังจากกระบวนการควบคุมความเสี่ยงซึ่งภายในนั้นมีการกล่าวถึง : ไม่ว่าพวกเขาจะถือว่าเป็นงานที่มีประสิทธิภาพปัจจุบันหรือว่าพวกเขาควรจะมีความเข้มแข็งต่อไป . บนพื้นฐานของการสนทนานี้ ข้อเสนอแนะการปรับปรุงและการปรับปรุงการควบคุมภายในจริงจะทำ

โดยจุดสิ้นสุดของกรณีศึกษานี้ ห้าออกจาก 14 ภายในการควบคุมที่ถือว่าตอบสนองต่อระดับความเสี่ยงในระดับที่สูงขึ้น หรือมีความเข้มแข็ง ส่วนสี่ของการควบคุมถูกถือว่ามีประสิทธิภาพมากพอที่พวกเขา วิธีการบางอย่างของการปรับปรุงที่แนะนำสำหรับ
ส่วนที่เหลือของการควบคุมภายใน แต่เนื่องจากมีบริบทเฉพาะลักษณะของการควบคุมภายในผลการวิจัยที่นำเสนอในงานวิจัยนี้ไม่น่าจะเกี่ยวข้องโดยตรงกับการตั้งค่าอื่น ๆ มีข้อสังเกตที่น่าสนใจคือ ทำระหว่างเรียน เหล่านี้รวมถึงความสำคัญของการรักษาเอกสารควบคุมภายในเสียง ความคลุมเครือของแนวคิดของการควบคุมภายในและความสะดวกในการควบคุมอาคารเป็นระบบที่เป็นไปได้