GAAP permits corporations to record

GAAP permits corporations to record the residual U.S. taxes in two ways. The first creates a temporary difference, leaving the ETR unaffected. Specifically, a firm estimates the U.S. tax that will be required at repatriation and accrues that income tax expense when it records the foreign earnings that will eventually trigger those U.S. taxes. This treatment creates a temporary difference (i.e., a DTL is recorded). A consequence of this option is reduced current after-tax book income. However, in the year that the dividend is repatriated to the parent and the U.S. taxes are paid, after-tax book income is unaffected.

ผลลัพธ์ (ไทย) 1:

GAAP อนุญาตให้บริษัทบันทึกภาษีของสหรัฐอเมริกาเหลือในสองวิธี ครั้งแรกสร้างความแตกต่างชั่วคราว ออกจาก ETR ที่ยก โดยเฉพาะ บริษัทประเมินภาษีของสหรัฐอเมริกา ที่จะจำค่า accrues ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ว่าเมื่อบันทึกรายได้ต่างประเทศที่จะทริกเกอร์ที่ภาษีของสหรัฐอเมริกาในที่สุด การรักษานี้สร้างความแตกต่างชั่วคราว (เช่น DTL ที่บันทึก) ลดเงินจอง after-tax ปัจจุบันเป็นผลมาจากตัวเลือกนี้ได้ อย่างไรก็ตาม ในปี ที่เงินปันผลเป็น repatriated เพื่อการชำระภาษีของสหรัฐอเมริกา เงินจอง after-tax รับผลกระทบ

ผลลัพธ์ (ไทย) 2:

GAAP อนุญาตให้ บริษัท ที่จะบันทึกภาษีเหลือสหรัฐในสองวิธี เป็นครั้งแรกที่จะสร้างความแตกต่างชั่วคราวออกจาก ETR ได้รับผลกระทบ โดยเฉพาะ บริษัท ที่ประมาณการภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกาที่จะต้องที่เอื่อยเฉื่อยและเกณฑ์คงค้างที่ค่าใช้จ่ายภาษีรายได้เมื่อจะบันทึกรายได้จากต่างประเทศที่ในที่สุดจะทำให้ผู้เสียภาษีของสหรัฐ การรักษานี้จะสร้างความแตกต่างชั่วคราว (เช่น DTL จะถูกบันทึกไว้) เป็นผลมาจากตัวเลือกนี้จะลดลงในปัจจุบันหลังหักภาษีรายได้หนังสือ อย่างไรก็ตามในปีที่มีการจ่ายเงินปันผลส่งตัวไปยังผู้ปกครองและภาษีของสหรัฐจะได้รับเงินรายได้ตามบัญชีหลังหักภาษีได้รับผลกระทบ

ผลลัพธ์ (ไทย) 3:

ส่วนที่อนุญาตให้บริษัทเพื่อบันทึกที่เหลือสหรัฐอเมริกาภาษีในสองวิธี แรกสร้างความแตกต่างออกจาก ETR ชั่วคราว , เฉพาะกาล โดยเฉพาะ บริษัท ประมาณการภาษีของสหรัฐฯ จะต้องค้างที่เอื่อยเฉื่อยที่รายได้ภาษีและค่าใช้จ่ายเมื่อมันบันทึกของเงินตราต่างประเทศที่ในที่สุดจะเรียกผู้ที่สหรัฐอเมริกาภาษี การรักษานี้จะสร้างความแตกต่างแบบชั่วคราว ( เช่นเป็น dtl บันทึก ) ผลของตัวเลือกนี้จะลดลง ปัจจุบันหลังจากรายได้หนังสือภาษี อย่างไรก็ตาม ในปีที่จ่ายเงินปันผลจะส่งกลับประเทศให้ผู้ปกครองและสหรัฐอเมริกาภาษีจ่าย หลังจากรายได้ภาษีเป็นหนังสือเลย