Financial FraudFinancial fraud has

Financial Fraud
Financial fraud has been variously described in literature. No one description suffices. Wikipedia dictionary
describes Fraud as crimes against property, involving the unlawful conversion of property belonging to another to
one’s own. Williams (2005) incorporates corruptions to his description of financial crimes. Other components of
fraud cited in Williams (2005) description include bribes cronyism, nepotism, political donation, kickbacks,
artificial pricing and frauds of all kinds. The array of components of financial crimes, some of which are
highlighted above, is not exhaustive.
The EFCC Act (2004) attempts to capture the variety of economic and financial crimes found either within or
outside the organization. The salient issues in EFCC Act (2004) definition include “violent, criminal and illicit
activities committed with the objective of earning wealth illegally… in a manner that violates existing
legislation… and these include any form of fraud, narcotic drug, trafficking, money laundering, embezzlement,
bribery, looting and any form of corrupt malpractices and child labour, illegal oil bunkering and illegal mining,
tax evasion, foreign exchange malpractice including counterfeiting, currency, theft of intellectual property and
piracy, open market abuse, dumping of toxic waste and prohibited goods, etc. This definition is all-embracing and
conceivably includes financial crimes in corporate organization and those discussed by provision authors
(William, 2005 and Khan, 2005). At the level of corporate organizations, financial crimes were known to have led
to the collapse of such organizations.
Cotton (2003) attributes the collapse of Enron, WorldCom, Tyco, Adelphia, to corporate fraud. $460 billion was
said to have been lost. In Nigeria, Cadbury Nig Plc whose books were criminally manipulated by management
was credited to have lost 15 billion Naira. In the case of the nine collapsed commercial banks in Nigeria, about
one trillion naira was reported to have been lost through different financial malpractice. This is still being
investigated by EFCC under the EFCC Act (2004). Generally, financial fraud is varied and committed by
individuals and institutions.
Karwai (2002) and Ajie and Ezi (2000) are of the view that financial fraud in organizations vary widely in nature,
character and method of operation in general. Fraud may be classified into two broad ways: nature of fraudsters
and method employed in carrying out the fraud. On the basis of the nature of the fraudsters, fraud may be
categorized into three groups, namely; internal, external and mixed frauds. Internal fraud relates to those
committed by members of staff and directors of the organizations while external fraud is committed by persons
not connected with the organization and mixed fraud involves outsiders colluding with the staff and directors of
the organization. Karwai (2002) reported that the identification of the causes of fraud is very difficult. He stated
that modern day organizations frauds usually involve a complex web of conspiracy and deception that often mask
the actual cause. Ajie and Ezi (2000) are of the view that studies have shown that on the average out of every 10
staff would look for ways to steal if given the opportunity and thus only 4 could be normally honest

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

ฉ้อโกงทางการเงินฉ้อโกงทางการเงินได้อธิบายเพิ่มในวรรณคดี ไม่มีคำอธิบายหนึ่ง suffices วิกิพีเดียภาษาพจนานุกรมอธิบายทุจริตเป็นอาชญากรรมต่อทรัพย์สิน การแปลงทรัพย์สินอื่นเพื่อเป็นของผิดกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับตัวเอง วิลเลียมส์ (2005) ประกอบด้วยความเสียหายให้เขาอธิบายอาชญากรรมทางการเงิน ส่วนประกอบอื่น ๆ ของอ้างถึงในวิลเลียมส์ (2005) อธิบายฉ้อโกงรวม cronyism แมคอินทอช คติเห็นแก่ญาติ บริจาคทางการเมือง kickbacksประดิษฐ์การกำหนดราคาและการตลาดทุกชนิด อาร์เรย์ของคอมโพเนนต์ของอาชญากรรมทางการเงิน ซึ่งมีเน้นด้านบน ไม่ครบถ้วนสมบูรณ์พบการกระทำ EFCC (2004) พยายามจับอาชญากรรมทางเศรษฐกิจ และการเงินที่หลากหลายทั้งภายใน หรือภายนอกองค์กร รวมประเด็นเด่นในบัญญัติ EFCC (2004) จำกัดความ "รุนแรง อาชญากรรม และการลักลอบกิจกรรมที่กำหนด มีวัตถุประสงค์รายได้มั่งคั่งผิดกฎหมาย...ในลักษณะที่ละเมิดอยู่กฎหมาย...และเหล่านี้รวมถึงรูปแบบใด ๆ ของการฉ้อโกง เสพติด การค้า เงินฟอกเงิน ยักยอกข้อความ และแบบฟอร์มใด ๆ ของ malpractices เสียหาย และใช้แรงงานเด็ก bunkering ผิดกฎหมายน้ำมัน และเหมือง แร่ไม่ถูกต้องหลีกเลี่ยงภาษี malpractice แลกเปลี่ยนเงินตรารวมถึงการปลอมแปลง สกุลเงิน ขโมยทรัพย์สินทางปัญญา และละเมิดลิขสิทธิ์ ละเมิดเปิดตลาด ถ่ายโอนข้อมูลของเสียสารพิษ และสินค้าต้องห้าม เป็นต้น คำนิยามนี้ได้ทั้งหมด และดักรอรวมถึงอาชญากรรมทางการเงินในองค์กรธุรกิจและผู้ที่กล่าวถึง โดยผู้เขียนบทบัญญัติ(William, 2005 และ Khan, 2005) ในระดับขององค์กรองค์กร อาชญากรรมทางการเงินได้ทราบว่าได้นำการล่มสลายขององค์กรดังกล่าวฝ้าย (2003) คุณลักษณะการล่มสลายของ Enron, WorldCom, Tyco, Adelphia การฉ้อโกงบริษัท $460 พันล้านได้กล่าวว่า การสูญหาย ในไนจีเรีย คลุกฝุ่น Nig Plc หนังสือถูก criminally จัดการจัดการมีเครดิตได้สูญเสีย 15 พันล้าน Naira กำหนดเก้าการยุบธนาคารพาณิชย์ในประเทศไนจีเรีย เกี่ยวกับรายงาน naira หนึ่งแสนล้านที่หายไปผ่าน malpractice เงินแตกต่างกันได้ นี้ยังมีการตรวจสอบ โดย EFCC ตามพระราชบัญญัติ EFCC (2004) ทั่วไป ทุจริตทางการเงินที่แตกต่างกัน และโดยบุคคลและสถาบันKarwai (2002) และ Ajie และเท็คส์ (2000) เป็นมุมมองที่ทุจริตทางการเงินในองค์กรแตกต่างกันในธรรมชาติตัวอักษรและวิธีการดำเนินงานทั่วไป ทุจริตอาจแบ่งได้เป็นสองวิธีกว้าง: ธรรมชาติของ fraudstersและวิธีการว่าจ้างในการทุจริต ตามธรรมชาติของการ fraudsters ทุจริตอาจแบ่งเป็นสามกลุ่ม ได้แก่ ตลาดภายใน ภายนอก และแบบผสม ฉ้อโกงภายในเกี่ยวข้องกับยอมรับ โดยสมาชิกของพนักงานและกรรมการองค์กรขณะทุจริตภายนอกมีความมุ่งมั่น โดยบุคคลไม่เชื่อมต่อกับองค์กร และผสม colluding กับพนักงานและกรรมการบุคคลภายนอกเกี่ยวข้องกับการทุจริตองค์กร Karwai (2002) รายงานว่า การระบุสาเหตุของการฉ้อโกงยากมาก เขาระบุไว้สมัยที่ตลาดองค์กรมักจะเกี่ยวข้องกับเว็บซับซ้อนสมคบและหลอกลวงที่มักหน้ากากสาเหตุที่แท้จริง Ajie และเท็คส์ (2000) จะเห็นว่า การศึกษาได้แสดงที่ โดยเฉลี่ยจากทุก 10พนักงานจะค้นหาวิธีที่จะขโมยถ้าโอกาส และดังนั้น 4 เท่าอาจจะปกติซื่อสัตย์

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

การฉ้อโกงทางการเงินการทุจริต
ทางการเงินได้ถูกอธิบายไว้อย่างหลากหลายในวรรณคดี ไม่มีใครอธิบายเขา วิกิพีเดียพจนานุกรม
อธิบายฉ้อโกงเป็นอาชญากรรมต่อทรัพย์สิน ที่เกี่ยวข้องกับกฎหมายการแปลงทรัพย์สินของอีก

หนึ่งเอง วิลเลียมส์ ( 2548 ) ประกอบด้วยการคอรัปชั่นเพื่อรายละเอียดของอาชญากรรมทางการเงิน ส่วนประกอบอื่นๆของ
การฉ้อโกงที่อ้างถึงใน วิลเลียมส์ ( 2005 ) รายละเอียดรวมถึงสินบนการเล่นพรรคเล่นพวกการเล่นพรรคเล่นพวก , การเมือง , บริจาค , kickbacks
ราคา , ประดิษฐ์และทุจริตทุกชนิด อาร์เรย์ของชิ้นส่วนของอาชญากรรมทางการเงิน ซึ่งมี
เน้นข้างต้นไม่ใช่ .
EFCC Act ( 2004 ) พยายามที่จะจับความหลากหลายของอาชญากรรมทางเศรษฐกิจและการเงิน พบทั้งภายในหรือ
ภายนอกองค์กรปัญหาสำคัญในพระราชบัญญัติ EFCC ( 2004 ) นิยามรวม " ความรุนแรง , อาชญากรรมและผิดกฎหมาย
กิจกรรมมุ่งมั่นกับวัตถุประสงค์ของรายได้ความมั่งคั่งอย่างผิดกฎหมาย . . . . . . . ในลักษณะที่เป็นการละเมิดกฎหมายที่มีอยู่
. . . . . . . และเหล่านี้รวมถึงรูปแบบใด ๆของยาเสพติด ยาเสพติด การค้ามนุษย์ การฉ้อโกง ฟอกเงิน ยักยอกเงิน
การปล้นสะดมและรูปแบบของผู้ใด ๆ เสียหาย และแรงงานเด็กกฎหมายน้ำมันและ bunkering เหมืองแร่ผิดกฎหมาย
หลีกเลี่ยงภาษี แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ รวมทั้งการปลอมแปลง , สกุลเงิน , การขโมยทรัพย์สินทางปัญญา
ละเมิดลิขสิทธิ์ การละเมิดตลาดเปิด การทิ้งขยะมีพิษ และสินค้าต้องห้าม ฯลฯ ความหมายนี้คือทั้งหมดกอดและ
เข้ามารวมถึงอาชญากรรมทางการเงินในองค์กรของ บริษัท และผู้ที่กล่าวถึง โดยการให้ผู้เขียน
( วิลเลียม 2005 และประจวบคีรีขันธ์2005 ) ในระดับองค์กร อาชญากรรมทางการเงินเป็นที่รู้จักมี LED
การล่มสลายขององค์กรเช่น .
ฝ้าย ( 2003 ) คุณลักษณะการล่มสลายของ Enron WorldCom Tyco Adelphia การฉ้อโกงของบริษัท $ 460 พันล้าน
บอกว่าจะสูญหายไป ในไนจีเรีย , Cadbury nig จำกัดที่มีหนังสือเป็นอาชญากรที่จัดการโดยการจัดการ
เป็นเครดิตได้สูญเสีย 15 พันล้านยินดี .ในกรณีของเก้าถล่มธนาคารพาณิชย์ในไนจีเรียเกี่ยวกับ
หนึ่งล้านล้านไนร่ารายงานได้รับการสูญหายผ่านการทุจริตทางการเงินที่แตกต่างกัน นี้ยังถูกตรวจสอบโดย EFCC
EFCC ภายใต้พระราชบัญญัติ ( 2004 ) โดยทั่วไปแล้ว การฉ้อโกงทางการเงินที่หลากหลาย และกระทำโดย

บุคคลและสถาบันkarwai ( 2002 ) และ ajie และ eZi ( 2000 ) มีมุมมองว่า การฉ้อโกงทางการเงินในองค์กรที่แตกต่างกันอย่างกว้างขวางในธรรมชาติ
ตัวอักษรและวิธีการผ่าตัดทั่วไป การทุจริตอาจจะแบ่งเป็นสองกว้างวิธีธรรมชาติของ fraudsters
และวิธีการที่ใช้ในการดําเนินการฉ้อโกง บนพื้นฐานของธรรมชาติของ fraudsters การทุจริตอาจ
แบ่งออกเป็น 3 กลุ่ม คือ ภายในภายนอกและผสมต้มตุ๋น การฉ้อโกงภายในเกี่ยวข้องกับ
ที่กระทำโดยสมาชิกของพนักงานและผู้บริหารขององค์กรในขณะที่การฉ้อโกงภายนอกที่กระทำโดยบุคคล
ไม่ได้เกี่ยวข้องกับการทุจริตในองค์กรและผสมกับบุคคลภายนอกสมรู้ร่วมคิดกับเจ้าหน้าที่ และกรรมการ
องค์กร karwai ( 2002 ) รายงานว่า การระบุสาเหตุของการทุจริตเป็นเรื่องยากมากเขากล่าวว่า ทุจริตองค์กร
สมัยใหม่มักจะเกี่ยวข้องกับเว็บที่ซับซ้อนของการสมรู้ร่วมคิดและการหลอกลวงที่มักจะหน้ากาก
สาเหตุที่แท้จริง ajie และ eZi ( 2000 ) มีมุมมองว่า มีการศึกษาแสดงให้เห็นว่าโดยเฉลี่ยออกทุก 10
เจ้าหน้าที่จะมองหาวิธีที่จะขโมย ถ้าได้รับโอกาส และดังนั้นจึง เพียง 4 อาจจะปกติ ซื่อสัตย์